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文档简介

1、流动资金预测试讲题目：第七步试讲题目：第七步 第三节第三节 流动资金预测流动资金预测流动资金预测课程引入 上一节课我们学习了企业固定资产预测，为计算出创办企业所需资金，测算出总费用，我们还需要进行流动资金预测。那么流动资金是什么，包含哪些方面呢？流动资金预测流动资金流动资金 企业运转所需的日常开支。一般来企业运转所需的日常开支。一般来说，在销售收入能够收回成本之前，微说，在销售收入能够收回成本之前，微小企业事先要准备小企业事先要准备3个月的流动资金。个月的流动资金。 流动资金预测原材料和商品库存促销工资租金保险其它费用（不可预见费）流动资金包含内容流动资金预测流动资金要考虑以下六方面开销 原材

2、料和商品的存货 （1）原材料： A、制造、服务企业需要： B、制造商预测销售前的生产储料资金： C、预测顾客付款前的服务用料资金。 （2）商品的存货： 零售商和批发商营业前库存商品的流动资金预测。流动资金预测促销：启动资金包括4P计划的促销成本。工资：起步阶段也要给员工、管理人员开支。租金：企业一开张就要支付租金。流动资金要考虑以下六方面开销流动资金预测保险： 保险有两种：社会保险和商业保险 准备上的保险在启动资金数额内其它费用： 包括水电费、办公用品费、交通费、电话费、不可预见费（统称公用事业费）等 起步时纳入启动资金数额内流动资金要考虑以下六方面开销流动资金预测流动资金要注意的问题 1、要

3、意识到“流动资金周转不灵，会导致破产”。 2、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。 3、必须将流动资金需求量降至最低。依据“必须、必要、合理、最低”的原则，该支出的必须支出，不该支出的就不要支出。 4、必须保持一定量的流动资金“储备”以备不时之需。流动资金预测流动资金预测 阅读理解创业故事（二十三）流动资金需求 启动资金总额=投资总额+流动资金总额 =2150+2280=4430元 这笔钱超过了他们在故事（三）中的预计1700元！怎么办呢？我们以后在编制企业的现金流量计划中会解决，并重新审核企业的启动资金和营运资金。 练习：16流动资金预测84页练

4、习16习题2设开业前已获设开业前已获5扇门原材料扇门原材料保险金要交一年保险金要交一年流动资金预测84页练习16习题2答案陈立华创业启动资金及使用情况如下：陈立华创业启动资金及使用情况如下：设开业前已获设开业前已获5扇门原材料：扇门原材料：90054500元元 水电费水电费35031050元元 工工 资：资：320039600元元 电话费电话费1003300元元 广广 告：告：1003300元元 办公费办公费60031800元元 保险金：（一年）保险金：（一年）300元元 租租 金金70032100元元 注册费：注册费： 50元元 维修费维修费603180元元 罐气费（焊罐气费（焊5扇门）扇门）1003 3900

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