0409-10厦门房地产企业营改增政策剖析及财税规划

1、r蒙田智慧monty wisoom歸卿税规划廈1门04.09 -10</课程背景2016年3月5日李克强总理在第十二届全国人民代表大会第四次会议明确宣布从5月 1日起全面实施营改增，税总发201632号提成具体工作要求和步骤，这一改革不仅对 建安企业的税款计算、账务处理、纳税申报表的填写产生深远影响，而且也将对企业的经营 管理带来翻天覆地的影响，纳税人税收风险尤其是刑事风险急剧上升。综上，为了帮助大家更好地理解和运用最新税收政策，蒙田特举办该房地产业营改增最 新政策解析与税收规划高级研修班，试图帮助学员应对最新税收政策，化解新政涉税风险, 以最好的视角来应对营改增的机遇与挑战。课程收益/

2、 学本课程将从事前、事中、事后角度，为您全过程剖析营改增带来的变化与影响/ 企业的应对策略以及如何防范和化解涉税风险/如何进行税收筹划提高价值链/精准把控营改增对取得票据的具体要求，规避税务稽查带来的违法风险课程对象 房地产企业高层管理者、财务总监、财务经理房地产企业税务总监、税务主管房企法律顾问及中介机构的涉税管理人员等高级管理人才课程讲师李老师行业资历中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派税务专家、金牌讲师。 现担任多家大中型企业和培训中介的税务顾问。从事税务工作20余年，具有丰富税务实战 经验，常年为税务机关、大中型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并经常代表税务

3、n蒙田智慧monty wisdom机关为纳税人培训,曾操刀数十家大型企业税收筹划,并发表数十篇学术论文。对各种税种 均有研究。授课风格授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好，业内称为答疑词典，实战大师。擅长的领 域：税务稽查及应对、企业所得税、增值税、营业税、土地增值税、企业重组、税收筹划及 房地产、建安企业税收。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训,在培训中擅长将税 收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用。课程大纲一. 营改增的前世今生及三大应对原则二、营改增最新政策解读及热点问题剖析1. 最新营改增政策剖析2. "营改增"过渡期的

4、政策衔接3. "半拉子工程"处理技巧4. 营改增过渡期不可触碰4种错误行为5. "营改增"给企业带来哪些税收风险6. 营改增后纳税业务发生的时间和地点如何变化？7. ”预售在先,成本在后“的抵扣链条倒挂问题 & "营改增"后土地增值税何去何从?9. 营改增"是否是拉开地税灭亡帷幕?10."营改增"与国地税联合稽查11. 营改增与所得税的互动关系12. 金税三期对营改增的助力和对纳税人的枷锁三. 营改增核心理论及重特疑难问题解读1. 营改增核心理论2. 正确把控销售额3. 销项税额涉税风险点一视同销

5、售、价外费用n蒙田智慧monty wisdom是否收到预售款时即产生销项税？收至!j订金、vip、诚意金、保证金是否产生增值税纳 税义务？营改增后房屋转为自持物业是否视同销售缴纳增值税?营业税该什么时候缴？增值税该什么时候缴？增值税、营业税缴纳和完工进度有没有关系营改增后混业经营如何纳税及风险规避；进项税抵扣的基本理念进项税抵扣的票据有哪些？常见不得开具专票情形房地产企业营改增后取得进项税发票的10大障碍及应对技巧？企业有哪些进项税额可以抵扣?劳务合同与劳动合同的税务区别及筹划人工费抵扣技巧材料费进项税抵扣梳理及抵扣技巧机械使用费进项税抵扣核心点资金成本利息方面如何抵扣进项税？地价款能否作为进

6、项税抵扣?企业缴纳的政府规费能否抵扣逬项税?勿以善小而不为一期间费用进项税抵扣金三"来了，虚开还能躲藏吗专票背后潜藏的巨大风险一专用发票和刑事责任暧昧关系专用发票被"虚开"的无奈及风险规避n蒙田智慧monty wisdom24. 增值税发票认证抵扣规定莫因失误而悔恨。25. 逾期增值税扣税凭证如何抵扌口及未按期申报抵扌口增值税扣税凭证如何处理？26. 增值税专用发票稽查三流合一的原则27. 总分机构之间的付款方向不一致，是否允许抵扣进项税额？28. 开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形如何处理？29. 丟失专用发票抵扣联怎么抵扣进项税额？30. 甲供材、

7、甲控材“、"包工包料"营改增处理技巧31. 分包业务营改增后税控核心点32. "甲供材"营改增之后房地产建安企业pk焦点四、营改增立体规划及实战操控1. 营改增顶层设计2. 营改增对经营模式会产生哪些影响分析与风险规避?3. 预决算、招投标新体系的建立及应对策略4. 购销部门如何适应营改增？5. 营改增后成本控制的核il'点：重构价格体系，建立议价优势，加快结算效率6. 投融资模式的变化及应对技巧7. "营改增"对房地产企业的影响及税负预测&房地产建安企业”双赢合作模式”9.营改增5rt房地产企业财务管理的影响及会计处

8、理1）营改增对财务指标及绩效评价的影响？ 2）营改增对经营预算工作的影响？n蒙田智慧monty wisdom3）营改增对资金管理的要求？4）两类纳税人的认定、管理及技巧5）营改增会计处理及要点把控6）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的财税处理7）营改增后如何正确理解一般纳税人标准？8）房地产企业"营改增后如何建立新的财务管理体制及其要点9）房地产企业营改增后税法影响测算10）营改增后纳税申报实务10. 学会筹划技巧，合理降低税负1）如何避免在营改增实施过程中多交冤枉税?2）采购、销售、财务衔接技巧？3）材料、设备、施工、监理、融资对象选择技巧4）理论结合实际一营改增政策如何接地气?5）项目公司组织形式筹划技巧6）巧用重组政策，降低增值税税负五、营改增税务稽查要点及涉税