会计电算化记账讲义课件

1、会计电算化记账讲义会计电算化记账讲义出版社：清华大学出版社版 次：2016年7月第五版书 号：isbn 978-7-302-43927-1作 者：何日胜 梅雨会计电算化系统应用操作n记账凭证经过记账凭证经过“出纳签字出纳签字”（可选项）和（可选项）和“审核审核”（必选项）功能操作后，即可通过（必选项）功能操作后，即可通过“记账记账”操作，用操作，用来登记总账、明细账、日记账、部门账、个人账、项来登记总账、明细账、日记账、部门账、个人账、项目账、往来账以及备查账等。目账、往来账以及备查账等。n系统采用向导方式，引导用户进行系统采用向导方式，引导用户进行“记账记账”操作，使记账操作，使记账过程更加

2、明确。过程更加明确。n第一步：选择记账凭证范围第一步：选择记账凭证范围 n因利润表损益类科目的取数公式因利润表损益类科目的取数公式（p308）是按借贷方相是按借贷方相抵后的差额进行定义的，因此，为正确生成利润表，应分抵后的差额进行定义的，因此，为正确生成利润表，应分两次记账并生成相关报表：两次记账并生成相关报表：n（1）对除损益类科目及利润分配科目期末结转以外的记）对除损益类科目及利润分配科目期末结转以外的记账凭证（如中山工厂的收账凭证（如中山工厂的收1收收15、付、付1付付41、转、转1转转72、转、转75）先进行记账，然后生成利润表；）先进行记账，然后生成利润表；n（2）对上述未记账凭证（

3、如中山工厂的转）对上述未记账凭证（如中山工厂的转73转转74、转、转76转转79）进行记账，生成资产负债表、所有者权益变）进行记账，生成资产负债表、所有者权益变动表等其他静态报表。动表等其他静态报表。n若所有凭证采用一次记账，因利润表各损益类科目的借方若所有凭证采用一次记账，因利润表各损益类科目的借方、货方金额是相同的，此时生成的利润表的结果则均显示、货方金额是相同的，此时生成的利润表的结果则均显示为零。为零。n系统对选定的凭证进行合法性检查，系统对选定的凭证进行合法性检查， 如果发现有不合法凭证，系统如果发现有不合法凭证，系统将提示错误。对所选范围内的凭证，若有未审核的凭证时，系统提示将提示

4、错误。对所选范围内的凭证，若有未审核的凭证时，系统提示是否只记已审核凭证或重选记账范围。系统检测到有未是否只记已审核凭证或重选记账范围。系统检测到有未“出纳签字出纳签字”（可选项）或未（可选项）或未“审核审核”（必选项）的凭证时，则出现（必选项）的凭证时，则出现“不能汇总记不能汇总记账凭证账凭证”的提示的提示 n报告汇总的结果报告汇总的结果 n期初试算平衡期初试算平衡n在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。所选范围内的凭证若有不平衡凭证，系统将列出错误凭账。所选范围内的凭证若有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并要求重选记账范

5、围。证，并要求重选记账范围。n只有试算结果平衡，才允许进行只有试算结果平衡，才允许进行“记账记账”操作。操作。 n记账的过程，就是系统将所选记账凭证的数据逐一登录至记账的过程，就是系统将所选记账凭证的数据逐一登录至有关账簿的数据库中，包括正式总账、明细账；数量总账有关账簿的数据库中，包括正式总账、明细账；数量总账与明细账；外币总账与明细账；项目总账与明细账；部门与明细账；外币总账与明细账；项目总账与明细账；部门总账与明细账；个人往来总账与明细账；客户往来总账与总账与明细账；个人往来总账与明细账；客户往来总账与明细账；供应商往来总账与明细账；银行往来账等有关账明细账；供应商往来总账与明细账；银行

6、往来账等有关账簿。簿。n在记账过程中，不得中断退出。记账过程一旦遇到断电或在记账过程中，不得中断退出。记账过程一旦遇到断电或其它原因造成中断，待再次进入其它原因造成中断，待再次进入“总账系统总账系统”时，系统将时，系统将自动调用自动调用“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能恢复数据，然后，用户功能恢复数据，然后，用户再次调用再次调用“记账记账”功能，进行重新记账。功能，进行重新记账。n记账报告记账报告n记账凭证通过记账凭证通过“记账记账”功能操作，成功记账后，记账功能操作，成功记账后，记账凭证的信息就已转至有关账簿数据库中，用户就可查凭证的信息就已转至有关账簿数据库中，用户就可查询到各种账簿数据

7、了。询到各种账簿数据了。n记账凭证经过记账凭证经过“记账记账”操作后，如果发现已记账凭证的错操作后，如果发现已记账凭证的错误较多，或由于其他原因，可以采用误较多，或由于其他原因，可以采用“取消记账取消记账”功能，功能，将已记账的记账凭证数据重新从总账、明细账、日记账、将已记账的记账凭证数据重新从总账、明细账、日记账、部门账、个人账、项目账、往来账以及备查账等账簿中退部门账、个人账、项目账、往来账以及备查账等账簿中退出，恢复到记账前状态，实施对记账凭证的错误之处进行出，恢复到记账前状态，实施对记账凭证的错误之处进行修改等操作。修改等操作。n要实现取消记账，首先应启动要实现取消记账，首先应启动“恢

8、复记账前状态恢复记账前状态”功能。功能。此操作功能在用友此操作功能在用友erp-u8软件中属于隐蔽性功能，在未软件中属于隐蔽性功能，在未激活激活“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能时，该功能显隐蔽状态，只功能时，该功能显隐蔽状态，只有被激活后才能显示其菜单条，调用后进入可操作状态。有被激活后才能显示其菜单条，调用后进入可操作状态。 n第一步：激活第一步：激活“恢复记账前状态功能恢复记账前状态功能” n在在“对账对账”操作窗口中，按操作窗口中，按“ctrl+h” ，系统激活恢，系统激活恢复记账前状态功能复记账前状态功能n第二步：启动第二步：启动“恢复记账前状态功能恢复记账前状态功能” n只有账套

9、主管操作员才有权限进行只有账套主管操作员才有权限进行“恢复记账前状态恢复记账前状态”功能的操功能的操作。系统将快速地使已记账凭证的数据，重新从总账、明细账、作。系统将快速地使已记账凭证的数据，重新从总账、明细账、日记账、部门账、个人账、项目账、往来账以及备查账等账簿中日记账、部门账、个人账、项目账、往来账以及备查账等账簿中退出，恢复到记账前状态。恢复完毕，出现提示窗口，提示退出，恢复到记账前状态。恢复完毕，出现提示窗口，提示“恢恢复记账完毕复记账完毕”。 n系统已恢复到记账前的状态。系统已恢复到记账前的状态。n按照以下顺序进行操作可将记账后的错误凭证进行更正：按照以下顺序进行操作可将记账后的错误凭证进行更正：审核操作员（李四）调出有错的记账凭证，取消审核签章审核操作员（李四）调出有错的记账凭证，取消审核签章操作操作由出纳操作员（王五）取消出纳签字操作由出纳操作员（王五）取消出纳签字操作由填制由填制凭