用友管理软件T一体化流程北京数元华创科技有限公司培训学习教案

1、会计学1用友管理软件用友管理软件T一体化流程一体化流程(lichng)北北京数元华创科技有限公司培训京数元华创科技有限公司培训第一页，共34页。 用友通以财务核算为主轴，业务管理为导向用友通以财务核算为主轴，业务管理为导向(do xin)(do xin)，提供财务业务一体化解决方案的信息系统。，提供财务业务一体化解决方案的信息系统。用友通用友通财务通财务通总账财务报表工资固定资产财务分析票据通业务通业务通核算进销存管理第1页/共34页第二页，共34页。销售销售(xioshu)管理管理入库(r k)单出库单采购发票采购管理采购管理销售发票记账库存管理库存管理核算管理核算管理固定资产固定资产工资管

2、理工资管理财务报表财务报表现金银行现金银行总账系统总账系统财务分析财务分析第2页/共34页第三页，共34页。销售销售(xioshu)(xioshu)管管理系统理系统工资管理工资管理采购采购(cigu)(cigu)管理管理总帐系统总帐系统固定资产固定资产核算系统核算系统库存管理库存管理UFO电子表工资增减变动单工资增减变动单采购发票采购发票采购入库单采购入库单付款单付款单采购定单采购定单固定资产增减变动固定资产增减变动总帐凭证总帐凭证销售定单销售定单销售出库单销售出库单销售发票销售发票收款单收款单产品入库单产品入库单其他出其他出/库单库单调拨单调拨单盘点单盘点单第3页/共34页第四页，共34页。

3、第4页/共34页第五页，共34页。第5页/共34页第六页，共34页。第6页/共34页第七页，共34页。物流、资金流、信息流三流物流、资金流、信息流三流(sn li)(sn li)合一合一采购采购(cigu) 采购发票采购发票审核审核 结算处理结算处理记账记账采购采购 库存库存 核算核算购销单据制单购销单据制单供应商往来制单供应商往来制单销售销售 销售发票销售发票审核审核记账记账销售销售 库存库存 核算核算购销单据制单购销单据制单客户往来制单客户往来制单第7页/共34页第八页，共34页。采购发票采购发票应付确认应付确认仓库管理员仓库管理员采购主管采购主管财务主管财务主管应收会计应收会计付款核销付

4、款核销供应商往来供应商往来采购入库采购入库仓库仓库业务员业务员采购订单采购订单采购到货采购到货会计会计退货退货采购结算采购结算 供应商供应商采购数量和时间采购数量和时间采购价格采购价格审审核核要要点点第8页/共34页第九页，共34页。采购采购(cigu)流程流程采购订单采购发票采购入库单采购结算付款单预付款付款结算复制生成结算核销生成回填成本记账采购制单供应商往来制单库存复核第9页/共34页第十页，共34页。采购(cigu)发票付款单预付款蓝字表示同一(tngy)供应商或不同供应商间往来黄字表示不同供应商之间往来黑字表示同一(tngy)供应商之间往来红字表示供应商和客户之间往来应付冲应付1预付

5、冲应付2应付冲应收3红票对冲41112销售发票预收款4并账制单现结制单33核销现结核销转账制单转账制单注意第10页/共34页第十一页，共34页。采购采购(cigu)业务流程图业务流程图注意(zhy)、订单、入库单确认入库数量；发票确认采购成本与费用、订单、入库单确认入库数量；发票确认采购成本与费用、采购结算根据发票金额、采购结算根据发票金额(jn )(jn )确认入库成本确认入库成本、付款结算勾对供应商的应付、预付账款、付款结算勾对供应商的应付、预付账款、采购入库单、采购发票丰富了选单功能、采购入库单、采购发票丰富了选单功能第11页/共34页第十二页，共34页。5月01日，企业从XXX购入钢板

6、10吨，验收(ynshu)入成品库，发票未到，款未付示例(shl)业务类型货到，票未到，款未付（月底，为了进行存货核算必须经过暂估处理）解决方案1.进入采购模块，填制一张采购入库单（不录入单价和金额）。2.进入库存模块，进行审核。3.月底，进入核算模块，做暂估入库成本录入,采购入库单录入计划单价3500元/吨。4.核算模块中记账。第12页/共34页第十三页，共34页。6月01日，企业从XXX单位(dnwi)收到增值税发票一张，单价为3900元，税率17%，发票号001,以转账支票支付示例(shl)业务类型货到，票到，款付解决方案生成红字回冲单1.进入采购模块，填制一张专用发票并做采购结算。2.

7、进入核算模块，进行暂估入库成本处理。生成蓝字回冲单月初回冲月初回冲1单到回冲2单到补差3第13页/共34页第十四页，共34页。填制采购(cigu)入库单，入库单审核第一步第一步暂估业务处理暂估业务处理(chl)(chl)实例实例第14页/共34页第十五页，共34页。第二步第二步暂估成本(chngbn)录入暂估业务暂估业务(yw)(yw)处处理实例理实例第15页/共34页第十六页，共34页。第三步第三步记账，本月做月末(yum)处理结账暂估业务处理实例暂估业务处理实例第16页/共34页第十七页，共34页。第四步第四步填制采购发票，进行(jnxng)跨月结算暂估业务处理暂估业务处理(chl)(ch

8、l)实例实例第17页/共34页第十八页，共34页。第五步第五步暂估成本(chngbn)处理第18页/共34页第十九页，共34页。第六步第六步查账(chzhn)，系统自动生成蓝字回冲单暂估业务处理实例暂估业务处理实例第19页/共34页第二十页，共34页。采购入库单保存采购入库单保存(bocn)(bocn)将自动生成将自动生成发票并结算发票并结算合同合同(h tong)（订单）（订单）入库确认入库确认自动结算自动结算发票单独挂账发票单独挂账入库单记存货账入库单记存货账入库存单做现付入库存单做现付第20页/共34页第二十一页，共34页。根据采购入库单进行购销单据制单根据采购入库单进行购销单据制单:

9、: 借：原材料或库存商品借：原材料或库存商品 贷：物资贷：物资(wz)(wz)采购采购根据发票进行供应商往来制单：根据发票进行供应商往来制单： 借：物资借：物资(wz)(wz)采购采购 应交税金应交税金应交增值税（进项税）应交增值税（进项税） 贷：应付账款、银行存款、现金贷：应付账款、银行存款、现金 两者合二为一（常用）：两者合二为一（常用）： 借：原材料或库存商品借：原材料或库存商品 应交税金应交税金应交增值税（进项税）应交增值税（进项税） 贷：应付账款、银行存款、现金贷：应付账款、银行存款、现金付款与预付款制单：付款与预付款制单： 借：应付账款借：应付账款 贷：现金或银行存款贷：现金或银行

10、存款 第21页/共34页第二十二页，共34页。 销售订单销售订单 销售发货销售发货 销售发票销售发票应收确认应收确认业务员业务员仓库管理员仓库管理员开票员开票员销售主管销售主管财务主管财务主管应收会计应收会计客户信用客户信用销售价格销售价格可用量可用量审审核核要要点点收款核销收款核销客户往来客户往来销售出库销售出库仓库仓库第22页/共34页第二十三页，共34页。销售订单销售发票发货单收款单预收款付款结算生成生成核销生成记账销售制单客户往来制单库存生成销售出库单回填成本第23页/共34页第二十四页，共34页。发货单保存发货单保存,系系统自动生成销统自动生成销售售(xioshu)发票和销售发票和销

11、售(xioshu)出出库单库单合同合同(h tong)（订单）（订单）发货确认发货确认发票挂账发票挂账发货单现结发货单现结出库单结转成本出库单结转成本第24页/共34页第二十五页，共34页。销售业务流程图销售业务流程图注意(zhy)、订单、发货单确认出库数量；发票确认销售收入、订单、发货单确认出库数量；发票确认销售收入、订单发货单发票销售发票审核自动生成发货单、订单发货单发票销售发票审核自动生成发货单、收款结算勾对客户的应收、预收、收款结算勾对客户的应收、预收(y shu)(y shu)账款账款第25页/共34页第二十六页，共34页。平时根据平时根据(gnj)(gnj)发票制单发票制单: :

12、借借: :应收账款、现金、银行存款应收账款、现金、银行存款 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 应交税金应交税金应交增值税（销项税）应交增值税（销项税）月底根据月底根据(gnj)(gnj)销售出库单制单：销售出库单制单： 借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品贷：库存商品 收回款项及预收款项的处理收回款项及预收款项的处理: : 借借: :现金或银行存款现金或银行存款 贷贷: :应收账款应收账款 第26页/共34页第二十七页，共34页。采购入库采购入库 其他入库其他入库 入库入库销售出库销售出库 其他出库其他出库出库出库盘点管理盘点管理 保管保管批次管理批次管理 账账不符账账不符特殊业务特

13、殊业务盘点管理盘点管理解解决决难难点点统计查询统计查询 记库存账记库存账 期末处理期末处理结账结账 库管员库管员财务主管财务主管产成品入库产成品入库 材料出库材料出库货位管理货位管理 第27页/共34页第二十八页，共34页。入库(rk)采购入库单其它入库单产成品入库单库管调拔单盘点单组装单拆卸单形态转换单货位调整单出库销售出库单其它出库单材料出库单限额领料单记账入库调整单采购(cigu)入库单除外,可调整单据金额出库调整单不可调整单据金额,只调整结存金额购销制单第28页/共34页第二十九页，共34页。注意(zhy)所有所有(suyu)(suyu)出入库单据必须审核出入库单据必须审核第29页/共

14、34页第三十页，共34页。 入库单入库单出库单出库单特殊单据记账特殊单据记账 暂估处理暂估处理 正常单据记账正常单据记账 购销业务制单购销业务制单 存货会计存货会计 期末处理期末处理成本计算成本计算结账结账 库管员库管员供应商往来制单供应商往来制单 客户往来制单客户往来制单 账表查询账表查询 财务主管财务主管财务、业务不一致财务、业务不一致特殊业务特殊业务存货成本存货成本解解决决难难点点调整单调整单第30页/共34页第三十一页，共34页。核算核算(h sun)业务流程业务流程图图注意(zhy)、调拨单进行特殊记账、调拨单进行特殊记账、会计期间内业务完成后，必须对仓库进行期末处理、会计期间内业务完成后，必须对仓库进行期末处理期末处理的意义：计算平均单价、材料成本差异、当前期末处理的意义：计算平均单价、材料成本差异、当前(dngqin)(dngqin)期间内的差异分摊期间内的差异分摊、货到票未到的入库单，须做暂估成本处理、货到票未到的入库单，须做暂估成本处理第31页/共34页第三十二页，共34页。产品产品(chnpn)结构结构材料出库材料出库单单生产加工生产加工单单销售销售(xiosh