人民医院财务分析报告

1、（单位：万元）人民医院财务分析报告目录一、开头语 2二、收支结余 .2三、业务收入 .4医疗收 _6药品收 _8四、财政补助收入 12五、业务支出 .12六、基本工作量 24七、病人费用水平 26八、资产分析 .27资产构成情况 27流动资产增减变化情况分析 28应收账款分析 30其他应收款分析 30药品分析 311.药品分析 31九、负债分析 .31负债增减变化分析 31流动负债结构分析 32应付账款分析 33其他应付款分析 34十、净资产分析 35净资产构成分析 35基金增减变动 36.事业基金 362专用基金363.固定基金36十一、常用财务指标 36人民医院 财务分析报告一、开头语本月

2、共实现业务收入 4,407.49 万元，专项补助 884万元，业务支出 5,368.05 万元，财政专项支出14.58 万元，收入合计 5,411.64 万元；支出合计 5,410.62 万元；实现收支结余 1.01 万元。 至本月累计实现业务收入 36,664.80 万元，经常性补助收入 890 万元，专项补助 884 万元，收入合 计 39,341.47 万元；业务支出 38,630.94 万元，财政专项支出 686.45 万元，支出合计 39,638.89 万 元；实现收支结余 -297.42 万元。二、收支结余本月收支结余 1.01 万元，同比减少 634.00 万元，减少 99.84

3、% 。其中业务收入 4,407.49 万元，同比减少 7,633.59 万元，减少 63.40% ；业务支出 5,368.05 万元，同 比减少 6,089.04 万元，减少 53.15% 。收支结余情况以及与上年同期对比资料如下：收支结余增减情况表项目本期实际数与上年同期比上年同期数本期实际与上年同 期差同比变化率一、收入5,411.6412,253.77-6,842.14-55.84财政补助收入88408840其中：专项补助88408840业务收入4,407.4912,041.08-7,633.59-63.40内部资料，妥善保管第2页共37页人民医院2005年9月财务分析报告二、支岀5,4

4、10.6211,618.75-6,208.13-53.43业务支岀5,368.0511,457.09-6,089.04-53.15财政专项支岀14.58014.580三、收支结余1.01635.02-634-99.84至本月累计收支结余-297.42万元，同比减少4,377.72万元，减少107.29%。其中业务收入36,664.80万元，同比增加2,078.86万元，增加6.01% ;业务支出38,630.94万元，同比增加5,153.77万元，增加15.39%。累计收支结余情况以及与上年同期对比资料如下：累计收支结余增减情况表（单位：万元）项目本年累计数与上年同期累计比上年同期累计数本期实

5、际与上年同 期差（累计）同比变化率（累计）一、收入39,341.4737,948.451,393.023.67财政补助收入1,7742,575-801-31.11其中：专项补助8842,075-1,191-57.40业务收入36,664.8034,585.942,078.866.01二、支岀39,638.8933,868.155,770.7417.04业务支岀38,630.9433,477.175,153.7715.39专项支岀686.4512.46673.995,409.65内部资料，妥善保管第3页共37页人民医院2005年9月财务分析报告三、收支结余-297.424,080.30-4,37

6、7.72-107.29三、业务收入本月医院共计实现业务收入 4,407.49万元，比上年同期减少7,633.59万元，减少63.40%。其中： 医疗收入2,258.29万元，占业务收入的 51.24%，比上年同期减少4,317.20万元，减少65.66% ;药 品收入2,149.20万元，占业务收入的 48.76%，比上年同期减少 3,316.39万元，减少60.68%。（单位：万元）本月业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表:医院业务收入对比分析表项目本期实际数与上年同期比上年同期数本期实际与上年 同期差同比变化率医疗收入2,258.296,575.48-4,317.20-65.66药品收

7、入2,149.205,465.60-3,316.39-60.68合计4,407.4912,041.08-7,633.59-63.40本月医院业务收入结构如下图：内部资料，妥善保管第4页共37页人民医院2005年9月财务分析报告至本月累计实现业务收入 36,664.80万元，比上年增加2,078.86万元，增加6.01%。其中：医疗收入18,652.29万元，占业务收入的 50.87%，比上年减少575.08万元，减少2.99% ;药品收入18,012.51万元，占业务收入的 49.13%，比上年增加2,653.94万元，增加17.28%。（单位：万元）累计业务收入与上年同期业务收入对比资料如下

8、表：项目本年累计数与上年同期累计比上年同期累计数本期实际与上年 同期差（累计）同比变化率（累计）医疗收入18,652.2919,227.37-575.08-2.99药品收入18,012.5115,358.572,653.9417.28医院业务收入对比分析表（累计）内部资料，妥善保管第5页共37页人民医院2005年9月财务分析报告合计36,664.8034,585.942,078.866.01累计医院业务收入结构如下图：医疗收入本月医疗收入2,258.29万元，占业务收入的51.24%，比上年同期减少4,317.20万元，减少65.66%。其中：住院医疗收入 1,212.38万元，占医疗收入的

9、53.69%，比上年增加1,212.38万元； 门诊医疗收入1,045.91万元，占医疗收入的46.31%，比上年增加1,045.91万元。本月医疗收入构图如下：内部资料，妥善保管第6页共37页人民医院2005年9月财务分析报告至本月累计医疗收入18,652.29万元，占业务收入的50.87%，比上年同期减少575.08万元，减少2.99%。其中：住院医疗收入 9,961.89万元，占医疗收入的53.41%，比上年同期减少947.15万 元，减少8.68% ;门诊医疗收入8,690.40万元，占医疗收入的46.59%，比上年同期增加372.07万 元，增加4.47%。累计医疗收入构图如下：内部

10、资料，妥善保管第7页共37页人民医院2005年9月财务分析报告药品收入本月药品收入2,149.20万元，占业务收入的48.76%，比上年同期减少3,316.39万元，减少万元）（单位:60.68%。其中：门诊药品收入1,111.99万元，占药品收入的51.74%，比上年增加1,111.99万元; 住院药品收入1,037.22万元，占药品收入的48.26%，比上年增加1,037.22万元。项目本期实际与上年同期比上年同期增减额增减%一、门诊收入1,111.9901,111.990其中：西药收入898.720898.720中成药收入179.540179.540药品收入对比分析表内部资料，妥善保管第

11、8页共37页人民医院2005年9月财务分析报告中草药收入33.72033.720二、住院药品收入1,037.2201,037.220其中：西药收入1,037.2201,037.220（单位:万元）本月药品收入构图如下:药品明细收入结构分析表项目本期实际比重%上年同期比重%一、门诊收入1,111.9951.7400其中：西药收入898.7280.8200内部资料，妥善保管第9页共37页人民医院2005年9月财务分析报告中成药收入179.5416.1500中草药收入33.723.0300二、住院收入1,037.2248.2600其中：西药收入1,037.2210000至本月累计药品收入18,012

12、.51万元，占业务收入的49.13%，比上年同期增加2,653.94万元，增加 17.28%。其中：门诊药品收入9,320.77万元，占药品收入的51.75%，比上年同期增加1,928.97万 元，增加26.10% ;住院药品收入8,691.74万元，占药品收入的48.25%，比上年同期增加8,691.74 万元。（单位：万元）项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减%一、门诊收入9,320.777,391.801,928.9726.10其中：西药收入7,573.696,260.131,313.5620.98药品收入对比分析表（累计）中成药收入1,472.327,966.76-6,4

13、94.44-81.52中草药收入274.757,966.76-7,692.01-96.55二、住院收入8,691.7408,691.740其中：西药收入8,691.7408,691.740合计36,025.0229,585.466,439.5521.77累计药品收入构图如下：内部资料，妥善保管第10页共37页人民医院2005年9月财务分析报告药品明细收入结构分析表（累计）项目本年累计比重%上年同期累计比重%一、门诊收入9,320.7751.757,391.8048.13其中：西药收入7,573.6981.266,260.1384.69中成药收入1,472.3215.807,966.76107.

14、78中草药收入274.752.957,966.76107.78二、住院收入8,691.7448.2500其中：西药收入8,691.7410000内部资料，妥善保管第11页共37页人民医院2005年9月财务分析报告四、财政补助收入本月财政补助收入884万元。其中：专项补助884万元，比上年同期增加884万元。至本月累计财政补助收入1,774万元。其中：经常性补助收入 890万元，增加390万元，增加78% ;专项补助884万元，减少1,191万元，减少57.40%。五、业务支出本期支出合计5,410.62万元，比上年同期减少 6,208.13万元，减少53.43%。本期人员支出1,087.46万

15、元，比上年同期增加1,087.46万元，其中：奖金350.24万元，比上年同期增加 350.24万元；基本工资300.38万元，比上年同期增加 300.38万元；津贴199.13万元，比上年同期增加199.13万元；社会保障费191.86万元，比上年同期增加191.86万元；其他45.86万元，比上年同期增加 45.86万元。内部资料，妥善保管第12页共37页人民医院2005年9月财务分析报告本期公用支出4,031.36万元，比上年同期增加4,031.36万元，其中：专用材料费2,552.71万元，比上年同期增加2,552.71万元；维修费644.90万元，比上年同期增加644.90万元；其他

16、318.29万元，比上年同期增加 318.29万元；专用设备购置费180.66万元，比上年同期增加180.66万元；水电费148.74万元，比上年同期增加148.74万元；物业管理费74.58万元，比上年同期增加74.58万元；办公设备购置费45.72万元，比上年同期增加45.72万元；福利费22.67万元，比上年同期增加22.67万元；办公费18.22万元，比上年同期增加18.22万元；印刷费11.78万元，比上年同期增加11.78万元；内部资料，妥善保管第13页共37页人民医院2005年9月财务分析报告招待费5.47万元，比上年同期增加5.47万元；差旅费4.82万元，比上年同期增加4.8

17、2万元；培训费1.15万元，比上年同期增加1.15万元；邮电费1.11万元，比上年同期增加1.11万元；交通费0.49万元，比上年同期增加0.49万元；租赁费0.08万元，比上年同期增加0.08万元。本期对个人和家庭的补助 249.23万元，比上年同期增加249.23万元，其中：退休费185.07万元，比上年同期增加185.07万元；住房补助50.39万元，比上年同期增加50.39万元；离休费9.12万元，比上年同期增加9.12万元；内部资料，妥善保管第14页共37页人民医院2005年9月财务分析报告抚恤和生活补助3.58万元，比上年同期增加3.58万元；其他1.07万元，比上年同期增加1.0

18、7万元。至本期累计人员支出8,199.70万元，比上年同期累计增加 478.80万元，增加6.20%，其中：奖金2,747.03万元，比上年同期累计减少 359.77万元，减少11.58% ；基本工资2,708.14万元，比上年同期累计增加 49.22万元，增加1.85% ；津贴1,803.16万元，比上年同期累计增加 526.00万元，增加41.19% ；社会保障费609.60万元，比上年同期累计增加 246.15万元，增加67.72% ；其他331.76万元，比上年同期累计增加 17.20万元，增加5.47%。累计人员支岀增减情况表（单位：万元）内部资料，妥善保管第15页共37页人民医院2

19、005年9月财务分析报告项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减%奖金2,747.033,106.81-359.77-11.58基本工资2,708.142,658.9249.221.85津贴1,803.161,277.1652641.19社会保障费609.60363.46246.1567.72其他331.76314.5617.205.47至本期累计公用支出28,251.33万元，比上年同期累计增加 21,630.36万元，增加326.69%，其中： 专用材料费19,942.77万元，比上年同期累计增加19,942.77万元；维修费4,165.51万元，比上年同期累计增加 67.73万

20、元，增加1.65% ； 其他1,533.55万元，比上年同期累计增加 581.94万元，增加61.15% ；水电费963.23万元，比上年同期累计增加 364.58万元，增加60.90% ；办公设备购置费345.82万元，比上年同期累计增加 345.82万元；取暖费336.69万元，比上年同期累计减少 9.95万元，减少2.87% ；专用设备购置费285.08万元，比上年同期累计增加 142.06万元，增加99.32% ；物业管理费204.94万元，比上年同期累计增加 82.05万元，增加66.77% ； 办公费160.55万元，比上年同期累计增加 85.40万元，增加113.62% ； 印刷

21、费100.20万元，比上年同期累计增加1.61万元，增加1.63% ；福利费67.70万元,内部资料，妥善保管第比上年同期累计增加 22.39万元，增加49.42% ；16页共37页人民医院2005年9月财务分析报告差旅费44.75万元,比上年同期累计减少6.51万元，减少12.70% ；邮电费37.00万元,比上年同期累计减少3.63万元，减少8.94% ；招待费29.24万元,比上年同期累计增加10.30 万元，增加 54.43% ；培训费21.65万元,比上年同期累计增加1.98万元，增加10.08% ；交通费8.87万元,比上年同期累计减少1.51万元，减少14.57% ；租赁费2.1

22、2万元,比上年同期累计增加1.68 万元，增加 386.14% ；会议费0.89万元,比上年同期累计增加0.89万元;劳务费0.76万元,比上年同期累计增加0.76万元。（单位：万元）累计公用支岀增减情况表项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减%专用材料费19,942.77019,942.770维修费4,165.514,097.7867.731.65其他1,533.55951.61581.9461.15水电费963.23598.65364.5860.90办公设备购置费345.820345.820取暖费336.69346.64-9.95-2.87专用设备购置费285.08143.03

23、142.0699.32物业管理费204.94122.8882.0566.77办公费160.5575.1685.40113.62印刷费100.2098.601.611.63内部资料，妥善保管第17页共37页人民医院2005年9月财务分析报告其他212.98186.6226.3614.13至本期累计对个人和家庭的补助2,179.91万元，比上年同期累计增加 415.58万元，增加23.55%，其中：退休费1,657.61万元，比上年同期累计增加 332.10万元，增加25.05% ；住房补助410.63万元，比上年同期累计增加 67.60万元，增加19.71% ；离休费86.99万元，比上年同期累

24、计增加15.60万元，增加21.86% ；其他13.32万元，比上年同期累计减少 8.89万元，减少40.02% ；抚恤和生活补助11.07万元，比上年同期累计增加 9.08万元，增加455.32% ；退职（役）费0.29万元，比上年同期累计增加 0.08万元，增加37.85%。累计对个人和家庭的补助增减情况表（单位：万元）项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减%退休费1,657.611,325.50332.1025.05住房补助410.63343.0367.6019.71离休费86.9971.3915.6021.86其他13.3222.21-8.89-40.02抚恤和生活补助11

25、.071.999.08455.32退职（役）费0.290.210.0837.85内部资料，妥善保管第18页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 本期管理费用1,378.34万元，比上年同期增加1,378.34万元。 本期人员支出286.46万元，比上年同期增加286.46万元，其中： 社会保障缴费159.68万元，比上年同期增加159.68万元；基本工资45.88万元，比上年同期增加45.88万元；津贴34.16万元，比上年同期增加34.16万元；奖金31.67万元，比上年同期增加 31.67万元；人员其他15.07万元，比上年同期增加15.07万元。本期日常公用支出887.91万元，比

26、上年同期增加887.91万元，其中: 维修费 467.94 万元，比上年同期增加 467.94 万元； 水电费 148.74 万元，比上年同期增加 148.74 万元； 公用其他 86.30 万元，比上年同期增加 86.30 万元； 内部资料，妥善保管第 19页共37页人民医院 2005年9月财务分析报告 物业管理费 74.58 万元，比上年同期增加 74.58 万元； 专用材料费 52.68 万元，比上年同期增加 52.68 万元； 办公费 17.97 万元，比上年同期增加 17.97 万元； 办公设备购置费 16.60 万元，比上年同期增加 16.60 万元； 印刷费 11.78 万元，比

27、上年同期增加 11.78 万元； 招待费 5.47万元，比上年同期增加 5.47 万元； 福利费 3.45万元，比上年同期增加 3.45 万元； 邮电费 1.06万元，比上年同期增加 1.06 万元； 差旅费 0.70万元，比上年同期增加 0.70 万元； 交通费 0.49万元，比上年同期增加 0.49 万元； 培训费 0.09万元，比上年同期增加 0.09 万元； 租赁费 0.08万元，比上年同期增加 0.08 万元。本期对社会和家庭补助支出 203.97 万元，比上年同期增加 203.97 万元，其中： 退休费 185.07 万元，比上年同期增加 185.07 万元； 离休费 9.12万元

28、，比上年同期增加 9.12 万元； 住房补贴 7.45万元，比上年同期增加 7.45 万元； 抚恤和生活补助 1.75 万元，比上年同期增加 1.75 万元； 其他 0.58万元，比上年同期增加 0.58万元。至本期管理费用 7,592.09 万元，比上年同期减少 3,702.98 万元，减少 32.78% 。 内部资料，妥善保管第 20页共37页人民医院 2005年9月财务分析报告 至本期累计人员支出 1,515.76 万元，比上年同期累计增加 260.75 万元，增加 20.78% ，其中： 基本工资 424.76 万元，比上年同期累计减少 830.25 万元，减少 66.16% ； 社会

29、保障缴费 414.29 万元，比上年同期累计减少 840.71 万元，减少 66.99% ； 津贴315.49万元，比上年同期累计减少 939.52万元，减少 74.86% ； 奖金247.90万元，比上年同期累计减少 1,007.11 万元，减少 80.25% ； 人员其他 113.32 万元，比上年同期累计减少 1,141.69 万元，减少 90.97% 。内部资料，妥善保管第 21页共37页人民医院 2005年9月财务分析报告 至本期累计日常公用支出 4,258.78 万元，比上年同期累计增加 3,003.78 万元，增加 239.34% ，其 中：维修费 1,441.93 万元，比上年

30、同期累计增加 1,441.93 万元；水电费 963.23 万元，比上年同期累计增加 963.23 万元； 公用其他 629.13 万元，比上年同期累计增加 629.13 万元； 取暖费 336.22 万元，比上年同期累计增加 336.22 万元； 办公设备购置费 211.09万元，比上年同期累计增加 211.09 万元； 物业管理费 204.94 万元，比上年同期累计增加 204.94 万元； 专用材料费 158.18 万元，比上年同期累计增加 158.18 万元； 办公费 113.28 万元，比上年同期累计减少 1,141.73 万元，减少 90.97% ； 印刷费 100.17 万元，比

31、上年同期累计减少 1,154.84 万元，减少 92.02% ； 内部资料，妥善保管第 22页共37页人民医院 2005年9月财务分析报告 邮电费 35.96 万元，比上年同期累计增加 35.96 万元； 招待费 28.17 万元，比上年同期累计增加 28.17 万元； 差旅费 11.46 万元，比上年同期累计增加 11.46 万元； 交通费 8.72 万元，比上年同期累计增加 8.72 万元； 福利费 7.65 万元，比上年同期累计增加 7.65 万元； 培训费 5.62 万元，比上年同期累计增加 5.62 万元； 会议费 0.88 万元，比上年同期累计增加 0.88 万元； 租赁费 0.8

32、2 万元，比上年同期累计增加 0.82 万元； 专用设备购置费 0.73万元，比上年同期累计增加 0.73 万元； 劳务费 0.61 万元，比上年同期累计增加 0.61 万元。至本期累计对社会和家庭补助支出 1,817.55 万元，比上年同期累计增加 内部资料，妥善保管第 23页共37页人民医院 2005年9月财务分析报告1,817.55 万元，其中：退休费 1,657.61 万元，比上年同期累计增加 1,657.61 万元；离休费 86.99 万元，比上年同期累计增加 86.99 万元； 住房补贴 62.80 万元，比上年同期累计增加 62.80 万元； 抚恤和生活补助 7.22万元，比上年

33、同期累计增加 7.22 万元； 其他 2.69万元，比上年同期累计增加 2.69万元； 退职（役）费 0.25 万元，比上年同期累计增加 0.25 万元。六、基本工作量本月医院共计完成门（急）诊工作量 92,958 人次，比上年同期不变；本月开放床位数 1,009 张，至 本月平均开放床位数 0张，病人占用床位日数 31,073 日，比上年同期不变；本月出院人数 1,775 人，比上年同期不变。基本工作量增减变化情况表内部资料，妥善保管第 24页共37页人民医院 2005年9月财务分析报告（单位：-）项目本期实际与上年同期比上年同期增减额增减%门（急）诊工作量（人次）92,95892,9580

34、0实际开放床位数（张）1,0091,00900病人实际占用总床 日数（日31,07331,07300收治住院病人（出 院病人数）（人次）1,7751,77500（单位：-）至本月累计医院共计完成门 （急）诊工作量779,539人次，不变；累计开放床位数 1,009张，病人占 用床位日数261,577日，比上年同期不变；出院人数 15,123人，比上年同期不变。项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减%门（急）诊工作量（人次）779,539779,53900实际开放床位数（张）1,0091,00900累计基本工作量增减变化情况表内部资料，妥善保管第25页共37页人民医院2005年9月财

35、务分析报告病人占用总床日数（日）261,577261,57700收治住院病人（出 院病人数）（人次）15,12315,12300七、病人费用水平本月每门诊人次费用水平 232.14元，比上年同期不变。其中每人次药品费119.62元，比上年同期不变。本月每住院床日费用723.97元，比上年同期不变。其中每床日药品费333.80元，比上年同期不变。病人费用水平分析表 （单位：元）项目本期实际与上年同期比上年同期增减额增减%每门诊人次费用232.14232.1400其中：药品费119.62119.6200每住院床日费用723.97723.9700其中：药品费333.80333.8000至本月累计每门

36、诊人次费用水平231.05元，比上年同期不变。其中每人次药品费119.57元，比上年同期不变。至本月累计每住院床日费用 713.12元，比上年同期不变。其中每床日药品费332.28元，比上年同期不变。（单位：元）内部资料，妥善保管第26页共37页人民医院2005年9月财务分析报告项目本年累计与上年同期累计比上年同期累计增减额增减%每门诊人次费用231.05231.0500其中：药品费119.57119.5700每住院床日费用713.12713.1200其中：药品费332.28332.2800病人费用水平分析表（累计）八、资产分析资产构成情况资产总额106,080.81万元，其中流动资产37,4

37、84.91万元，占总资产的35.34% ;固定资产（单位：万元）68,595.90 万元，占 64.66%。项目期末数与年初比年初数增减额增减%流动资产37,484.9123,916.7113,568.2056.73对外投资02,700-2,700-100固定资产68,595.9040,230.2228,365.6970.51资产总额106,080.8166,846.9339,233.8858.69资产增减变化情况表内部资料，妥善保管第27页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 流动资产增减变化情况分析流动资产37,484.91万元，比年初增加13,568.20万元，增加56.73%。其

38、中：货币资金17,346.52万 元，占流动资产的46.28%，比年初增加8,048.60万元，增加86.56% ;其他应收款13,567.76万 元，占流动资产的36.20%，比年初增加2,749.25万元，增加25.41% ;应收医疗款净额2,653.75万 元，占流动资产的7.08%，比年初增加2,920.28万元，减少1,095.64% ;药品净额2,374.76万元， 占流动资产的6.34%，比年初增加596.33万元，增加33.53% ;应收在院病人医药费1,464.33万 元，占流动资产的3.91%，比年初减少733.88万元，减少33.39% ;库存物资67.25万元，占流动

39、资产的0.18%，比年初减少13.29万元，减少16.50% ;在加工材料10.54万元，占流动资产的 0.03%，比年初增加0.91万元，增加9.46%。流动资产增减变化情况表项目期末数与年初比（单位：万元）内部资料，妥善保管第28页共37页人民医院2005年9月财务分析报告数增减额增减%货币资金17,346.529,297.928,048.6086.56应收在院病人医药 费1,464.332,198.22-733.88-33.39应收医疗款净额2,653.75-266.542,920.28-1,095.64其他应收款13,567.7610,818.512,749.2525.41药品净额2,

40、374.761,778.43596.3333.53库存物资67.2580.54-13.29-16.50流动资产合计37,484.9123,916.7113,568.2056.73年初内部资料，妥善保管第29页共37页人民医院2005年9月财务分析报告 应收账款分析应收账款4,308.99万元，比年初增加1,912.50万元，增加79.80%。其中：应收在院病人医药费 1,464.33万元，比年初减少733.88万元，减少33.39% ;应收医疗款2,844.66万元，比年初增加 2,646.39万元，增加1,334.72%。计提坏账准备190.91万元，比年初减少273.89万元，减少 58.

41、93%。应收账款净额4,118.08万元。其他应收款分析从账户明细来看，其他应收款13,567.76万元，比年初增加2,749.25万元，增加25.41%，其中：其他9,604.38万元，比年初增加1,806.24万元，增加23.16% ;设备购置3,788.36万元，比年初增加 904.14万元，增加31.35% ;物资46.62万元，比年初增加46.62万元；职工医药费借支18.87万 元，比年初减少0.68万元，减少3.46% ;备用金16.75万元，比年初增加0.40万元，增加2.45% ； 修缮7.77万元，比年初不变；出差借支1.51万元，比年初不变。内部资料，妥善保管第30页共3

42、7页人民医院2005年9月财务分析报告药品分析1药品分析本期药品加成率10.63%，比上年同期不变，其中：中草药 47.88%，比上年同期不变；中成药 25.38%，比上年同期不变；西药 8.96%，比上年同期不变。本期累计药品加成率18.80%，比上年同期不变，其中：中草药 43.19%，比上年同期不变；中成 药26.21%，比上年同期不变；西药17.84%，比上年同期不变。本期累计药品周转率85.07%，比上年同期不变。九、负债分析期末负债总额42,278.24万元，比年初增加15,382.39万元，增加57.19%。负债增减变化分析引起流动负债总额增加的有：短期借款增加12,500万元；

43、应付账款增加2,537.04万元；预收医疗款增加366.74万元；其他应付款增加264.51万元；应付社会保障金增加 0.86万元；共计增加： 15,669.14 万元。内部资料，妥善保管第31页共37页人民医院2005年9月财务分析报告负债增减变化情况表项目期末余额与年初比年初余额增减额增减%短期借款18,5006,00012,500208.33应付账款11,613.559,076.522,537.0427.95预收医疗款2,565.032,198.29366.7416.68应付社会保障金0.8600.860其他应付款6,304.446,039.93264.514.38长期借款3,294.3

44、63,581.11-286.75-8.01负债总额42,278.2426,895.8515,382.3957.19（单位：万元）流动负债结构分析流动负债38,983.88万元，比年初增加15,669.14万元。其中主要增加项有：短期借款18,500万元，较年初增加12,500万元，占流动负债的47.46% ;应付账款11,613.55万元，较年初增加 2,537.04万元，占流动负债的29.79% ;预收医疗款2,565.03万元，较年初增加366.74万元，占流 动负债的6.58% ;其他应付款6,304.44万元，较年初增加264.51万元，占流动负债的16.17% ;应 付社会保障金0.86万元，较年初增加0.86万元，占流动负债的0.00%。内部资料，妥善保管第32页共37页人民医院2005年9月财务分析报告应付账款分析应付账款11,613.55万元，比年初增加 2,537.04万元，增加27.95%，其中：药品1