汝成行政事业单位内控解决方案v1.1(技术版)

1、北京汝成科技有限公司2014年11月整体解决方案我们的解决方案关于我们专业专业的业务梳理服务适合适合的内控产品元内控解决方案元内控解决方案以以预算管理预算管理为主线为主线以以资金管控资金管控为核心为核心以以过程控制过程控制为重点为重点高效高效的实施服务元内控解决方案n体系化为制度化提供指引n信息化为制度化提供落地手段行政事业单位行政事业单位内控管理规范内控管理规范元内控体系建设“元”内控管理平台“三化”理论和指导 实务与操作元内控解决方案元内控解决方案“元”内控解决方案总体框架预算编审预算编审预算批预算批复复执行申执行申请请借款报借款报销销支付审支付审定定会计核会计核算算管理报管理报告告事前规

2、划事前规划事中事中控制控制事后监控事后监控以预算管理为主线，以资金管控为核心，以过程以预算管理为主线，以资金管控为核心，以过程控制控制为重点为重点经费收支经费收支管理管理工程项目工程项目管理管理专项资金专项资金管理管理固定资产固定资产管理管理元内控解决方案“元”内控解决方案建设内容单位层级内部控制管控模式设计2组织框架设计职责分工与岗位权限1组织目标业务层级应用控制预算控制收支控制采购控制项目控制合同控制资产控制123水电费手续费邮电通讯费人员经费行业会费物业管理费交通费差旅费公务接待费办公费印刷费宣传费会议费委托业务费基本建设工程修缮系统开发升级费公路大中修支出办公设备购置系统工程费元内控解

3、决方案四大结构、强化内部控制 在“财政预算批复结构”和“会计科目结构”基础之上，结合单位的实际业务，增加“内部预算结构”和“支出事项结构”，以强化对单位内部经济活动的管控。财政预算结构财政预算结构行政事业单位行政事业单位会计科目结构会计科目结构内部内部预算结构预算结构支出事项结构支出事项结构单位内部业务结构单位内部业务结构元内控解决方案 “626”经费支出管控方案设计预算控制预算控制管控事项管控事项办公设备购置行政部门行政部门归口管理归口管理管控方式管控方式公务接待信息系统开发其他事项分额度分额度审批审批办公设备办公设备购置标准购置标准配置标准配置标准政府采购政府采购合同管理合同管理验收验收办

4、公设备办公设备购置情况表购置情况表采购清单采购清单入库单入库单额额度度控控制制综合部门综合部门归口管理归口管理信息部门信息部门归口审核归口审核分额度分额度审批审批公务接待公务接待级别标准级别标准公务接待公务接待定点定点公务接待公务接待审批单审批单分额度分额度审批审批逐项审批逐项审批无无立项评审立项评审政府采购政府采购合同管理合同管理项目验收项目验收立项申请立项申请可研报告可研报告需求说明书需求说明书验收报告验收报告开开支支范范围围控控制制遵循遵循内控内控制度要求，制度要求，综合应用各种综合应用各种管控方式管控方式归口控制归口控制审批控制审批控制标准控制标准控制程序控制程序控制单据控制单据控制元

5、内控解决方案标准与单据管理设计支出事项结构内部预算结构遵循内控遵循内控制度要求，制度要求，综合应用各种综合应用各种管控方式管控方式 “626”经费支出管控方案工作步骤元内控解决方案 杜绝无预算、超预算支出措施： 强化内部预算批复与调整机制 通过信息系统发起预算执行申请、支出申请，无预算指标不允许填报 严格按照预算批复的方向与范围支出措施： 建立内部预算事项细化开支范围，分类分期释放预算指标 通过信息系统限定开支范围，超出范围的费用无法提交审批 各司其职、归口管理、分工审核措施： 编制经费支出指南根据职责分工设定审批流程、通过信息系统主动推送方便业务人员工作，寓管理于服务之中 内部预算指标真正反

6、映单位工作事项，钱随事走，事权与财权相匹配业务流程与审批权限事前明确，标准一致，职责清晰预算成为单位业务工作的量化反映与管理手段，避免“打埋伏”经费支出管控方案实现效果元内控解决方案采购管控方案设计采购办采购领导小组采购监督小组采购需求方工程规划课题信息化归口管理立项第三方评审制度采购事项采购需求需求评审采购方式确定使用方采购办公开招标自行采购先定价再定人按标准专业核价（归口部门）市场竞价需求方归口部门轮值人员评标小组采购监察员特邀专家预选供应商库系统随机抽取行政事业单位采购管控平台元内控解决方案采购管控方案实现效果 避免“一对一”谈价措施： 随机抽选与 第三方评审相结合的定人机制 建立供应商

7、库和招标代理机构库机制 科学定价 措施： 标准价、专业核价、市场竞价相结合的定价机制从机制上杜绝采购环节的人为操控，使议价成为不可能专业、独立的经办机构和纪检监察同步监督，使执行效果得到保障与预算、合同管理自动衔接，控制逻辑严密运用信息系统随机抽选，公平高效，采购单价和采购预算有所降低元内控解决方案内控制度建设路线国家法律行政法规部门规章工作通知单位内部经济活动制度对标查漏补缺指导现状调研梳理评价风险评估外部政策法规内部控制体系框架内部管理制度内部控制规范规范总则单位层面内部控制业务层面内部控制风险评估及控制方法评价与监督分类分级重要业务事项重大风险领域关键业务环节主要风险点优化完善指导是否符

8、合国家规定的范围、程序和标准是否切合单位业务实际和管理要求元内控解决方案内控制度分类一级 基本制度二级 管理办法三级 实施细则管理流程文档行 政事 业单 位内 控制 度框 架单 位 层 面内 控 制 度内部控制规范单位决策管理制度机构岗位管理制度关键人员管理制度信息公开管理制度业 务 层 面内 控 制 度预算管理制度财务管理制度政府采购管理制度建设项目管理制度资产管理制度合同管理制度非税收入管理办法经费支出管理办法财政票据管理办法政府性债务管理办法会计核算管理办法货币资金管理办法国有资产管理办法公务接待费管理细则公务用车运行费细则会议费支出管理细则公务车购置管理细则软件资产管理细则房屋资产管理

9、细则差旅费支出管理细则土地资产管理细则政府性基金管理办法内控运行管理办法内控评价管理办法内控自我评价实施细则政策和程序以流程为载体有效落地风险评估制度内部监督制度事项分类管控流程原则要求具体规定工作标准元内控平台 “汝成行政事业单位元内控管理平台”（以下简称“元内控平台”或“元内控系统”），是与财政部内控规范要求相配套的内部控制信息系统，是单位内控制度得到贯彻执行的最为有效的科技手段。 元内控平台在业务上遵循以下政策规范和技术标准： 行政事业单位内部控制规范（试行） 中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定 党政机关厉行节约反对浪费条例 中华人民共和国会计法 中华人民共和国预算法 行政单位财

10、务规则 事业单位财务规则元内控平台基础模块：预算管理支出管理收入管理统计分析信息园地配置管理选配模块：采购管理合同管理项目管理资产财务管理资金财务考核元内控平台“元”内控管理平台功能框架汝成行政事业单位汝成行政事业单位“元元”内控管理平台内控管理平台预算编审预算编审预算批复预算批复支出管理支出管理项目项目管理管理采购采购管理管理收入收入管理管理合同合同管理管理三三公预算公预算标准管理标准管理决策支持决策支持BPM配置配置信息园地信息园地系统管理系统管理财务考核财务考核资产财务资产财务OA系系统统会计会计核算核算系统系统国库国库支付支付系统系统政府政府采购采购系统系统实物资产实物资产管理系统管理

11、系统电子支付电子支付平台平台财政财政预算预算编报编报系统系统财政财政决算决算系统系统涵盖单位内控规范“六大业务领域”元内控平台元内控系统-相关业务总图预算相关系统预算执行预算编审项目管理预算批复支付申请收入、到账登记采购执行合同登记预算审批财政批复国库系统非税系统政府采购网财政端预算单位12378591011613155251项目支出申报项目预审申请执行直接执行支付审核支付受理会计核算资金财务考核0103024041121413167271311773资产管理18元内控平台以预算管理为主线以资金管控为核心以过程控制为重点元内控平台管理关口前移强调“事前规划、事中控制”，环环相扣预设事项流程规则

12、，“强化流程控制”预算编制预算批复执行申请采购申请（不得超预不得超预算、超开支算、超开支范围申请范围申请）借款申请报销申请（不得超不得超预算、不预算、不得超申请得超申请额度进行额度进行支出支出）财务审定出纳受理会计核算环节1环节2环节3流程控制流程控制元内控平台支持多组织层级，统分结合主管单位统一数据规格、统一管控配置，分级审批二级单位归口管理，分级审核、审批业务部门按业务规范执行预算管控配置、三公统筹控制、单位重点经费控制，分级及归口审批、决策支持等主管单位预算分解、预算分批发布、开支范围设定，归口设置，分级审核审批、预算执行跟踪、数据分析等二级单位预算执行（预算编制、支出申请、采购申请等）

13、，统筹及归口，预算执行跟踪等业务部门元内控平台操作直观、简洁，使用便捷提供常用功能快捷提供常用功能快捷操作操作主动推送主动推送待办事项待办事项业务部门业务部门预算执行，预算执行，了然于胸了然于胸元内控平台丰富的决策支持报表预算决策报表收支决策报表采购决策报表项目决策报表 2,892.42 1,100.23 872.12 123.21 235.43 873.23 120.23 预算资金构成分析（按功能科目）（单位：万元）201一般公共服务205教育208社会保障和就业210医疗卫生212城乡社区事务221住房保障支出229其他支出 - 500.00 1,000.00 1,500.00 2,000

14、.00 2,500.00 3,000.00 3,500.00 公共财政预算资金（经费拨款）公共财政预算资金（行政性收费）公共财政预算资金（调入其他非税收入）政府性基金财政专户拨款财政专户管理资金历年预算资金对比（按资金来源） 单位：万元2014年2013年2012年 - 200.00 400.00 600.00 800.00 1,000.00 1,200.00 1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月支出金额（万元）单位同期（月度）支出对比分析2014年2013年2012年元内控平台管控配置收放自如通过产品快速配置功能，可以为客户业务实现量身定制的管控设计效果，收放自如：分单位、

15、分事项，配置预算执行方式、开支范围；分单位层级、分事项、分额度配置审批流程；为重点事项按需设置控制额度；按采购事项不同，进行采购过程配置；为不同项目类型，配置不同项目过程及管控要素；.分事项分事项流程配流程配置置元内控平台成长的历程脱胎于行政事业单位部门预算改革成长于行政事业单位多年的财务管理实践发展于行政事业单位内控体系建设特点与行政事业单位内控规范紧密配合与行政事业单位实际工作紧密结合元内控解决方案应用效果n建立单位内控体系，实施内控信息系统落地运行，为单位领导提供内部风险防范的有力手段。元元内控解决方案内控解决方案内控落地，有力支持内控落地，有力支持内控解决方案应用效果n对业务部门而言：

16、实现业务规则的主动推送，减少违规风险n对财务部门而言：收放有据，主动服务，化解矛盾，提升财务管理价值内控解决方案应用效果n对纪检部门而言：减少舞弊，反腐中主动预防。压力借口机会舞弊舞弊法律法规不敢不敢职业道德不愿不愿内部控制内部控制不能不能不易不易内控解决方案应用效果n事权财权相匹配、分类管控、分级授权事项分类分级授权审批归口管理资金管控内控落地预算主线业务程序业务程序审批流程审批流程具体规则具体规则数据口径数据口径合同预算收支采购资产基建预算收支采购基建资产合同n规范化管理、效率提升内控解决方案应用效果n通过内控解决方案实施，带来业务的变化变事后审核为事前管控 变经验把关为规则管控 变随意调

17、剂为程序管控 变财务监督为全员管控财务数据全面实时监控 元内控解决方案实施培训应用流程梳理与制度设计数据初始化与系统配置现状调研及风险评估标准化实施周期3个月优化提升v 访谈纪要v 流程框架v 流程文档v 风险评估报告v RCMv 手册报告v 管控方案设计v 制度、流程、表单v 系统布署方案v 系统用户手册v 系统管理员手册v 系统配置手册v 系统初始化数据采集v 总结汇报及培训材料v 系统应用手册v 项目验收报告元内控解决方案实施第第1 1步步第第2 2步步第第 3 3步步第第 4 4步步第第 5 5步步第第 6 6步步第第 7 7步步采购管控设计项目管控设计系统升级实施管控设计信息化落地采

18、购平台采购管理和合同管理预算管理和收支管理项目管理实施1期2期3期业务范围业务范围本级单位或试点二级单位一期内容二级单位实施本级单位单位范围单位范围业务调研业务调研、梳理管控流程设计626管控方案落地采购机制设计采购平台落地项目分类、管理机制设计项目执行监督落地约约3个月个月共约共约3个月个月约约2个月个月约1个月约1个月约1个月约1个月约1-2个月约1个月约1个月本级单位或试点二级单位二期内容二级单位实施内控体系框架建设内容提要我们的解决方案关于我们北京汝成科技有限公司 -专注于行政事业单位内控的行业公司 北京汝成科技有限公司成立于2010年10月，从成立之日起，在内控领域即开始参与深圳市交

19、通运输委员会、广州市人力资源和社会保障局等单位内部控制建设项目，负责内控管理软件的整体研发工作，以优质的软件质量、高效的团队效率和服务质量充分赢得了客户的信任，成功地完成了项目交付。 在内控建设典型案例单位的实施过程中，汝成科技与中国行政事业单位内部控制研究所建立了紧密的科研合作关系。 经过四年多的成功案例实践和发展，汝成科技能够为行政事业单位提供内控业务咨询、内控信息系统建设的一体化服务。 财政部财政部于于2014年年7月份确定全国首批内控建设典型案例单位共月份确定全国首批内控建设典型案例单位共7家，其家，其中国管局、深交委、北科院和广州人社等中国管局、深交委、北科院和广州人社等4家单位的内控信息系统的建设家单位的内控信息系统的建设提供提供方方均均为为北京汝成北京汝成科技科技。另外，广州市教育局、郑州市地税等多家单位已采用我们的“元”内控系统进行落地实施。中国行政事业单位内部控制研究所 “中国行政事业单位内部控制研究所”是中国内部控制研究中心的下设研究机构，是由中国内部控制研究中心、北京艾图科技开发有限公司以及北京大华融智 管理咨询有限公司共同发起成立，侧重于行政事业单