第6讲库存和核算

1、 用友软件股份有限公司 服务支持部 赵东涛 2009 年 6 月 3 日业务通专业版培训业务通专业版培训-库存和核算库存和核算库存管理设置选择库存业务流程单据可用量控制计价方式暂估方式建账时，库存管理的设置选项库存管理设置选项1.货位管理是否使用，可随时启用，一旦启用并且有仓库使用，则不能取消。2.自动确定批号：在使用批次的存货时，出库自动指定批号的规则。3.最低最高库存控制：按存货档案中的最低和最高进行控制。4.可用量控制和选项后面具体说明库存管理设置选择库存业务流程单据可用量控制计价方式暂估方式存货模块的业务单据：产成品入库单、材料出库单、其他出入库单、调拨单、组装拆卸单、形态转换单、货位

2、调整单、盘点单。库存业务流程库存管理设置选择库存业务流程单据可用量控制计价方式暂估方式单据单据-产成品入库单产成品入库单产成品入库单：1.此种单据是工业账套特有的单据。2.产成品入库时，产成品入库单的业务类型为自制加工，当单价不确定的时候，可以让单价为0，但不能不输入单价3.产成品成本分配界面：（1）业务期中只显示未进行期末处理过的期间，既不能对上月未分配的产成品入库单再进行分配（2）不同批号成本相同： 这个选项需要启用 批号与计价 联用这个功能时才显示的。默认系统是勾上的，可以把存货相同批号不同的存货列示在一行显示；如果不勾，则按存货相同，批号不同的存货分别显示。（3）需要对红字产成品入库单

3、进行成本分配，需要产成品成本分配的界面选择 包括红字入库单 才能查询出 红字入库单单据。单据单据-材料出库单材料出库单材料出库单：1. 此种单据是工业账套特有的单据。2. 只有两种业务类型： 直接领料和直接退料3. 工具-配比出库，在配比出库界面的数量位置输入数量 ，系统会自动根据BOM中定义的子件的 需用数量 来确定材料出库单上需要带出的数量，如果有多级BOM结构的时候，可以选择 展开的层次，既要展开到BOM层中的哪一层。 单据单据-其他出入库单其他出入库单其他出入库单：1. 其他入库单是指除采购入库、产成品入库之外的其他入库业务； 其他出库指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务，如赠品出

4、库、盘亏出库、组装/拆卸出库、形态转换出库等。2. 新增加的业务类型只 针对 其他入库单和其他出库单 ，业务类型允许用户新增，只能新增正数方向的业务类型，即新增的业务类型不能做红字的单据。3. 当业务类型为“组装拆卸”或“形态转换”时，只能由组装拆卸单和形态转换单自动生成 ,材料金额和费用金额不可编辑，由组装拆卸和形态转换单生成时回填。单据单据-调拨单调拨单调拨单：1. 分为异价调拨 和 同价调拨，且调拨单不在生成其他入库单和其他出单，直接以调拨单的形式记账。2. 同价调拨：在调拨过程中不存在增加的成本金额，所以调出方和调入方都使用一个调出金额计价。3. 异价调拨 （1）调拨业务发生可能会产生

5、一些搬运费用，从而可以将这些费用作为入库成本，从而提高了调拨入库的存货的成本。 （2）业务类型选择 异价调拨，调拨单的单据比同价调拨的单据自动多出三个字段： 差异金额：是这调入金额与调出金额之间的差额， 系统自动算出 调入单价：手工输入 调入金额：系统自动算出单据单据-形态转换单形态转换单形态转换单：1. 支持转换前与转换后皆为多个存货，转换前与转换后存货没有一一对应关系；转换前和转换后至少有一条数据。2. 形态转换单不受单据是否有审核流程控制，必须进行审核。3. 保存并审核单据之后，系统自动生成其他入库单和其他出库单。 4. 当转换业务发生了些其他费用时，单据的表头 费用金额 输入金额，点击

6、分摊 之后 系统会自动按照转换后明细中的 材料金额 进行分摊，并按尾差记入最后一笔的方式处理尾差。在这里要注意 单据上的“材料金额”、“ 费用金额” 和“金额”三个字段，金额=材料金额+费用金额, 转换前明细中的材料金额和转换后明细中的材料金额是相同的，都是材料的成本。单据单据-组装拆卸单组装拆卸单组装拆卸单：1. 组装指将多个散件组装成一个产品的过程。组装单相当于两张单据，一个是子件的出库单，一个是父件产品的入库单。2. 拆卸指将一个配套件拆卸成多个散件的过程。拆卸单相当于两张单据，一个是父件产品的出库单，一个是子件的入库单。3. 组装拆卸单不受单据是否有审核流程控制，必须进行审核，审核之后

7、生成其他出库单和其他入库单。4. 父件和子件之间是一对多的关系。父件和子件之间的关系，在物料清单中设置。用户在组装/拆卸之前应先进行物料清单定义，否则无法进行组装/拆卸。5. 当在组装时发生费用，如搬运费等，可用通过费用金额功能来记录发生的费用，并把费用金额作为入库成本加到金额中，增加其他入库单的入库成本。单据单据-盘点单盘点单盘点单：1. 盘点业务：分为按账面盘点和按实物盘点,每张盘点单只能盘点一个仓库。单据单据-盘点单盘点单盘点单：2.锁盘：此仓库不能做出入库业务了，意思象停用，盘完可以解锁， 注：单据可以保存，不能审核生效。3.提取：（1）可以全部提取和分类提取追加为零。（2）追加账面为

8、零的存货（账对物） ：提取范围是曾经在当前仓库上发生过业务，但目前结存为零的存货，将这些存货的信息追加到明细表最后，其账面数量为0，如果出现库存中有存货，但账面已经没有存货的情况，用这个功能可以列出已经使用过的为零存货；（3）追加不为零（物对账）：先去仓库中盘点后，一一录入盘点单，如果出现账面没有的情况，用此功能，可以显示账面的有实物无的存货4.账面金额取自结存成本，只有全月平均法的上月的结存成本。单据单据-出入库调整单出入库调整单出库调整单：1.手工填制出库调整单，不能关联出库单，只调整存货的结存成本。入库调整单：1.入库调整单只有金额，没有数量和单价2.有采购管理时，不能手工对采购入库单进

9、行成本调整，手工调整其他入库单和产成品入库单。3.入库调整单只能在当前业务期生效，不能跨月。单据单据-库存工具库存工具库存工具： 1.重新计价： 重新计价是在用户手工指定的一个范围内，由系统根据计价模式和计价方式对存货的收发存业务进行重新计价处理。 重新计价是由用户操作进行的，对于“计价时机”设置为定时计价的情况，在发生了插单、改单或删单后，如果希望立即更新当前单据与后续单据的发出成本和结存成本时，可以随时手工执行重新计价功能；手工确定的成本不参与重新计价，已经存在的制单的单据不允许重新计价。 2.有效期维护： 对有效期的存货的单据进行修改，将会调整所有对应出入库单据的有效期。 3.货位补录：

10、 对于中途启用的仓库进行货位补录。库存管理设置选择库存业务流程单据可用量控制计价方式暂估方式可用量控制可用量控制可用量控制规则：1. 当前单据操作行为是增加出库量的操作时，就需要进行控制。当前单据操作行为是增加入库量的操作时，就不需要进行控制。并且对于出库方向的单据，即使可用量不发变化也要进行控制，比如从销货单到出库单，或是兰字出库单、红字入库单不做任何修改直接保存时也会控制。2. 对于不参与可用量的出库方向单据计算时，如果单据增量(无来源的单据增加量就为当前单据量；从10个的订单流转为15个的销货单时增加量为5；从10个销货单流转为10出库单的增加量为0)大于可用量时，那么就要进行可用量控制

11、。3. 对于不参与可用量的入库方向单据计算时，则不进行控制，因为这种情况下，无论是新增、修改都是增加量的操作，删除也不会减少量。比如删除或修改一张不参与可用量计算的兰字采购入库单或是红字销货单时，就不进行可用量控制。在满足控制条件下，如果当前单据完成后，如果可用量是负值时，那么就会弹出可用量控制列表。4. 当来源单为不记可用量时，视当前单据为无来源单据。可用量控制可用量控制可用量的设置（所有单据都有审核的设置）可用量计算的公式：可用量现存量+预计入库量-预计出库量现存量是库房中实际存在的存货，而预计入库量和预计出库量是没入库和将出库存货的体现。可用量控制可用量控制影响可用量的要素1.订单：审核

12、后形成在途和占用量，未审核时在可用量中没有反应。2.进货单和销售单：保存后形成待入量和待出量。3.采购入库待入量、产成品待入量、调拨在途、其他在途、销售出库待出、材料待发、调拨待发、其他待发都在单据保存后形成，而审核后直接反应在现存量中。可用量控制可用量控制可用量变动的因素（有审核流程）：库存管理设置选择库存业务流程单据可用量控制计价方式暂估方式计价方式计价方式1.计价方式的设置2.软件目前提供了四种计价方式，移动平均法、全月平均法、先进先出法、个别计价法，只对存货设置计价方式，仓库不设置。3.目前软件不允许修改存货的计价方式。一种情况可以修改：存货没有被使用，指没有单据使用（保存）该存货或者

13、期初没有审核。4.计价模式分为：“按仓库+存货”、“按存货”两个模式;如果按存货计价，则按照全系统的相同存货进行核算出出库成本。如果按照仓库+存货计价，则按照一个仓库中具体存货单独核算出出库成本。库存期初已经审核或存在出入库单据的时候，不能修改计价方式计价方式5. 实时计价和定时计价 A.实时计价是指发生出入库业务后，系统立即进行计价处理； B.定时计价是指发生出入库业务后，要等到系统参数【计价时间点】设置的时间点，系统才进行计价处理。 C.对于全月平均法和个别计价法的存货来说，定时计价和实时计价的处理是一样的；差别在于移动平均法和先进先出法的存货，当插入或修改一张出库单之后，定时计价是对该单

14、据按最新业务日期暂时提取一个结存成本单价，等到了定时计价时间点才按照计价方式对当前插入或修改的单据以及后续单据进行计价处理。6. 批号与计价法联用 A.当进行成本计价时，同一个存货按不同的批号分别计价。 B.企业如果需要对同一存货的不同采购或生产批次分别进行成本核算，可以选中系统选项 “批号与计价法联用”。 库存管理设置选择库存业务流程单据可用量控制计价方式暂估方式1.暂估方式的设置：软件目前提供了两种暂估方式供用户选择：单到回冲，单到补差。2.单到回冲：跨月进行采购核算时，由系统按本次核算数量和暂估单价生成一张红字回冲单，然后按照核算单价和核算数量生成一张蓝字回冲单；3.单到补差是指进行采购核算时，由系统根据核算金额和暂估金额的差异生成一张入库调整单。 4.当月部分核算，进货单数量入库单数量，进货单审核时生成采购核算单（可以联查到已核算情况）。当月全部核算，采购入库单上打上“已核算”标志，成本改变。暂估方式暂估方式5.跨月全部核算采购入库单上打上“已核算”标志，单价金额不变，入库调整有数，买进金额变化。在单到回冲状态下，