303账资料会计电算化试题

1、303账套资料1操作员及其权限编号口令所属部门权限LP李平财务部账套主管ZH张浩财务部公用目录设置及“总账”中除恢复记账前状态外的权限WL王力财务部总账和现金管理的权限2.账套信息账套号：303单位名称：大地股份有限公司单位简称：大地公司单位地址：北京市西城区西内大街11号法人代表：张建邮政编码：100035税号：100011010255888启用会计期：2011年1月企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则账套主管：李平基础信息：对客户分类分类编码方案会计科目编码：4222客户编码规则：123部门编码规则：1223部门档案部门编码部门名称1行政部2财务部3市场部301采购部302销售部4

2、.职员档案职员编码职员姓名所属部门1张建行政部2宁静行政部3李平财务部4张浩财务部5王力财务部6孙然采购部7陈强销售部5.客户分类类别编码类别名称1东北地区2华北地区3西北地区6.客户档案客户编码客户简称所属分类01长春大伟纸业公司1东北地区02哈鑫公司1东北地区03蒙力公司2华北地区04中兴公司2华北地区05银飞食品集团3西北地区7.供应商档案供应商编码供应商简称所属分类01北京清远公司0002大力公司0003英华公司008.303账套总账系统参数不允许修改、作废他人填制的凭证9.会计科目（1）“1001 库存现金”为现金总账科目、“1002 银行存款”为银行总账科目（该做这个）（2）增加会

3、计科目科目编码科目名称辅助账类型100201建行存款日记账 银行账122101应收职工借款个人往来222101应交增值税22210101进项税22210102销项税22210103未交增值税660201办公费部门核算660202差旅费部门核算660203工资部门核算660204折旧费（3）修改会计科目“1122 应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”；“2202 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”。10.凭证类别类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,100211.期初余额库存现金：15000（借）建行存款：1

4、85000（借）应收职工借款孙然：10000（借）库存商品：60000（借）短期借款：50000（贷）实收资本：220000（贷）12.结算方式现金结算、现金支票结算、转账支票结算及银行汇票结算13.凭证处理(注：“LP” 设置常用摘要、常用凭证，审核凭证；“ZH” 填制凭证、查询凭证、记账；由“WL” 实行出纳签字)（1）设置常用摘要摘要编码摘要内容1报销办公费2发工资3出差借款(2)2011年1月发生如下经济业务（填制凭证）1月8日，以现金支付办公费800元。 借：管理费用办公费（660201）（财务部） 800 贷：库存现金（1001） 8001月8日，以建行存款1300元支付销售部修理

5、费。 借：销售费用(6601) 1300 贷：银行存款建行存款（100201）（转账支票1122） 13001月12日，销售给哈鑫公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。借：应收账款（1122）（哈鑫公司） 70200 贷：主营业务收入（6001） 60000 应交税费应交增值税销项税额（22210102） 102001月22日，收到孙然偿还的借款7000元。 借：库存现金(1001) 7000 贷：其他应收款应收职工借款孙然（122101） 7000（3）出纳签字（4）审核凭证（5）将2号付款凭证的金额修改为1000元。（6）删除第1号收款凭证并整

6、理断号。（7）将“摘要：从建行提现金。凭证类别：付款凭证。科目编码：1001和100201。结算方式：现金支票结算。”业务凭证设置为常用凭证。（8）记账（9）查询已记账的1号付款凭证。（10）冲销1号付款凭证出纳管理资料： 1、 银行对账期初数据企业日记账余额185000，对账单余额200000，有银行已收而企业未收的未达账（2010年12月20日）15000。2、2011年1月银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额余额2011.01.08转账支票112210001990002011.01.22转账支票12346000205000要求：1. 查询日记账2. 查询资金日报表3. 银行对账总账

7、期末业务：（注意登录时间2011年1月31日）1、 将“22210102”贷方发生额转入“应交税费未交增值税”。2、 将“期间损益”转入“本年利润”。要求：1.定义转账分录2.生成机制凭证3.审核凭证并记账账簿管理：1. 查询“销售费用”三栏式总账，并联查明细账及2号付款凭证2. 查询余额表并联查明细账资料3. 查询“管理费用”明细账4. 定义“管理费用”多栏账5. 查询部门总账报表格式设计及数据处理：要求：1. 设计“利润表”格式及计算公式2. 生成并保存“利润表”报表。资料：1表样内容1利润表2编制单位： 年 月 3项 目本期金额4一、营业收入5 减：营业成本6 营业税金及附加7 销售费用

8、8 管理费用9 财务费用10 加：投资收益（损失为“-”）11二、营业利润12 加：营业外收入13 减：营业外支出14三、利润总额15 减：所得税费用16四、净利润2.报表中的计算公式位置单元公式B4FS(“6001”,月,”贷”,年)+ FS(“6051”,月,”贷”,年)B5FS(“6401”,月,”借”,年)+ FS(“6402”,月,”借”,年)B6FS(“6403”,月,”借”,年)B7FS(“6601”,月,”借”,年)B8FS(“6602”,月,”借”,年)B9FS(“6603”,月,”借”,年)B10FS(“6111”,月,”借”,年)B11B4-B5-B6-B7-B8-B9+

9、B10B12FS(“6301”,月,”贷”,年)B13FS(“6711”,月,”借”,年)B14B11+B12-B13B15FS(“6801”,月,”借”,年)B16B14-B153. 利用模板生成资产负债表，并将生成的报表保存在“我的文档”中工资管理一、工资系统初始化1.参数设置工资类别为“单个”，核算本外币“人民币”，从工资中代扣所得税，进行扣零设置且扣零至角，人员编码长度10位，工资系统的启用日期为“2011年1月1日”。2.人员附加信息附加信息为“学历”和“技术职称”。3.工资项目项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项

10、奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项住房公积金数字82减项缺勤天数数字21其他4.银行名称银行名称为“建设银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。5.人员类别人员类别为：管理人员、采购人员和销售人员。6.人员档案编号姓名学历职称所属部门人员类别银行代发账号0000000001张建大学经济师行政部（1）管理人员110220330010000000002宁静大学经济师行政部（1）管理人员110220330020000000003李平大学会计师财务部（2）管理人员110220330030000000004张浩大学会计师财务部（2）管理人员110220330040000000005王

11、力大专助理会计财务部（2）管理人员110220330050000000006孙然大学采购部（301）采购人员110220330060000000007陈浩大专销售部（301）销售人员110220330077.计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数销售人员的交通补助为100元，其他人员的交通补助为30元。住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.12二、工资业务处理要求：1.录入并计算1月份的工资数据2.扣缴所得税3.分摊工资并生成转账凭证4.月末处理资料：1. 个人收入所得税按“实发工资”扣除“2000”后计税。2. 2011年1月有关工资的数据职员编号姓名所属部门

12、人员类别基本工资职务 补 贴福利 补 贴奖金缺勤 天 数0000000001张建行政部（1）管理人员400020002008000000000002宁静行政部（1）管理人员3000150020080020000000003李平财务部（2）管理人员400015002008000000000004张浩财务部（2）管理人员280010002008000000000005王力财务部（2）管理人员150090020010000000000006孙然采购部（301）采购人员150090020012000000000007陈浩销售部（301）销售人员120080020011003. 工资分摊的类型为“应付职

13、工薪酬”和“公会经费”。按工资总额的2%计提公会经费。4.分摊构成设置计提类型名称部门名称人员类别借方科目贷方科目应付职工薪酬行政部管理人员管理费用工资应付职工薪酬财务部管理人员管理费用工资应付职工薪酬采购部采购人员管理费用工资应付职工薪酬销售部销售人员销售费用应付职工薪酬工会经费行政部管理人员管理费用工资其他应付款财务部管理人员管理费用工资其他应付款采购部采购人员管理费用工资其他应付款销售部销售人员销售费用其他应付款固定资产管理系统1.系统参数启用日期：2011年1月； 折旧方法：平均年限法（一）； 折旧汇总周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码

14、方式为“2-1-1-2”，并采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”，序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账，对账科目为“1601 固定资产”；累计折旧对账科目为“1602 累计折旧”。对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。2.部门对应折旧科目部门名称贷方科目行政部管理费用折旧费财务部管理费用折旧费采购部销售费用销售部销售费用3.固定资产类别编码类别名称使用年限净残率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用样式011办公楼502%正常计提平均年限法（一）通用样式012厂房502%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备平均年限法（一）通用样式021办公

15、设备53%正常计提平均年限法（一）通用样式4.固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款工行存款出售固定资产清理投资者投入实收资本投资转出长期股权投资在建工程转入在建工程报废固定资产清理5.固定资产原始卡片卡片编号000010000200003固定资产编号011000010120000102100001固定资产名称1号楼2号楼电脑类别编号011012021类别名称办公楼厂房办公设备部门名称行政部行政部财务部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用使用年限50年50年5年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）币种人民币原值40000045000020000