同业代付的概念及风险复习过程

1、同业代付的概念及风精品资料什么是同业代付？同业代付业务，是指银行根据客户申请，通过境内外同 业机构或本行海外分支机构为该客户的国内贸易或国际贸 易结算提供短期融资便利和支付服务 ，可分为境内同业代付 和海外代付。其中,接受客户申请、从同业机构融通资金并委托同业 机构将款项支付给该客户交易对手的同业代付业务发起行 称为“委托行”，为委托行提供资金来源和代付服务的境内 外同业机构或委托行海外分支机构称为“代付行”。同业代付是指商业银行（受托方）接受金融机构（委 托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还 代付款项本息的资金融通行为。业务特点：为客户解决融资问题 2、获得存款3、手续费收入对

2、于委托行来说，同业代付带来的利益表现在：1、维系并拓展客户资源。一方面，在同业代付运作过程中，所有客户信息及资金的流转均处在委托行控制范围内，有利于 委托行维系客户资源。2、信用证的开立属于表外业务，可获得客户的保证金存款。国内的同业代付业务以信用证代付最为常见，根据国内信用证结算方法要求，保证金存款比例不得低于 20%目前保证金存款比例基本都在40%以上。开证行一般仅对保证金存款支付活期存款利率，成本低廉。3、收取手续费。根据国内信用证结算方法，开立保证金 需要按开证金额的0.15%收取开证手续费、按每笔50元收取通 知手续费、按议付单据金额的0.1%收取议付手续费和0.1%的 审单费用。另

3、外可能收取修改手续费，通知手续费，修改通知 手续费等。对于代付行来说，同业代付业务有利于代付行监控客户的贸易 融资资金流，降低了贷款风险，同时也给代付行提供了在融资 的供应链上下游开拓客户资源的机会。对于企业来说，同业代付满足了其以较低成本获取融资的需 求。尤其是在2011年，票据贴现率一直很高，最高时甚至达 到13%国内信用证代付业务的平均利率在 7%左右，如果贷款 利率高于代付业务平均利率及相关手续费率，代付业务对票 据、贷款的替代作用就会比较明显。受托方同业代付款项在拆出资金会计科目核算委托方同业代付相关款项在贷款会计科目核算从业务实质看，委托行是客户的债权人，直接承担借款 人的信用风险

4、，到期向借款人收回贷款本息；代付行为委托 行提供贷款资金来源并完成“受托支付”服务，承担同业授信风险，拆放资金本息到期由委托行无条件偿还。1009O11012尘翌是在利用固内馆用证越行立忖绪算过穆中n淇方在佶用证村諛到期H之前姻！ 有融资需求，在开旺行魅金紧怅或资金诚木较高的情探下.由开证冇联系另一家i 银打代为付就.在融资到期日韩偿还忙用证款项、融资利息科银打费用.迫于倍贷规模覺限,银信合作、票据贴现序渠逍光后被严控I通过同业 代付快取放货番金的做法披银行厂泛便用抓测算，2011年全年代付业1 务埴忙了4000-5000亿元I截至年末总规模约1力亿疔' 8jj«m监会(犠监

5、会关于规范同Mkft+f业务管理的通蚊银监亦发30121237号$ 对同业代荷业务进行规范，便猱猗增累的同2代苻业备踩卜'刹冲严，进表.替代创新业务迅速浦现户赳括国内亚怯忖、国内亚福费廷、国内再保理尊.-1月份人民饭冇、谥监会、旺监会.保监会、夕卜旷肘耽合卬技r 黄十理范佥融 机枢同业业务的通知(20143127号)，讲一步规范f同业代付业隽u境内问业代付业务夫部分暂停-同业代付原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算。境内信用证、保理等贸易结算原则上应通过支付系统汇划款项或通过本行分支机构支付，委托方不得在同 一市、县有分支机构的情况下委托当地其他金融机构代付，不得通过同业代付变

6、相融资仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢5风险点1佶用风险“2.资产风险被低估“3、法律规范缺失°信用风险：对手银行之间风险保障协议不健全，企业延迟还款 或失去还款能力都有可能形成委托行坏账。资产风险被低估：进口押汇使用的是自有资金，须在表内核 算。代付业务使用代付资金，没有动用自有资金，通过表外科目 （或有负债）核算，但开证行承担的仍然是进口商的资信风险，同 其办理进口押汇所承担风险无丝毫降低。从代付行的账务上看，代 付行承担的是开证行的资信风险，而不是进口商的资信风险，因此 视为低风险业务。业务创新银行信用证划款通道业务借助券商资管定向通道进行的银行间信用证划款业务，其

7、本质是突 破贷款规模的限制，扩大表外资产。精品资料图& 2氛 嘏桩倍搏证剋歎逊谴#弄掏舉君严管理计劲掘行CABiTt5管針強用证项下也畑k钦轉让打日醸彷仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除谢谢7信用i£E到朝时 由幵哑抒址证 付款F芯收4t£f如血 仪r弁赛托吕暇 行田曰ti&a亍ClSjtHWfnSS承诸 保壬僚 仪益詳料聚譚豈覆眠信豐理同业代付的操作流程同业代付业务的操作流程大致分为四步：由资金需求企业向委托行提出申请；委托行以自身名义委托他行提供 融资；代付银行在规定的对外付款日根据委托行的指示将 款项划转至委托行账户上，或者由受托行直接付款给委托行

8、 的客户；融资企业到期还款给委托行，委托行偿还他行代 付款本息。操作流程*O r 1代冃W亍C壹托芳）-弟一步：客户提出申请.第二步：叹自身塔文垂托他疔提供融贽.第三步；受托行在规定的对捋付款日根擴委托行的指乔将款项划转至委托 行账卢上.（或）受托行直接时款给委托行客户.芻四期：委托衍在身定还款日偿还他行代付款项本息.三、同业代付业务如何实现三方共赢对于委托行来说，同业代付带来的利益表现在：1、维系并拓展客户资源。一方面 ，在同业代付运作过程中，所有客户信息及资金的流转均处在委托行控制范围内有利于委托行维系客户资源。2 、避开信贷规模管制，比如信用证的开立属表外业务 ， 同时可获得客户的保证金

9、存款。国内的同业代付业务以信用证代付最为常见，根据国内信用证结算办法要求，保证金存款比例不得低于 20%,目 前保证金存款比例基本都在 40%以上。开证行一般仅对保证 金存款支付活期存款利率，成本低廉。精品资料3 、收取手续费。根据国内信用证结算办法，开立保证金需要按开证金额的0.15%收取开证手续费、按每笔50元收取通知手续费、按议付单据金额的0.1%收取议付手续费和0.1%的审单费用。另外可能收取修改手续费，通知手续费，修改通知手续费等。对于代付行来说，同业代付下的资金融出，计入同业资 产科目下，也规避信贷额度的限制，实现了资本的监管套 利。另一方面，同业代付业务有利于代付行监控客户的贸易

10、 融资资金流，降低了贷款风险，同时也给代付行提供了在融 资的供应链上下游开拓客户资源的机会。对于企业来说，同业代付满足了其以较低成本获取融资 的需求。尤其是在2011年,票据贴现利率一直很高，最高时 甚至达到13%，国内信用证代付业务的平均利率在7%左右，如果贷款利率高于代付业务平均利率及相关手续费率，代付业务对票据、贷款的替代作用就会比较明显。三方共赢的利益驱动以及2011年独特的宏观经济环境（信贷规模收紧、存贷比监管趋严、票据利率走高）使得同业代付业务出现了井喷式的发展。2011年末,上市银行信用证余额1.8万亿，同比增长64%,远高于同期的贷款增速， 占上市银行贷款比例达到了4.9%。四

11、、同业代付如何绕开监管在会计科目上，开证行记在表外，代付行记“应收款 项”或“同业资产”，不受存贷比或信贷额度限制。由于现 在各行进行的信用证代付业务往往开证行（委托行）和受益人开户行是同一家，因此，代付银行收到开证行的代付指示 后,将代付款项划转至开证行账户上。通过代付，委托行和代付行都绕开了信贷规模控制，无形中增加了实际贷款规模。在实际操作中，两家银行常常互为交易对手进行代付，互相帮忙绕规模。和其他影子银行一 样,同业代付的突发性增长是在信贷额度紧张的背景下金融 创新的必然结果，但同时，也造成了风险的过度积累，大量没 有真实贸易背景的代付业务造成资金流向难以监控。五、同业代付的监管规范及影

12、响为了防范相应风险，2012年8月，银监会正式发布了关于规范同业代付业务管理的通知，对银行同业代付业务进行整肃。新规要求，银行开展同业代付业务应具有真实 贸易背景，且在会计处理上，当代付行为境内外银行同业机 构时,委托行应当将委托同业代付的款项直接确认为向客户 提供的贸易融资，并在表内进行相关会计处理与核算；代付行应当将代付款项直接确认为对委托行的拆出资金，并在表内进行相关会计处理与按照新规要求,2012年底前到期的业务,可采取自然到期结清；2012年底后到期的业务，应于 2012年12月31日前整改到位。考虑到 2012年以来票据贴现利率已从去年的高位回落，同业代付业务对企业吸引力有所下降，

13、更多的客户已经逐步转向票据业务及其他的融资 业务，因此在2012年一季度同业代付业务达到历史最高位 后开始下降，预计在2012年年底，这一业务的规模较年初将 会大幅收缩。此外，同业代付回表短期会导致贷款额度受挤压，直接的影响是银行表内短期贷款大量增加，为不影响正常的资金投放,银行会将长期贷款通过委托贷款等形式移至表外，11月份新增贷款结构数据便是同业代付入表和长期贷款出表 的直接体现正文已结束，您可以按alt+4进行评论。仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢9精品资料短期出口信用保险项下贸易融资短期出口信用保险项下贸易融资是指我行对出口商（即融资申 请人）投保短期出口信用保险的出口贸易

14、，在签订赔款转让协 议及确保保单有效的前提下，向出口商提供的短期资金融通业 务。短期出口信用保险项下贸易融资适用于信用证项下出口押汇、 出口托收押汇（包括D/A、D/P项下）、出口赊销押汇，需与以上出 口类贸易融资产品结合办理。产品特色：?在进口商支付货款前，出口商就可以提前得到偿付，加快了 资金周转速度，改善了财务状况?出口商只需购买保险就可申请融资额度，无需提供另外的抵 质押担保?可以避免汇率风险，锁定销售利润?相关融资成本比较合理适用对象：?在我行结算记录和信用状况良好，使用赊销、托收或信用证 的结算方式收汇，有融资需求，但是无法提供相应抵质押担保的出 口企业。申请流程：1、客户已向中信

15、保投保了短期出口信用保险，取得保单和对 应买家的信用限额审批单；2、客户申请专项额度经我行审批通过后，客户将保单项下的赔款权益和索赔权转让给我行，签订相关转让协议；3、客户完成保单项下应履行的责任，中信保出具短期出口 信用保险承保情况通知书；4、客户书面提出融资申请，我行审核后发放贷款。短期出口信用保险与银行出口押汇短期出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易，保障出口 企业的收汇安全而制定的保险业务。凡是采用信用证（L/C）、付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）、赊帐（0/A）等商业付款条件，且贸易合同 中规定的放账期不超过180天（经保险公司同意最多可延长至 360 天）的出口，均可投保

16、短期出口信用险。电汇或自寄单据项下的出 口亦可投保，视同赊账处理。该险承保的风险包括商业风险和政治 风险，出现买方破产、无力偿还债务、拒收货物并拒付货款、拖欠 货款或是买方国家发生禁止汇兑、进口管制、战争、暴乱等等情 况，保险公司均将理赔。借助出口信用险，从理论上讲，银行由此可放松对出口公 司的出口融资条件，最直接的融资方式便是出口押汇。因此，如果 出口规模小，资金周转紧张的出口企业，为了从银行获得资金，就 可以投保出口信用险。凭已投保的出口信用险向银行押汇，必须提供以下文件：1 、保险公司签发的短期出口信用险综合险投保单 下简称总保单）；2 、出口企业、保险公司、银行三方签字的赔款转让授 权

17、书（以下简称转让书）；3 、出口企业和保险公司签发的短期出口信用综合险出 口申报单（以下简称申报单）；短期出口信用险与一般的财务保险不同，保险公司签发总 保单只表明出口企业有资格投保出口信用险，并不代表对该企业所 有出口或具体的某笔出口承担保险责任，总保险单只是出口公司用 以表示同意有关条件，向保险公司提出投保申请，同时，保险公司 藉以了解企业出口规模、主要出口商品、主要贸易伙伴等情况来判 断是否批准其申请的一般性文件，银行不会仅凭此办理融资，而是 必须要求申报单。申报单是保险公司在总保单范围内对每一笔出口承担保险责任 并计收保费的依据，企业在取得投保资格后，必须为每一笔出口按 时向保险公司申

18、报，同时交纳保费，保险公司才开始对该笔出口承 担保险责任。申报单显示投保人名称、买家名称、付款条件和期 限、发票号、发票金额、出运日期等，都应与出口单据一致，如果 出运后，客户要求更改付款条件或期限，应要求其提供保险公司同 意的书面证明，方可对外更改。赔款转让书是出口企业授权保险公司，在发生保险责任范围内 的损失时，将应付出口企业的赔款直接支付给银行的文件。保险公 司确认此转让书并不意味着其接受索赔要求，转让书不是索赔文 件，它同时明确规定转让书并未授权银行直接向保险公司提出索赔 要求，也就是说，虽然出口企业将该项保险下的权益转让给了押汇 银行，但保险公司只能受理出口企业提出的索赔，银行不可以

19、直接 索赔。这样，信用险作为押汇的抵押，对于银行来说也存在一定的 风险。因此，对于不能掌握货权的 D/A业务，即使企业投保了信用 险，银行也很难给予押汇，出口企业的信誉和运营情况是重要的考 虑因素。短期出口信用险有一定的负责范围，包括以下三个方面：1、如果一笔出口业务因为出口商未能执行合同，货物质量有 问题等等，只有在得到仲裁或诉讼的判决后，保险公司才能定损核 赔。2、D/P方式下，主要承保的是拒收拒付风险。如果出口企业擅 自寄单、承运人擅自放货或代收银行擅自放单引起损失，不在保险 公司的责任范围内。在D/P远期方式下，实际操作中，代收行或承 运人以各种方式先行放单或放货给进口商几乎是常见的。

20、一旦到期 后，进口商拖欠款或以质量等种种借口干脆赖账不付的话，难道对 该笔业务做了押汇的出口方银行就无法从保险公司那里得到赔付了 吗？保险公司解释认为，这条免责主要是针对出口商或承运人或代收 行违规操作而言的。如果当地银行的做法是一种惯例，符合常理， 保险公司仍会考虑赔付。曾经有过类似案例，但要视具体情况而 定，没有确切说法和标准。因此银行对 D/P远期项下的融资也非常 谨慎。3 、超限额出运部分不赔。这里说的限额是指买方信用限额，它是保险公司批给每一买方的特定付款方式的最高信用额度， 该额度至少应等于出口企业对买方在该付款方式下任何时候的成交 放账额。发生损失后，若损失不超过限额，最高的赔偿

21、额二损失金额X赔偿百分比（一般不超过80%），若损失金额超过限额，则最高 赔偿金额二信用限额x赔偿百分比。也就是说，超出限额的部分是得 不到赔偿的。综上所述，只要我们用好短期出口信用保险这个工具，就会给出口收汇提供保障，保护出口商的利益。仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢19进口代收押汇是指在进口代收付款交单方式下，代收行提示客户对外付款赎单时，根据申请人提出的书面申请，向申请人提供的短期资金融通，并代其对外付款的行为。进口TT押汇是指采用汇款方式结算的、进口合同规定货到付款的贸易项下进口货物报关后， 根据申请人的书面申请，银行向申请人提供短期资金融通，并代其 对外付款的行为。产品特

22、色：?减少资金占用，利用银行信用和资金进口商品和国内销售，帮助资金周转；？把握市场先机，在不支付货款的条件下取得单据并且提货进行相关操作适用对象：?贸易项下，采用TT或者进口代收贸易结算方式的进口企业?进口企业因流动资金不足，无法按时进行付款、赎单，有融 资的需求?企业需要资金进行其他高收益率的投资申请流程：1、客户提出办理进口代收/进口 TT押汇的要求，并填写进 口代收/进口 TT押汇申请书；2、客户向我行出具信托收据（仅针对进口代收项下）并提供融资所需的相关材料；3、我行审核后与客户签订进口代收/进口 TT 押汇合同等法律性文件；4、我行发放对外支付进口融资款项。为提高出口企业资金利用效率

23、，缓解企业资金紧张局面，中国 银行临沂分行推出“出口退税托管账户质押融资”业务。该业务以 借款人将出口退税专用账户托管给银行，并承诺以该账户中的退税 款作为质押担保，以取得短期资金融通或叙做授信开立信用证等贸 易融资业务。叙做该业务，出口企业应满足以下基本条件：一是经国家有权部门批准，具有自营进出口业务经营权，在当地的进出口税收管 理分局办理了出口退税登记；二是企业出口退税记录良好；三是符 合叙做贸易融资及保函业务目标客户条件，经营活动项下的结算业 务在中行叙做。同时，作为质押担保的出口退税款项必须以真实的 商品交易为基础，退税货物应属于增值税、消费税征税范围的货 物，不包括国家规定不予退税的货物。货物已报关离境，在财务上 已作销售处理，出口收汇并已核销。据中国银行临沂分行工作人员介绍，该业务叙做方便快捷， 企业仅用退税款作为质押担保，无需另外提供融资担保，银行可为 企业提供不超过应退未退税款的 70%的融资。举例来说，A公司是一家出口类企业，从事罐头类产品出 口，在中行叙做业务时间较长，银企关系良好。该公司应退未退税 款较多，占用了大量的营运资金，同时查询该公司退税记录良好。A公司在中行开立了出口退税专用账户，并承诺以账户中的退税款作 为质押担保，在中行申请融资。鉴于此，中