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文档简介

1、精品文档 有限责任公司财务制度 不同性质的企业，对于各方面的管理制度的制定都有所不 同，以下是一份详细的有限公司财务制度，仅供参考。第一章总则 第一条为加强有限公司财务管理和经济核算，根 据国家财政部颁发的企业会计制度 、企业会计准则和 国家有关法律、法规，结合公司特点和管理要求，特制定本 制度。第二条公司按照国家有关规定办理工商登记、领取营业 执照、办理税务登记，依法纳税，合法经营，主动接受财税 部门对本企业的监督。第三条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支 的预算、控制、核算、分析和考核，依法合理筹集、使用资 金，努力以最小的成本取得最大的效益，保证公司健康、稳 定、持续发展，以实现

2、公司价值最大化的企业目标。第四条公司财务核算体制实行独立核算，自负盈亏。 第五条本制度经董事会审定生效，并由公司总经理、总 会计师组织实施。对集团公司及所属各子、分公司均有效。第二章筹资管理 第六条公司的筹资来源包括两部分：投资者投入公司形 成的资本金、公司的负债资金。第七条公司的投资各方必须按照法律、法规和合同、章精品文档程的规定及时足额缴付资本金。筹集的资本金，须聘请中国注册会计师进行验资并出具验资报告。在经营期内，投资者 除依法转让外，不得以任何方式抽走资本金，法律另有规定 的从其规定。第八条公司吸收的实物、工业产权、非专利技术或土地 使用权，必须进行评估作价，核实财产，并依法办理其财产

3、 权的转移手续。其中吸收的工业产权、非专利技术的投资金 额不得超过公司注册资本的 20%，国家对采用高新技术成果 有特殊规定的从其规定。不得吸收投资者的已设立有担保物 权资产及租赁资产的出资。第九条负债分为流动负债、预计负债和长期负债。流动 负债和长期负债应以实际发生额入帐，预计负债应按估计的 金额入帐。公司以负债的形式筹资可根据批准的现金流量预 算，报董事会同意后方可实施。第三章流动资产管理第十条流动资产包括现金、 各种存款、 应收及预付款项、 存货等。第十一条货币资金的管理。1. 公司设置现金和银行存款日记帐，按照发生顺序逐笔 登记。银行存款按银行机构名称和帐户进行明细核算。2. 现金的收

4、支要严格按照国务院颁发的现金管理暂行条例中的有关规定执行精品文档3. 为便利公司业务的开展，应付随机事项，实行“备用 金制度”。各部门在年初提出备用金额度预算，经总经理办 公会批准后，按照“前帐不清，后帐不借”的原则执行，合 理使用，严格控制。4. 公司严格控制支票的领用。因经济业务需要领用的支票，必须填写领用支票审批单，注明用途、金额; 如果金额不能确定，必须注明限额，经总经理批准后，并持合同或协 议到财务部领用支票。支票付款后，领用人在七日内必须到 财务部办理报销手续。支票必须妥善保管，如果发现丢失、 被盗应及时采取措施，声明作废。如造成经济损失，一律由 丢失者本人负责。5. 公司各部门或员工的预支款 （ 无论现金还是支票 ） 均 需及时到财务部办理结算冲帐，逾期未办理的，将从经办员 工工资里扣款

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