高企认定及复审讲解公开版

1、高新技术企业认定管理工作浙江省科技厅高新处：陈浙江省科技厅高新处：陈 夙夙2013.12 1一、浙江省高新技术企业认定工作概况二、高企认定（复审）的六大条件三、高企认定（复审）申报的程序及要 求四、当前高企认定（复审）中存在的主 要问题五、其他注意事项六、明年主要工作安排2（一）澄清几个概念 国家级高新技术企业：名称：高新技术企业证书：由省科技、国地税、财政盖章编号：由国家高企认定办备案后编发与其他高新技术企业称号的区别：国家火炬计划重点高新技术企业不存在省级高新技术企业3（二）我省认定情况 截止2013年底，全省共有5100多家企业被认定为高新技术企业。形成环杭州湾高新技术产业带和温台高新技

2、术产业带，共集聚了全省90%以上的高新技术产业。杭、宁、温的高新技术企业数位列全省前三，占比分别为33.5%、20.5%、10.4%。4（三）今年我省认定（复审）特点 更严格 国家审计署抽查：20092010已抽查到浙江 财政部：2011年6月至9月对浙江2008年至2010年高企进行了专项检查 科技部、财政部、国家税务总局检查：2013年更规范对企业规模要求（查账征收单位）对企业财务要求（单独列帐）对知识产权要求（复审企业最好有近3年的专利）5政策依据：高新技术企业认定管理办法 附件：国家重点支持的高新技术领域（国科发火2008172号）, 经国务院批准,由科技部、财政部、税务总局于2008

3、年4月14日联合发布。高新技术企业认定管理工作指引 （国科发火 2008362号），由科技部、财政部、税务总局于2008年7月8日联合发布。6高新技术企业：是指在国家重点支持的高新技术领域（见附件）内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业居民企业。7理解要点：企业要求：境内居民企业、注册1年以上研发项目（RD）要求：属“重点领域”持续研发成果要求：核心自主知识产权产品要求：技术成果转化8191、在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通

4、过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；2、产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围；）产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围；支持的高新技术领域规定的范围；103、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；114、近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：（1） 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；（2） 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%； （3） 最近一年销售收入在20,000万元以

5、上的企业，比例不低于3%。125、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合高新技术企业认定管理工作指引的要求。（70分）具体评价方法如下：具体评价方法如下：13（一）申报流程（一）申报流程14开开 始始自我评价自我评价 注册登记注册登记 提交材料提交材料 等待受理等待受理 企业应对照企业应对照认定办法认定办法第十条进行第十条进行自我评价。符合条件的，须在自我评价。符合条件的，须在“高新技术高新技术企业认定管理工作网企业认定管理工作网”进行注册登记进行注册登记企业登录企业登录“高新技术企业

6、认定管理工作高新技术企业认定管理工作网网”，按该网站，按该网站“企业使用说明企业使用说明”要求要求填写注册登记表，并通过网络系统上传填写注册登记表，并通过网络系统上传至地方认定机构，待地方认定机构激活至地方认定机构，待地方认定机构激活账号方可进行后续操作。账号方可进行后续操作。15国家高企认定管理工作网址：请提醒企业申报人员务必下载该网站的“高新技术企业认定管理工作网工作系统用户使用手册(企业用户版)”，仔细阅读1. 申请（复审）企业自评表；2. 高新技术企业认定（复审）申请书；3. 企业营业执照副本、税务登记证书（复印件）；4. 高新技术企业原证书（认定企业无）；5.企业职工人数、学历结构以

7、及研发人员占企业职工的比例的证明（此项复审无）；6. 经具有资质并符合工作指引规定相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告，和能说明中介机构符合工作指引规定相关鉴证条件的证明材料（花名册+证书+无违规证明)167. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；8. 技术创新活动证明材料，包括所有权和使用权同属申请企业的知识产权证书、独占许可协议、生产批文，成果转化列表，新产品或新技术证明（查新）材料、产

8、品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料等。9. 地方高新技术企业认定工作办公室(复审）初审意见表；10. 推荐申报高新技术企业认定（复审）汇总表。17如何做好申报材料抓好一根线：领域知识产权PSRD记好一本帐：年度审计+专项审计做好材料顺序先按领域归集项目再归集经费审计后再修订网络申请书+佐证材料18提醒大家材料不是越厚越好（研发设施清单与研发内容矛盾）打分不是越高越好（北京抽查：名字不像、分数怪异）企业不是越新越不好（成果转化年平均数）专利（审计）不是越贵越好（不指定，结合公示榜选择）19问题一：自主自主知识产权问题。发现有企业转让受让专知识产权问题。

9、发现有企业转让受让专利未按规定办理备案手续、未办理全球独占许可、专利未按规定办理备案手续、未办理全球独占许可、专利权非公司权属以及自主知识产权不在有效期内等情利权非公司权属以及自主知识产权不在有效期内等情况况。案例：案例：杭州杭州* * *电子电子提花机有限公司。提花机有限公司。该公司2008年被认定为高新技术企业。公司申报1项发明专利和1项实用新型专利。经核实，2项专利在申请时专利权人均为王*，且发明专利在申请认定受理日前就已终止。20问题二：研发费用归集问题。个别企业研发费用归集研发费用归集问题。个别企业研发费用归集需进一步规范，检查中发现有把少部分研发工作会议需进一步规范，检查中发现有把

10、少部分研发工作会议接待费或社保费计入研发费现象；财务管理不完善，接待费或社保费计入研发费现象；财务管理不完善，比如研发费支出有材料单，却没有与之对应的领料单，比如研发费支出有材料单，却没有与之对应的领料单，财务软件版本较低，与所要求的研发费用结构明细表财务软件版本较低，与所要求的研发费用结构明细表帐页内容不完全相符，也有企业多个研发项目共用部帐页内容不完全相符，也有企业多个研发项目共用部分设备，折旧费用分摊依据不够完善。分设备，折旧费用分摊依据不够完善。案例：杭州杭州* * *工程技术设备有限公司。工程技术设备有限公司。2008年被认定为高新技术企业。申报资料显示，公司申报2005年-2007

11、年研发费用总额223万元,占近3年销售收入总额3236万元的6.89%。经核实，该公司多归集直接人工费用49.8万元，剔除后研发费用为173.2万元，占近3年销售收入总额的5.35%，未达到6%的规定比例。2122问题三：高新产品收入问题。有的企业对高新产高新产品收入问题。有的企业对高新产品（服务）收入的判定不清，与一般产品未能精品（服务）收入的判定不清，与一般产品未能精确分开；有的企业对高新技术产品（服务）收入确分开；有的企业对高新技术产品（服务）收入没有单独归集；有的企业在认定后高新技术产品没有单独归集；有的企业在认定后高新技术产品（服务）收入某一年没有达到比例要求。（服务）收入某一年没有

12、达到比例要求。案例：案例：杭州杭州*实业股份有限公司。实业股份有限公司。该公司2008年被认定为高新技术企业。申报资料显示，公司申报2007年高新收入14763.49万元。经核实，上述金额为该公司下属子公司的高新收入，2007年该公司本级高新收入为0，未达到60%以上的规定比例。问题四：科技人员比例问题。发现个别企业将科技人员比例问题。发现个别企业将一些不参与研究开发活动的技工也作为辅助人一些不参与研究开发活动的技工也作为辅助人员，或是研发人员与关联公司没法区分、与工员，或是研发人员与关联公司没法区分、与工资发放名单存在不符，有的企业人员流动性大，资发放名单存在不符，有的企业人员流动性大，对科

13、技人员变动没有很好反映。对科技人员变动没有很好反映。案例案例：杭州杭州* * *高分子材料高分子材料有限公司有限公司。2008年被认定为高新技术企业。申报资料显示，公司申报职工总数121人，其中具有大专以上学历的科技人员37人，占职工总数的30.57%。经核实，该公司具有大学专科以上学历的科技人员实际为23人，占职工总数的19%，未达到30%以上的规定比例。23问题五：管理规范问题。少数企业发生重大经管理规范问题。少数企业发生重大经营业务活动或企业名称变化时，未及时上报备营业务活动或企业名称变化时，未及时上报备案。案。案例：杭州杭州* * *电气电气股份有限公司股份有限公司。2008年被认定为

14、高新技术企业。申报资料显示，公司申报1项发明专利和4项实用新型专利。经核实，发明专利系与母公司签订独占许可合同取得，但未办理许可备案，且于2009年被母公司独占许可给第三方。24高新技术高新技术企业资格自颁发证书之日起生效，有企业资格自颁发证书之日起生效，有效期为三年。高新技术企业资格自颁发证书之日效期为三年。高新技术企业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期满起有效期为三年。企业应在期满前三个月内前三个月内提出提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新技术企业资格到期自动失效。高新技术企业资格到期自动失效。有效有效期满后，企业再次提出认

15、定申请的，按初期满后，企业再次提出认定申请的，按初次申请办理。次申请办理。25先先更名后复审更名后复审更名更名完成的按照新名称参加复审完成的按照新名称参加复审更名更名未完成的按照旧名称参加复审，旧名称未完成的按照旧名称参加复审，旧名称后用括号注明后用括号注明“现已更名为新企业现已更名为新企业”名称；并名称；并提交相应更名材料提交相应更名材料依照依照办法规定，更名企业发生变化后须及时办法规定，更名企业发生变化后须及时上报，并自动启动网上和纸质更名流程上报，并自动启动网上和纸质更名流程 核心信息中不得进行更名的变更。26已已认定的高新技术企业有下述情况之一的，应取认定的高新技术企业有下述情况之一的，应取消其资格：消其资格：在申请认定过程中提供虚假信息的；在申请认定过程中提供虚假信息的；有偷、骗税等行为的；有偷、骗税等行为的；发生重大安全、质量事故的；发生重大安全、质量事故的；有环境等违法、违规行为，受到有关部门处罚有环境等违法、违规行为，受到有关部门处罚的。的。被取消高新技术企业资格的企业，认定机构在被取消高新技术企业资格的企业，认定机构在5 5年内不再受理该企业的认定申请。年内不再受理该企业的认定申请。27不允许同一企业重复注册；用户点击“密码找回”，填写企业