2021年ktv财务管理办法

1、资料来源：来自本人网络整理！祝您工作顺利！2021年ktv财务管理办法 ktv财务管理方法有什么?有没有示例的范文供应?今日我整理了ktv财务管理方法共享给大家，欢送阅读，仅供参考哦! ktv财务管理方法范文1 为加强财务管理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，进步公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 本公司财务部设立会计、出纳、审单员、收银员、选购、库管等岗位。会计为本部门详细负责人。 财务负责人岗位职责： 1、财务负责人在董事长的指导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。依据岗位分工、内部牵制原那么，提出财会岗位设置和人员装备方

2、案。 2、仔细贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进展催促检查，发觉问题，准时订正，如发觉重大问题，应准时向董事长报告。 3、依法实行会计监视。组织对单位各活动部门定期或不定期的进展检查和业务指导，发觉违背财经法规的行为准时制止和订正，对问题重大的准时向总经理和董事长报告。 4、编制工资发放名册，并按时正确发放。 5、依据公司本钱支出的特点和本钱管理的规定，对各项挺直本钱、间接本钱的核算，本钱对象和本钱中心确实定，费用的归集、安排等拟定具体的核算程序。 6、在本钱核算的根底上，开展公司经济核算，对管理团队的经济活动进展考核、评价和奖惩。 出

3、纳岗位职责 1、严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，根据规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进展仔细复核，对不符合规定的收、付凭证有权回绝受理或退回要求重制。 2、遵守现金保管有关规定，确保库存现金平安。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交别人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额局部的现金准时存入银行。 3、保管和用法好有关印章和空白支票、空白收据。随时把握银行存款余额，严禁签发空头支票;对填写错误的支票必需加盖作废戳记，与存根一并保存;支票遗失要准时办理挂失手续;对空白收据要妥当保管，并仔细按规定办理领用、注销手续。

4、4、准时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，根据规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的全都，未达帐项要准时查询、清理。 5、收付现金精确，在交款人面前点清数目，如有异议准时解决。 6、严格把好现金支付关，每笔支出都要经过董事长签字同意。 7、催促上交营业款，收款完毕后仔细核对交款金额与交款凭证是否一样，并在缴款单上签字。 8、备用金每日核对，不得以白条抵库，不得任意挪用现金，未经董事长批准不得将现金借给任何部门或个人。 9、保持适当的库存现金，超额的现金要准时送存银行，保证收银台的零钱供给。营业款中刷卡小票要每张核对单子，并留好银联小票。 10、严格遵守现金管理制度，做到日

5、清月结。 工资管理方案 1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必需依据实有人数和实发金额，获得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算方案数字列支; 2、各部门考勤人员每月26日提交考勤表、加班汇总表、公式统计表、夜餐补助发放表、社保级住房公积金明细表至总公司人力资源部及各分公司薪资计算员处。 3、公司薪资计算员在每月28日前将工资明细表送到ktv经理处审核。 4、人力资源部在每月30日将审核后的工资明细表发送给财务。 5、公司出纳在次月8日统一将工资发放给每位员工。 6、发放工资时候必需由两人以上财务人员同时发放，建议可以换成工资卡，只有在财务处备案的职工方可由财务处统一负

6、责办理工资卡。 收银台管理方案 1、ktv商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监视核对商品销售状况。 2、出售的商品都必需将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必需和商品销售日报表的汇总金额相符。 3、每日缴款时，必需把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。由专人负责核对销售日报表明细账是否和记录纸上的相符，假如有过失，要马上查清晰。 4、在用法收银机时，不能将收银机作为计算器用法，任凭其他数字输入或做其他计算，假如由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。 5、每次交接班应当交接清晰款账等事项，并在交接簿上作简明的工作状况记录，

7、交办本班未完之事。 6、应区分收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争吵。 7、信誉卡必需核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名一样，信誉卡上的名字应与卡上原有的签名一样;信誉卡上的名字应与身份证明的名字一样;身份证的相片应与持卡人一样。 8、严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借别人; 9、长、短款项要向上级反映、汇报及说明缘由; 10、不得以白条冲款账; 11、由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿; 12、核查完毕，根据各种信誉卡的签购单上的各个工程要求，填写信誉卡票据。填写时肯定要认真看清各工程的要求，仔细填写，字迹清晰，做到精确无误; 13、票据填写完后，请持卡人签名，仔细

8、核对持卡人签名是否和信誉卡上签名全都如发果笔迹不一样，可以请顾客出示护照(身份证明)核实。假如是冒充签名用法信誉卡，应拘留信誉卡; 14、票据填写完毕，将持卡人留存联撕下交回忆客; 15、未按信誉卡用法原那么去做，造成的经济损失由经手人负责。 办公用品财务处理制度 1、ktv各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用方案，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用; 2、领用人领取物品后，由仓管员签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为便查簿，以备检查; 3、仓库保管员在收到办公用品并阅历收无误后，在进仓办公用

9、品的发票上签收，并马上登记商品货卡和便查簿，不必填进仓验收单; 4、财务部对办公用品的账力结算，可凭选购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账; 5、办公用品财务核算处理，挺直摊入费用列支，即应以管理费-办公用品科目列支，不必通过库存物料科目的重复核算; 6、在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品同财务部在管理费科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。 财务报销制度 借支管理方案 1、各部门挺直管理责任人负责借支的审批，特别借支一律由分管副总或董事长审批。 2、财务部负责对全部借支业务的监视及核算，对超

10、出预算或审批权限的借款作出拒付。 3、借款人有按时还款的责任。 4、只允许因公借支，入职未满一个月的员工不予借款;因私人借款必需经分管副总审批。 5、借支下限为人民币200元，200元以下支出由业务经办人员预先垫支;借支上限为未发工资的100%。 6、 借款人在费用支出后的一周内到财务办理报销冲帐。 7、 以前借款未清，不予办理新的借款。 8、 差旅费借支需办理备用金申请，填写出差申请表，借款人凭获得批准的出差申请表及借支单到财务办理借支。 9、司机借支纳入备用金管理，每位司机赐予1000元的定额借支，用于日常备用，日常开支超出1000元以上报销后再办理新的借支，次月再办理新的借款。 10、购

11、销部零星物资选购员借支纳入备用金管理，赐予1000元的定额用于日常紧急备用，月末清理一次，次月再办理新的借款。 11、 借款人借款时填写借支单，字迹清楚可辨，借款人的落款签名与借款人人事档案姓名全都。 12、 借款人报销冲减借支时，差额局部以现金形式当面结清，同时出纳开收据给借款人。 13、 有借款行为都需填写借支单，经审批前方能做借款列示。 14、借支用法时间 购销部门驻外业务人员差旅费借支，可以每月月末清算一次。 费用报销审批管理方案： 1、一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经ktv主管指导批准方可向财务部报销; 2、已经获得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明

12、人签章、指导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门指导人签字，定额外的由ktv主管指导签字; 3、未获得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经指导批准(已经批准的费用定额内的由部门指导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。 4、全部费用开支必需在业务发生后三天内凭原始单据报销，超过三天不予报销。特别状况须由总经理签字批准前方予以报销。 5、各部门的费用由主管指导核准、部门经理审查; 6、支付的大厦管理费，水电、空调费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并把握分期付款数额; 7、各项福利费开支，如活动费、制服费等，由总经理批准;

13、8、其余未明确的费用由总经理审批。 9、不得报销的工程有： (1)被没收财物造成的损失，支付违约金、 滯纳金、赔偿金、被罚款以及赞助、损赠的支出; (2)与公司经营无关的个人开支费用。 (3)超出报销期限一个月以上的费用支出。 低值易耗品财务管理方案 1、各部门每月制定低值易耗品选购方案，经财务部核价后转交选购部门依据该部的费用定额把握选购，财务部依据该部门费用定额审核报销。 2、由用法部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由选购部门专人保管一份，用法部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必需由部门负责人签字才能生效。 3、对损坏和丧失的低值易耗品，应分清责任，属

14、工作过失的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丧失的要罚款处理。 4、年终对库存的低植易耗品进展一次盘点，并写出盈亏报告及缘由，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。 5、要求各业务部门在编制流淌资金方案时，严格掌握库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。 6、除经批准为特别储藏者外，超储物资商品原那么上不得用法流淌资金，只能压缩超储的商品、物料，以削减占用流淌资金。 利润管理方案 1、年初时总经理室下达各部门的利润指标和经营指标，各部门必需按方案完成。遇特别状况影响任务完成时，必需说明缘由，获得总经理批准后，才能核减指标。 2、经ktv平衡

15、下达的各部门费用开支额或费用程度，各部门务必用于扩大营业额，争取资金周转次数的增加来降低费用程度，不得打破ktv下达的费用额。 3、各部门用法的原材料和出售商品的购进，必需事前做出方案，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。 4、各部门应缴财务部的利润，不得迟于月后十天。 5、各部门应负责利润的明细核算，依据有关凭证，正确计算销售收入、本钱、费用、税金及利润。 固定资产报销方案; 1、必需先有批准的购置方案才能购置固定资产，需购置商品必需经总经理室向有关部门办理专项掌握证明是单才能购置; 2、假如在当日内购置，经指导批准可借用空白支票在方案范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账

16、号者，可办理借款手续，经指导批准后由财务部开支票; 3、固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准报销; 4、固定资产经财务部报销后，列入内部往来本钱费用科目。 流淌资产报销方案： 1、选购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料方案，经指导批准后报财务部作出次月定额用款方案; 2、凡购入材料物品，必需填写入库验收单一式三联。选购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销; 3、材料物品领用时，必需填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联; 4、仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发觉问题准时找到缘由，并予以更正; 5、选购部门可借支备用金 ，作为零星购料

17、周转，工程部也可以借支备用金，作为急需选购修理物品用，年终备用金全部交财务部; 6、选购人员经指导批准可借支空白支票(限制肯定数额内开支)，但必需在三天内到财务部报销，假如获得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票; 7、各项预付款先填借款单，按合同要求经酒店主管指导批准后再付款; 8、低值易耗品报销手续必需建立低值易耗品卡片; 9、年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表。 ktv财务管理方法范文2 为了进一步标准我公司的财务行为，加强财务管理和监视，进步资金用法效益，促进训练事业安康进展，依据国家有关法律制度和上级有关规定，结合我公司特点，制定本方法。 一、我公司财

18、务管理的根本原那么 贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持节俭办学的方针;正确处理事业进展需要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、我公司和个人三者利益的关系。 二、我公司财务管理的主要任务 合理编制我公司预算，严格预算执行。完好、精确编制我公司决算，真实反映我公司财务情况;依法筹集训练经费，努力节省支出;建立健全财务制度，加强经济核算，施行绩效评价，进步资金用法效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务掌握和监视，防范财务风险。 三、我公司财务管理实行校长负责制。我公司的财务活动在校长的指导下，由我公司财务部门统一管理。 四、预算

19、 我公司要依据训练事业进展目的和方案编制年度财务收支预算。预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原那么，不得编制赤字预算。 收入预算应当考虑我公司维持正常运转和进展的根本需要，参考以前年度的预算执行状况和预算年度的收入增减因素，主动稳妥地逐项测算编制。 支出预算应当依据我公司开展训练教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，根据支出分类科目分项测算编制。 五、收入 我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算，统一核算，统一管理。严禁设立小金库，严禁账外设账，严禁公款私存。对根据规定应上缴国库或者财政专户的资金，我公司应 当按规定准时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、

20、挪用和坐支。 六、支出 1、量入为出，严禁超支和举债进展等现象。 2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算，建立健全支出管理制度。严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，公用支出不得用于教职工福利等人员支出。各项支出应当根据实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以方案数和预算数代替。 3、严格掌握三公经费支出。原那么上不允许发生接待费用。 4、严格执行国库集中支付制度和政府选购制度等有关规定。符合政府选购条件的支出，要根据规定，实行政府选购。 5、严格执行新财【2021】23号文件规定的公务卡强迫结算名目。对于原用法转账方式结算的，可以连续用法转账方式，原用法现金结算且名目规定的公

21、务支出工程，应按规定用法公务卡结算，原那么上不再用法现金结算。 以下状况可以仍用法现金结算，暂不用法公务卡结算：支付给单位临时聘用人员(不含长期聘用人员)的费用;按规定支付给个人的慰问金、抚恤救济金、培训费等支出;签证费、快递费、过桥过路费、火车费、汽车费、出租车费、异地出差燃油费等目前只能用法现金结算的支出;在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出;其他特别状况确需用法现金结算的。除以上状况外，因特别情形的确不能用法公务卡结算的，应报经上级单位指导批准。 各单位应从严掌握不用法公务卡结算的支出事项，必要时报销申请人应当供应不能用法公务卡结算的证明材料。 7、各义务训练我公司要建立健全内部掌握制度

22、，严格支出审批权限。 成立35人的理财小组落实理财小组会签制度，全部支出票据必需由理财小组审核签字(或加章)方可入账;我公司如有大型支出工程(初中5000元以上、小学3000元以上)，必需由我公司财务部门先进展预算后，写出申请，报经我公司教代会、校委 会审议通过签字后，报中心我公司指导审批备案前方可施行，报销时必需持备案手续方可入账。我公司要依法加强各类票据管理，确保票据来源合法，内容真实、用法正确，不得用法虚假票据，杜绝不合规票据，严禁白条入账。未根据规定办理手续的支出，财务人员有权拒付。 报账员和我公司理财小组要明确各自的职责权限，各司其职，不得越权代办。否那么财务人员不予办理。 我公司要

23、定期将公用经费用法状况公布，群众的监视。三公经费支出状况每季度公示一次，我公司公用经费支出状况每学期公示一次。其他与财务有关的重大亊项与重大活动的公开时间，应依据需要在事前、事中、事后准时公开。 七、固定资产 固定资产是指用法期限超过一年，单位价值在1000元以上(其中：专用设备单位价值在1500元以上)，并在用法过程中根本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。 我公司应当建立健全资产管理制度，加强和标准资产配置、用法和处置管理，维护资产平安完好，保障事业安康进展。 我公司应当设置固定资产总账、明细账及固定资产卡片，具体记载固

24、定资产的编码、名称、类别、规格、型号、原值、购置日期、用法部门等信息，完好反映固定资产状况。 中小我公司购入资产应当准时入账，要对固定资产进展定期或不定期的清查盘点。年终前应当进展一次全面清查盘点，做到账、卡、物相符。出现盘盈、盘亏要准时根据规定处理。 我公司出租、出借资产，应当经主管部门审核同意后报上级财政部门审批。资产处置应严格履行相关审批程序，先审批，后处置。资产处置收入应当根据国家有关规定，实行收支两条线管理。 八、我公司应当建立健全财务风险掌握机制，严格实行我公司公章用法登记制度。我公司严禁举借债务，不得供应担保，不得对外投资，不得从事经营活动。对于历史上遗留下来的债务我公司要有方案

25、地进展化解。 九、会计档案 我公司应妥当保管本单位的财务报表、账簿、单据和其他档案资料。校长要对我公司会计资料的真实性和完好性负责。2021年以前的会计档案，我公司必需要有专柜存放，加盖公章粘贴封条，支配专人保管。2021年以后(含2021年)的会计资料要统一存放在中心我公司档案柜中，每一会计年度终了，核算站会计负责将我公司的会计档案移交给我公司，由我公司负责存放到柜。档案室钥匙由核算站会计负责保管，档案柜钥匙由我公司校长负责保管，如需查看，需由中心我公司会计、核算站会计和我公司校长三人同时到场。 十、我公司要根据本方法制定出本单位的财务管理制度，并报中心我公司备案。 ktv财务管理方法范文3

26、 为标准我司的财务行为，加强财务管理，进步资金用法效益，促 进训练事业优先进展，依据临清市中小学财务管理制度和国家有关法规，结合我司特点，制定本方法。 我司财务管理的根本原那么是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持节俭办学的方针;正确处理事业进展需要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。我司财务管理的主要任务是：合理编制我司预算;依法多渠 道筹集事业资金;加强核算，进步资金用法效益;加强资产管理，防止国家资产损失;建立健全财务规章制度;对我司经济活动进展财务掌握和监视。 一、收费管理 严格收费管理，加强行风建立，我司要进一步统一思想，进步认识，

27、常抓不懈，严格要求，标准我司收费行为，树立训练的良好形象和声誉。健全收费答应证制度，实行收费公示制度，公开我司收费工程和收费标准，自觉承受社会的监视;标准我司收费票据，严禁自制或代用其他票据。 二、经费管理 (一)、收入 1、收入是指我司开展教学活动及其他活动依法获得非归还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、和其他收入。 2、我司必需严格根据国家有 关规定依法组织收入;各项收费必需严格执行国家规定的收费范围和标准，并用法符合国家规定的合法票据;各项收入必需全部纳入我司预算，统一管理，统一核算。 (二)、支出 支出是指我司为开展教学活动及其他活动发生的各项资金消耗和损失。主要是日

28、常公用支出和工程支出。我司的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节省，使各项支动身挥出最大的经济效益。支出采纳以下方法： 1、经费预算。每年2月份，依据我司实际收入及规模，确立当年春秋两学期各项开支数额，并上报我司、学区理财小组审核，由训练局审批本年度的支出方案。 2、支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以方案数和预算数代替，我司支出访用合法票据。 3、严格开支和批准权限： 我司的小型开支，须经会议通过，购置物品须有两人以上办理，并签字，由审核前方可批准入账。 三、资产管理 我司资产是国家财产，是保证训练、教学工作，满足师生生活所必需的物质根底。我司应加强对固定资产的用法管理，充分发挥其作用。 1、固定资产的管理和用法。 我司固定资产的管理必需贯彻统一指导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用的原那么，建立健全管理和用法制度，充分发挥固