国际商务单证员考试精华讲义

1、2011 年国际商务单证员考试精华讲义1第一节国际贸易单证工作的作用和分类1、单证：广义指各种凭证和文件，狭义指各种单据和信用证。（不考）2、单证工作的重要意义：（简答）（ 1）国际结算的工具；（ 2）经营管理的重要环节；（ 3）政策性很强的涉外工作；（ 4）企业业务和素质的体现。3、国际贸易的核心是单据，而不是货物。（判断）4、单据的分类： （了解）（ 1）托收统一规则 （ URC522 ）的分类：金融单据：汇票、本票、支票等商业单据：基本单据：发票、提单、保险等，所有国际贸易都一定有。附属单据：官方单据（如进出口许可证） 、货物情况说明单据（如装箱单、船龄证明等，国际贸易或许有）（ 2）跟

2、单信用证统一惯例 （UCP600 ）的分类：运输单据：提单、航空运单、铁路运单等保险单据：保险单、保险凭证等商业发票其他单据：如装箱单、出口许可证（ 3） EDI 国际通用标准的分类：略（ 4）按照单证形式分类：电子单据、纸质单据，两种单据法律效益相同。2011 年国际商务单证员考试精华讲义2第二节国际贸易单证工作的工作环节与要求1、国际贸易单证工作环节：制单、审单、交单和归档；信用证贸易项下，首先步骤要加上审证。（记忆）托收和信用证贸易项下，交单是向银行交单；汇付项下， 交单是向进口商直接交单。（了解）2、单证工作基本要求：正确、完整、及时、简洁、清晰。（记忆）（ 1）正确含义：“三相符”即

3、单证、单单、单同相符。信用证项下，单证相符是前提与基础（判断） 符合国际惯例和进口国相关规定和法令（如符合跟单信用证统一惯例：UCP500 ） 单货相符（进口商关注）如果发现信用证与合同不符却对信用证不加修改，则必须按照未加修改的信用证执行。（掌握）信用证项下交货，银行不对货物进行如何处理，只管单证是否一致。（掌握）信用证是一种自足的单据，一旦开立处理，则依照自身来运作，独立于合同之外。（掌握）建议：信用证贸易项下，能够做到万无一失的方法就是根据实际出货情况，灵活“抄”证。（掌握）（ 2）完整含义：单据成套、份数不缺、内容齐备。（ 3）及时含义：制单及时、交单及时。保险单必须不晚于提单的签发；

4、 （掌握）提单不得晚于合同或者信用证要求的装船期限；（掌握）装船通知书必须在货物装运后立即通知进口商；（掌握）信用证贸易项下，交单不得晚于提单出具后的21 天，也不得晚于信用证的到期日，即两者取其短为限。（掌握）（4）简明含义：内容简明扼要（5）清晰含义：表面清爽。单据上不准做多次涂改；更改必须加盖校对章或简签。3、制单依据：（了解）（ 1）合同是制单、审单的首要依据； 如果是信用证贸易， 则信用证取代合同成为首要依据；（ 2）出货原始资料，如装箱单等；（ 3）国际惯例，如 2000 通则、 UCP600 、URC522 等。4、单证员的要求： （记忆）（ 1）良好的职业道德，如对工作负责；（

5、 2）专业知识和技能，单证知识是做单要首先要学的；（ 3）良好的外语基础；（ 4）丰富的实践经验，要注意总结、学习，提升自己；（ 5）认真的工作态度，制单必须细致、认真。2011 年国际商务单证员考试精华讲义3第三节国际贸易单证标准化（记忆掌握）1、我国单证标准化工作对国际标准化工作的变更：（ 1）单证名称在顶部，同时加签中英文对照；（ 2）单据每个栏目加签中英文对照；（ 3）单据中毛重、体积位置调整，调至栏目中下部。2、国别代码： 2 位字母缩写，如 CN 中国， US 美国， DE 德国， FR 法国， GB 英国， RU 俄罗斯， JP 日本3、口岸代码：5 位字母代码，前两位是国别代码

6、，后三位是口岸或者城市地点代码，如：USNYC 美国纽约， FRPAR 法国巴黎， GBLON 英国伦敦， JPTYO 日本东京， CNBJS 中国北京， CNTNJ 中国天津， CNGGZ 中国广州， CNSNZ 中国深圳；机场是三字代码，因为航协在制定三字代码的时候已经做到了全球唯一，如首都机场PEK ，广州白云机场CAN ，深圳宝安机场SZX ，天津滨海机场TSN 。4、运输标志（唛头）组成：进口商简写代码、目的港简写、参考合同号、箱号。5、字母代码：CNY 人民币， USD 美元， EUR 欧元， GBP 英镑， RUR 卢布，日元JPY6、时间简写：年月日顺序8 位数字， 20100

7、401，表示 2010 年 4 月 1 日。2011 年国际商务单证员考试精华讲义4第二章国际贸易术语一、贸易术语的含义：贸易术语是三个英文字母的简写，用来描述价格构成、买卖双方的责任、权利、义务以及风险的划分，价格术语的使用节省了交易磋商的时间和费用，简化了磋商和合同的内容。2000 通则中，国际贸易术语共计13 个贸易术语。二、FOB 术语：1、FOB 是 FREE ON BOARD的简写，后跟出口国港口，如美国纽约出口，为FOBNEWYORKFOB 含义：卖方在约定时间在指定港口将货物装到卖方指定船舶上，并承担货越船舷之前的所有风险、责任和费用。2、 卖方的责任/ 买方的责任：（1） 出

8、口清关/ 进口清关；（2） 指定时间在指定港口将货物装到指定船上，并通知进口方方；/ 负责租船订舱并通知卖（3） 及时交单/ 及时付款赎单；（4） 承担货越船舷之前的一切风险、责任和费用（含货经他国的费用） ：船舷是风险转移的标准。/ 承担货越船舷之后的一切风险和费用注意 1： FOB 项下，没有明确办理保险是谁的责任，可以肯定的是这不是卖方的责任，是否投保完全取决于买方对交货后风险的判断。2：工作中必须时刻注意船货及时衔接，否则容易造成不能及时装船或者不能及时投保等问题。3、 FOB 术语的变形：为解决大宗商品租船运输项下的装船费用划分问题而诞生。（1） FOB LINER TERMS ：F

9、OB 班轮条件， 即比照班轮费用由租船方负担货物装船、理舱、平仓等费用，但风险货越船舷转移这点不变。（ 2） FOB UNDER TACKLE ：FOB 吊购下交货， 即卖方在情况后要负责将货物运到船舶下的一切费用，这在船舶没法靠港的情况下会加重卖方的负担，风险货越船舷转移这点不变。（ 3） FOB STOWED （ FOBS）：FOB 理舱，即卖方要承担装船及理舱的费用，但平舱费用不负担，风险货越船舷转移这点不变。（ 4） FOB TRIMMED （FOBT ）：FOB 平舱，即卖方要承担装船及平舱的费用，但理舱费用不负担，风险货越船舷转移这点不变。（ 5） FOB STOWED &

10、 TRIMMED ：FOB 平舱并理舱，即卖方要承担装船及理舱、平舱的费用，风险货越船舷转移这点不变。2011 年国际商务单证员考试精华讲义5二、CFR 术语：1、 CFR 是 COST &FREIGHT 的简写，后跟进口国港口，如我国进口上海卸货，为CRFSHANGHAICFR 含义：卖方租船订舱，在指定时间货交船方并承担越船舷之前的所有风险、责任和费用。2、 卖方的责任/ 买方的责任：可将租船理解成帮忙垫付性质。（ 1） 出口清关 / 进口清关；（ 2） 租船订舱、并在指定时间货装船上，并通知进口方；（ 3） 及时交单 / 及时付款赎单、收货；（4） 承担货越船舷之前的一切风险、责

11、任和费用/ 承担货越船舷之后的一切风险和费用（含货经他国的费用） ：船舷是风险转移的标准。注意 1： CFR 项下，没有明确办理保险是谁的责任，可以肯定的是这不是卖方的责任，是否投保完全取决于买方对交货后风险的判断。2：工作中必须时刻注意及时将装运情况通知卖方，否则容易造成不能及时投保等问题，而卖方承担相关的损失与责任装船通知书至少应和提单签发日是同一天。3、 CFR 术语的变形：为解决大宗商品租船运输项下的卸货费用划分问题而诞生。（ 1） CFR LINER TERMS ：CFR 班轮条件，即比照班轮费用由租船方即卖方负担货物卸货费用。（ 2） CFR LANDED ：CFR 货卸岸上，即卖

12、方承担卸货码头的一切费用，包括码头的捐税。（3） CFR UNDER TACKLE ：CFR 吊购下交货， 卖方负担货物卸到吊钩下的费用， 驳船费、码头费等由进口方承担。（ 4） CFR EX SHIP S HOLD ： CFR 舱底交货，卖方不负担任何卸货费用，仅支付货运进口港的运费。三、CIF 术语：1、CIF 是 COST 、 INSURANCE&FREIGHT 简写，跟进口国港口，如我国上海卸货，为 CIFSHANGHAICIF 含义：卖方租船订舱并投保，在指定时间货交船方并承担越船舷之前的所有风险、责任和费用，货越船舷后风险转移，为便于理解，此处的投保、订舱可理解成帮忙性质。

13、CIF 项下的租船订舱，仅支付常规运输费用及按照110%CIF 的金额投保最低险别。2、 卖方的责任/ 买方的责任： 。（ 1） 出口清关 / 进口清关；（ 2） 租船订舱、并在指定时间货装船上，并通知进口方；（ 3） 投保。（ 4） 及时交单 / 及时付款赎单、收货；（ 5） 承担货越船舷之前的一切风险 / 承担货越船舷之后的一切风险 （含货经他国的费用） ：船舷是风险转移的标准。注意 1：CIF 项下，办理保险是卖方的责任，但是最低险别，货物风险仍在货越船舷转移给买方。2：工作中必须时刻注意及时将装运情况通知卖方，装船通知书至少和提单签发日同一天。3、 象征性交货： CIF 、 CFR 和

14、 FOB 项下都是凭单交货，因此是象征性交货而非实际交货，注意单证不符仍可造成拒付情形的发生。 CIF 、CFR 和 FOB 项下都是装运合同，而非到货合同。4、 CIF 术语的变形同CFR 术语变形，略。2011 年国际商务单证员考试精华讲义6四、FCA 术语：1、 FCA 是 FREE FORM CARRIER的简写，跟出口国港口，如我国上海出口，为FCASHANGHAI 。FCA 含义：卖方完成出口清关，并在指定地点货交承运人，则完成交货。2、 卖方的责任/ 买方的责任：（1） 出口清关/ 进口清关；（2） 指定时间在货交指定承运人，并通知进口方/ 负责签订运输合同并通知卖方；（3） 及

15、时交单/ 及时付款赎单；（4） 承担货交承运人前的一切风险、责任和费用/ 承担货交承运人后的一切风险和费用（含货经他国的费用） ：货交承运人是风险转移的标准。注意1： FCA 同 FOB，没有明确办理保险是谁的责任。2：工作中必须时刻注意衔接问题，否则容易造成不能及时装船或者不能及时投保等问题。3、 FCA 和 FOB 异同：（ 1） 都是装运合同，都是象征交货。（ 2） 不同点有二： 一是风险转移不同， 一个是货交承运人一个是货越船舷；一是适用一切运输方式，一是仅适用水路运输。4、 卸货责任： 进口国卸货责任无疑问是进口方， 在出口国如果是在出口方所在地，则出口方必须负责货装承运人运输工具，

16、 如果不在出口方所在地， 则出口方将货物运至指定交货地即完成交货责任，不负责卸货及装货责任。2011 年国际商务单证员考试精华讲义7五、CPT 术语：1、CPT 是 CARRIAGEPAIDTO 的简写，后跟进口国地点，如我国上海进口，为CPTSHANGHAICPT 含义：卖方要找好承运人并负责支付到运至目的地的运费，但风险仍在货交第一承运人后转移。2、 卖方的责任/ 买方的责任：可将租找定承运人并支付运费理解成帮忙垫付性质。（ 1） 出口清关 / 进口清关；（ 2） 订立运输合同、并在指定时间货交承运人，并通知进口方；（ 3） 及时交单 / 及时付款赎单、收货；（4） 承担货交第一承运人前的

17、一切风险、责任和费用/ 承担货交第一承运人后的一切风险和费用（含货经他国的费用）：货交第一承运人是风险转移的标准。注意1： FPT 同 FCR，没有明确办理保险是谁的责任。2：工作中必须时刻注意衔接问题，否则容易造成买方不能及时投保等问题。3、 CPT 和 CFR 异同：（1） 都是装运合同，都是象征交货。（2） 不同点有二： 一是风险转移不同，一个是货交第一承运人一个是货越船舷；一是适用一切运输方式，一是仅适用水路运输。2011 年国际商务单证员考试精华讲义8第二章国际贸易术语六、CIP 术语：1、 CIP 是 CARRIAGE 、FREIGHT PAID To 的简写，跟进口国地点，如我国

18、上海进口，为 CIPSHANGHAICIP 含义：卖方找定承运人并投保，在指定时间货交承运人并承担越船舷之前的所有风险、责任和费用，货越船舷后风险转移，为便于理解，此处的投保、订舱可理解成帮忙性质。CIP 项下的找定承运人，仅支付常规运输费用及按照110%CIF 的金额投保最低险别。2、 卖方的责任/ 买方的责任： 。（ 1） 出口清关 / 进口清关；（ 2） 找定承运人支付运费、并在指定时间货装船上，通知进口方；（ 3） 投保。（ 4） 及时交单 / 及时付款赎单、收货；（5） 承担货交第一承运人之前的一切风险/ 承担货交第一承运人之后的一切风险（含货经他国的费用） ：货交第一承运人是风险转

19、移的标准。注意 1：CIP 项下，办理保险是卖方的责任，但是最低险别，货物风险在货交第一承运人后转给买方。2：工作中必须时刻注意及时将装运情况通知卖方，装船通知书至少和提单签发日同一天。3： FCA 、 CPT 、CIP 也属于象征性交货，也是装运合同。3、CIP 和CIF异同：（1） 都是装运合同，都是象征交货。（2） 不同点有三： 一是风险转移不同， 一个是货交第一承运人一个是货越船舷； 一是适用一切运输方式， 一是仅适用水路运输；鉴于运费方式的差别， 一是可能投各种险别，一是投海洋运输险。七、EXW 术语：1、 EXW 是 EXCHANGE AT WORKS的意思，后跟出口商仓库、工厂所

20、在地。2、 EXW 项下，工厂交货视同国内贸易。卖方不负责装货、不负责出口报关、甚至不负责帮忙装货和提供出口包装， 提交单据也只需提供发票即可， 所有的风险全由买方来独自承担，买方责任最大。八、FAS 术语：1、 FAS 是 FREE AT SHIPSIDE的意思，后跟出口国港口，如我国上海出口，则为FASSHANGHAI2、 FAS 船边交货价，卖方负责出口清关、交单，将货物运到船边下面，并负责此前风险，此后风险转移。 租船订舱、付款赎单、报进口关以及装船后的风险都是买方负责。注意做好船货衔接问题。九、DAF 术语：1、 DAF 是 DELIVERED A T FRONTIER 的简写， 为

21、边境交货价， 后果出口国陆路边境口岸，如 DAS DANDONG 。2、 出口方承担边境交货前的风险、运费并出口清关，交与买方管制后风险转移。适用于边境相邻的两国。卖方交单交货、买方付款赎单收货。十、DES 术语：1、 DES 是 DELIVERED EXCHANGE SHIP 的简写，目的港船上交货价，跟进口国港口，如出口东京 DES TOYTO 。2、 卖方需要出口清关、租船订舱、交单交货，承担运到进口国港口前的一切风险、费用与责任， 只要到了目的港， 风险方转移给给买方， 货卸码头以及进口清关等等都需要由买方负责承担。卸货前的运输方式最后一程必是海运。2011 年国际商务单证员考试精华讲

22、义9十一、 DEQ 术语：1、 DEQ 是 DELIVERED EXCHANGE QUAY 的简写，进口国码头交货价，跟进口国港口，如出口东京 DES TOYTO 。2、 在 DES 基础上，卖方还负责货卸码头。码头交货后风险与责任转移买方。卸货前的运输方式最后一程必是海运。十二、 DDU 术语：1、 DDU 是 DELIVERED BUT DUTY UNPAID的简写，进口国国内交货未清关价，后跟进口国地点，如出口美国休斯顿，则为DDU HOUSTON2、 卖方责任非常大，要负责运到进口人所指定的地点的一切运费、保费、承担一切此前的风险，但不负责在进口国的进口清关。对于运输方式没有做出明确的

23、约定。十三、 DDP 术语：1、 DDP 是 DELIVERED AND DUTY PAID的简写，进口国国内交货清关价，后跟进口国地点，如出口美国休斯顿，则为DDU HOUSTON2、 这种方式做生意，风险完全就要由出口方来承担，包括口清关。谁做谁是二傻。可以做某项税费的排除。十四、国际贸易惯例1、 1932 华沙 -牛津规则主要是对 CIF 合同性质、买卖双方的责任、风险、权利义务做了界定。2、 1990 美国对外贸易定义修正本（ 1） 主要对 EXW 、 FOB、 FAS、 CFR、 CIF 、 DEQ 做了界定，对 FOB 又做了 6 种细分。（ 2） FOB 的特殊解释：FOB 适用

24、于一切运输方式，如要求海运，则后面必须加VESSEL 和港口字样；FOB 项下卖方不负责出口清关，如果需要帮忙，则清关费用也必须有买方支付；FOB VESSEL 海运交货，风险转移点是船底而非船舷。3、 2000 国际贸易术语解释通则（1） 对 90 通则做了两大改变：FAS 和 DEQ 项下清关和关税的义务；FCA 项下装货和卸货的义务。（2） E 组术语术语启运术语，F 组术语系主运费未付术语，C 组术语系主运费已付术语，C、 F 组均属于装运合同，系象征性交货，D 组术语术语到货合同，为实质性交货。（3） CIF、CIP 明确了谁负责投保，此外的术语都没有明确投保责任。EXW 买方责任最

25、大，DDP 卖方责任最大； FOB、FAS、CFR、CIF 必须适用江海运输， DES、DEQ 最后一程必须是江海运输，其余的属于对于运输方式无要求！十五、贸易术语选择的一般性原则：1、多创汇、少用汇原则2、考虑运输条件和货物特性3、考虑运价4、考虑运输方式5、考虑海上风险2011 年国际商务单证员考试精华讲义10第三章国际货物买卖合同第一节国际货物买卖合同的商定一、交易磋商四步骤：询盘、发盘、还盘、接受，其中发盘和接受是必须具备的两过程。发盘有效接受，则标志合同成立。 （多选、判断）二、询盘，也叫询价，但咨询价格不是询盘的全部内容。（判断）1、买卖双方均可以提出，对贸易双方无约束力，非必须阶

26、段。（判断）三、发盘，也叫报价、报盘、发价，法律上成为“要约” ，是合同签订的必经阶段，发盘就是报价格是错误的。 （判断）1、发盘买卖双方都可以提出。（判断）2、构成发盘的要件： （多选）（1） 向特定人提出；广告不是发盘，是邀请发盘。（判断）（2） 内容确定：完整内容完整，商品名称、价格、数量是发盘三基本要素。（多选）明确交易条件不含糊，不存在“大概、预计、可能、参考”等字眼。终局不存在保留性、限制性条款。反例：“以最后确认为准” 。（ 3） 送达收盘人；（ 4） 有发盘被接受即受约束的意思。3、发盘有效期的规定形式：规定接受或拒绝时段、规定最迟时间。（ 1）发盘有效期的意义： （多选）约束

27、发盘人在有效期内不得撤盘；约束收盘人必须在有效期内接受或拒绝。4、发盘撤回与撤销：（ 1） 发盘撤销：指发盘送达生效后撤销；发盘撤回：送达前或同时到达为撤回（ 2） 发盘不是不可撤销， 也不是均可撤销， 撤销必须在受盘人发出接受通知前送达撤销通知。（判断）（ 3） 不允许撤销的例外情况： （多选）发盘已规定有效期；发盘以某种方式表明不可撤销；收盘人相信发盘的不可撤销性并已采取了行动，即撤销对受盘人构成损害。5、发盘终止的几种情形：（多选）（ 1） 发盘超期失效；（ 2） 受盘人还盘；（ 3） 受盘人拒绝；（ 4） 不可控制因素，如战争；（ 5） 有效地撤销四、还盘，也叫还价、新要约，是对发盘部

28、分不同意或发出新建议，还盘不是合同达成必经阶段。（判断）还盘是对原发盘的否定，是新的发盘，一旦还盘则原发盘失效。2011 年国际商务单证员考试精华讲义11五、接受是对发盘内容的无条件全部接受。但，对发盘的非实质性修改是允许的，例如：单据分数的增减，包装的改变。 （判断）1、接受要件：（1） 受盘人发出：非经授权不可转达；（2） 无条件接受发盘全部内容；（ 3） 发盘有效期内送达发盘人；（ 4） 接受要表示出来， 或采取行动或表达。 如果发盘做出了不做表达即认为接受，则必须表达出来，否则不能认为沉默是接受。 （判断）2、逾期接受是否有效：看发盘人表态。因此不是所有逾期接受都是无效的，但一般无效。（判断）（ 1） 传递不正常造成的逾期接受