出纳实务整体设计

1、出纳实务课程整体教学设计（2013 2014学年第2学期）课程名称： 出纳实务 所属系部： 工商管理系 制定人： 李婷 制定时间： 2014年6月20日 宁波职业技术学院课程整体教学设计一、课程基本信息课程名称：出纳实务课程代码：N200323学分：3学时：36授课时间：第4学期授课对象：会计3121/3122/3123课程类型：会计专业核心课程、院级精品课程先修课程: 会计职业入门、财务管理后续课程: 会计综合实训、企业账务处理二、课程目标设计总体目标：通过营造出纳员岗位实训环境，使受训者对出纳工作有一个认识和了解，充分认识出纳员自身工作的好坏对整个企业财务管理乃至经营管理的影响，能够按照出

2、纳员的职责、服务规范和工作流程，做好现金和银行存款收付，以及银行存款结算业务及其相关财务管理的工作，培养具有企业内控管理理论，财务管理知识体系的具备一定管理能力的出纳岗位人才，注重教学与育人并重。能力目标基本能力：1、能够运用现金管理暂行条例进行现金收入、支出、清查。2、能够运用人民币银行结算账户管理办法进行银行存款的收入、支付、结算。3、能够运用票据管理实施办法和中华进行票据法进行票据填制、转让、背书。4、能够应用用友出纳通软件处理现金收入、支出、盘点和银行存款的收入、支付、结算业务的登帐工作。 能力目标深化能力：1、能够运用现金管理知识进行现金开支安排与预算。 2、能够运用金融工具合理筹划

3、往来款项支付结算方式。 3、能够运用有效企业内控手段进行票据管理。 4、能够应用财务分析基本方法充分利用现金浮游量 5、能够运用最新会计政策与财经法规规范出纳职业判断6、能够运用最新会计政策与财经法规规范出纳职业判断知识目标：1、了解出纳通软件的操作技巧。2、理解会计基础工作规范、现金管理暂行条例的实施细则。熟悉。3、掌握货币资金采购与付款、销售与收款的基本规范和作业流程。4、掌握内部会计控制规范货币资金相关规定.5、掌握财务管理的基本原理素养目标：1、微笑服务理念。 2、全面严谨态度3、金钱坚定立场4、自我保护意识三、课程内容设计：序号模块（或子模块）名称学时1出纳员角色意识训练（role

4、management）32现金业务处理实训63银行存款日常业务实训64银行转帐结算业务实训155出纳通操作实训36浙江同仁有限公司模拟考核3合计36四、能力训练项目设计项目一：浙江中洲有限公司2012年1月份经济业务。（开学初每位学生会收到1200元的现金和存有860000元的银行卡，课堂上学生为出纳员，老师扮演公司老板、银行人员等与出纳打交道的各种辅助角色，演练各种情境下的经济业务）项目二：浙江同仁有限公司2012年12月份经济业务。（作为学生上岗能力的测试项目，要求在半天时间内完成。同时要求学生出具英文版的现金和银行存款日记账。没有达到考核要求的同学不允许参加财务处出纳岗位的实训，直到取得

5、上岗资格。）项目三：宁职院财务处出纳岗位顶岗实战（学生可以自由选择课余时间，每次的上岗时间为2小时，在培训中心有专门的指导老师负责学生的上岗打分，根据业务处理能力和正确率每次分数为5到10分，每位同学在培训中心的顶岗实战成绩必须达到60分以上）五、项目情境设计能力训练模块名称能力目标主要支撑知识学习情境自主学习可展示结果项目一：浙江中洲有限公司2012年1月份经济业务学习模块1.1：出纳员的角色意识训练培养出纳员优质文明服务意识，良好工作作风。理解出纳职业道德规范，了解出纳工作职责与权限掌握会计大小写数字的书写规范等掌握机器辨别人民币的要点情境1.1.1：上班第一天，进财务科，干些什么情境1.

6、1.2：上班第一天，接到领物单意外情境：老板要求加班项目三：北仑惠利培训中心出纳顶岗实战会计书写用纸出纳工具准备学习模块1.2：现金出纳业务处理实训培养出纳人员具有过硬的专业基本功，具有现金管理的专业技能。了解现金管理有关规定掌握现金收入和支出业务处理流程掌握建立和登记现金日记账理解现金清查了解现金的安全保管情境1.2.1：老板问现金余额情境1.2.2：收到现金情境1.2.3：要求付现情境1.2.4：老板再问现金余额情境1.2.5：盘点发现现金短缺或盈余意外情境1：有人下班前一分钟来报销意外情境2：发现一张100元假钞意外情境3：有业务员态度强烈表示不接受2000元现金支票，要求2000元现钞

7、意外情境4：单据填写错误，对方要求出纳员帮助修改错误情境1：现金日记账漏登、重复登记、多登、少登错误情境2：审核错误（签字、填写）现金日记账（cashjournal）；收据（receipt）；库存现金日报表（cash statement学习模块1.3：银行存款日常业务实训培养出纳人员具有过硬的专业基本功，具有银行存款管理的专业技能。了解银行存款管理有关规定；掌握银行存款收入业务掌握银行存款支出业务掌握银行存款日记账理解银行存款余额调节表（bank deposit reconciliation statement）的编制情境1.3.1：公司地址搬迁，原开户行太远，开新户情境1.3.2：发现缺现金

8、支票情境1.3.3： 老板问存款余额情境1.3.4：收到收款通知情境1.3.5：接到付款通知情境1.3.6：老板再问存款余额情境1.3.7：收到银行对账单意外情境1：支票填写错误，银行拒收意外情境2：重复支付同笔款项意外情境3：未在规定期限内支付款项意外情境4：下午4点收到一张5万元的转账支票意外情境5：对方货款到期未支付意外情境6：支票用完错误情境1：将财务章和法人章带出公司错误情境2：银行日记账漏登、多登、少登、涂改开户申请书银行凭证收费单支票（check）.）登记本银行存款日记账银行存款余额调节表等学习模块1.4：银行转帐结算业务实训培养出纳人员掌握银行结算的各种方法了解银行转帐结算业务

9、掌握支票、银行本票、银行汇票、商业汇票（commercial draft）、汇兑(exchange)、委托收款、托收承付、信用卡(Credit Card)情境1.4.1：发现收到的支票金额开错情境1.4.2：对方单位要求本票支付情境1.4.3：异地需要支付货款情境1.4.4：存款不足，用商业汇票贴现情境1.4.5：需要支付国外款项情境1.4.6：需要支付企业养老保险、公积金、医疗保险情境1.4.7：收到海关的提货单意外情境1：领导认为支付成本过高意外情境2：对方单位要求本票支付意外情境3：对方要求外汇支付意外情境4：收到背书不连续汇票错误情境1：票据填写错误错误情境2：遗失票据错误情境3：票据

10、盖错章支票本票银行汇票(bank draft)、商业汇票汇兑委托收款托收承付信用卡学习模块1.5：出纳通财务软件操作培养出纳人员出纳软件的操作技能掌握新增出纳人员的初始设置掌握出纳现金、银行业务的操作掌握月底出纳报表的编制情境1.5.1：新买了出纳通软件，如何进入情境1.5.2：老板要现金明细账情境1.5.3：老板要银行存款明细账情境1.5.4：老板要收支分析表意外情境1：尚未保存，电脑关机意外情境2：忘记账套密码现金日报表银行存款日报表项目二：浙江中洲有限公司2012年12月份经济业务学习模块2.1：出纳业务综合处理能够综合处理出纳业务，胜任出纳岗位理解原始凭证的整理理解会计凭证的装订掌握现

11、金、银行业务的处理情境2.1：出纳员在浙江同仁有限公司上班情境2.2：出纳员在浙江同仁有限公司上班情境2.3：主管业绩考核期末复习一套完整的出纳账7六、课程进程表周次学时单元标题学习情境活动任务形成的书面材料教学组织形式13出纳员的角色意识训练情境1.1.1：上班第一天，整理财务科资料室情境1.1.2：上班第一天，接到领物单活动任务：业务员来报销，审核单据活动任务：填写领物单领物单课堂上老师扮演业务员，学生为出纳员，演练各种情境下的活动任务，操练出纳技能和经济业务的处理能力23现金业务处理实训情境1.2.1：老板问现金余额情境1.2.2：收到现金活动任务：填写日记账簿启用表活动任务：结转上年余

12、额活动任务：开现金支票从银行提取现金活动任务：零星销售商品收取现金活动任务：报销差旅费，退回多余借款现金日记账支票领用申请单现金支票支票登记薄收款收据33现金业务处理实训情境1.2.3：要求付现情境1.2.4：老板再问现金余额情境1.2.5：盘点发现现金短缺或盈余活动任务：超库存限额的现金处理活动任务：发放职工薪酬活动任务：出差预借差旅费活动任务：报销业务活动任务：登记现金日记账活动任务：现金日记账的结账活动任务：现金的盘点活动任务：填制“库存现金清查报告表。活动任务：编制库存现金日报表现金缴款单现金支票（(cash check)库存现金日报表库存现金清查报告表现金日记账43银行存款日常业务实

13、训情境1.3.1：公司地址搬迁，原开户行太远，开新户情境1.3.2：发现缺现金支票和发票情境1.3.3： 老板问存款余额活动任务：协助会计，办理银行开户活动任务：到税务部门购买发票活动任务：到银行购买现金支票活动任务：填制“重要凭证领用单”。活动任务：审核“空白凭证收费单”活动任务：填制“支票供应使用登记簿”、“支票配售记录”。 活动任务：填写日记账簿启用表活动任务：结转上年余额单位银行结算账户管理协议开立银行结算账户申请书重要空白凭证领用单银行存款日记账53银行存款日常业务实训情境1.3.4：收到收款通知情境1.3.5：接到付款通知情境1.3.6：老板再问存款余额情境1.3.7：收到银行对账

14、单活动任务：办理银行存款进账手续活动任务：申请流动资金借款活动任务：办理银行存款支付业务。活动任务：登记银行存款日记账，并结出当日银行存款余额。 活动任务：对银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对。活动任务：写出未达账项的数额转帐支票进帐单借款凭证银行存款日报表银行余额调节表63银行转帐结算业务实训支票情境1.4.1：对方单位要求支票支付情境1.4.2： 银行退票意外情境1.4.1：领导认为支付成本过高活动任务：按照有关规定办理支票背书业务。活动任务：退票活动任务：办理银行支票付款、收款、转让业务。转帐支票(account-payee)支票转让登记本进帐单(pay-inslip)73银行转帐结

15、算业务实训本票情境1.4.3：支付本票情境1.4.4：收到本票情境1.4.5：转让本票意外情景1.4.2:遗失本票活动任务：用本票支付款项活动任务：处理本票收款活动任务：处理本票背书银行本票申请书进帐单83银行转帐结算业务实训银行汇票情境1.4.6：异地需要支付货款意外情境1.4.3：票据背书不连续活动任务：办理银行汇票、收款、转让业务银行汇票申请书进帐单商业承兑汇票应付票据登记本93银行转帐结算业务实训商业汇票情境1.4.7：单位资金紧张，开商业汇票情境1.4.8：存款不足，用商业汇票贴现活动任务：办理商业汇票收付款、贴现业务。银行承兑汇票商业汇票贴现利息计算表103银行转帐结算业务实训委托

16、收款、托收承付、汇兑情境1.4.9：付款意外情境1.4.4：款项支付超时违约意外情境1.4.5：对方要求外汇支付活动任务：办理汇兑结算收付款业务。活动任务：办理委托收款结算业务。 活动任务：办理托收承付结算业务。电汇凭证银行收费凭证托收凭证113出纳通现金业务操作情境1.5.3：老板要银行存款明细账情境1.5.4：老板要收支分析表活动任务：企业基本资料建立活动任务：财务人员权限设置活动任务：现金业务电算化处理活动任务：银行业务电算化处理活动任务：编制出纳电算化报表电子报表123出纳模拟演练情境2.1：出纳员在浙江同仁有限公司上班情境2.2：主管业绩考核业务资料见附件。学生独立完成，教师考核七、

17、第一节课设计角色进入： 情境1：上班第一天，进入财务科，领导说随便看看。（科室里有如下资料：公司简章，员工名单，财务制度，会计凭证，财务报表，生产流程，产品介绍。） 任务活动1：张杰递上报销单，找销售会计处理？ 情境2：上班第一天，分配到自己的办公桌，桌上什么都没有，人事部门给你一张空白领物单。 任务活动2：出纳需要哪些办公用品？ 综合任务：办公室报销车费课程进入： 布置自主学习任务。 介绍课程评价方式 提出课程要求 确立本课程的最终目标（独立完成出纳工作）最后一次课设计实训考核：完成浙江同仁有限公司2012年12月份经济业务。（作为学生上岗能力的测试项目，要求在半天时间内完成。同时要求学生出

18、具英文版的现金和银行存款日记账。）知识总结：1、出纳工作职责与权限归纳2、出纳典型工作流程总结3、课程理论知识总结展望未来：出纳工作体会交流、会计职业规划、学生建议与疑问八、考核方案任务训练40%实训操作中的态度及独立性、纪律性占20。出纳业务处理的准确性占50。实训操作的规范性，即凭证、账页中字迹清晰、工整，阿拉伯数字书写符合规范要求占30。成绩组成模拟训练30%以期末考试成绩为依据理论测试30%九、教学材料沈宝燕，出纳岗位实训，高等教育出版社，2012，12、参考书目：财政部会计司编写组编.企业会计准则讲解2008.北京：人民出版社，2008内部会计控制规范-采购与付款(试行)支付结算办法

19、现金管理暂行条例白媛媛.出纳实务三天速成.北京：民主与建设出版社，2008财经商贸类职业培训用书出纳员岗位实训高等教育出版社2008年1月第2版九、需要说明的其他问题从新的设计理念出发，该课程抛弃了以往的讲授为主的授课方式，全面引入出纳岗位实训的内容。会计07、08、09、10、11、12级的学生出纳实务课程部分引入了实训，授课效果得到大部分学生的喜好，这次全面引入实训内容，在训练中去引出技能，预计效果会更好。但应还处于尝试过程，在设计上有着诸多不成熟之处，并有以下几个问题的困扰：1、 课程设计与教材的内容存在较大差异；2、 实验室资源的不足将影响课程设计的效果；3、 银行结算票据较难取得；4

20、、 企业实际应用的出纳原始凭证经常变换，且较难取得。十、常用术语中英文对照基本词汇A (1)account 账户,报表 A (5)accountancy 会计职业 A (6)accountant 会计师 A (7)accounting 会计 A (30)assets 资产 A (36)audit 审计 B (46)bank charges 银行手续费 B (47)bank overdraft 银行透支 B (48)bank reconciliation 银行存款调节表 B (49)bank statement 银行对账单 B (55)bill 账单 B (56)bill of exchange 汇票 B (57)bill of lading 提单 B (59)bill payable 应付票据 B (60)bill receivable 应收票据 B (68)budget 预算 C (98)cash 现金 C (99)cash account 现金账户 C (100)cash book 现金账薄 C (102)cash flow 现金流量 C (103)cash flow budget 现金流量预算 C (104)cash flow statement 现金流量表