企业ERP软件应用下的内控管理探讨

1、    企业erp软件应用下的内控管理探讨    张倩倩摘要：在新时代下，信息技术已经成为各行企业发展的重要依据，所以在进行内控管理工作时必须要加大对先进技术理念的探索。由于企业内控可以为实践业务活动落实提供基础保障，可以提升资产的安全性与完善性，所以在企业革新优化中，合理运用erp软件，不仅能为经营决策提供有效依据，而且可以提升企业工作效率。鉴于此，文章重点就企业erp软件应用下的内控管理要点进行研究分析，以供参考和借鉴。关键词：erp软件;内控管理;要点;研究中图分类号：f270.7 文献标识码：a 文章编号：1672-9129（2019）13-00

2、71-01abstract：in the new era， information technology has become an important basis for the development of enterprises， so in the internal control management must increase the exploration of advanced technology ideas. since enterprise internal control can provide basic guarantee for the implementatio

3、n of practical business activities and improve the security and perfection of assets， the rational use of erp software in enterprise innovation and optimization can not only provide effective basis for business decisions， but also improve enterprise work efficiency. in view of this， this article foc

4、uses on the enterprise erp software application of internal control management points for the study and analysis， for reference and reference.key words：erp software; internal control management; the point; research引言：面对市场的竞争与信息技术的发展，众多企业应用基于网络信息技术的erp系统对企业进行管理，传统的企业内部控制普遍存在模块间脱节、技术落后以及风险体系缺失等问题，不能够满

5、足现代企业发展需求，所以对企业erp系统应用下内控管理探讨有着重要的实践意义与应用价值。1 erp软件系统综述所谓的erp软件系统，全称为enterprise resource planning资源计划系统，是借助信息技术和计算机技术优势，组建现代化稳定的管理机制，实现企业各项资源的优化合理配置。在此意义上，可以理解为erp软件系统应用能够帮助企业制定经营生产策略和管理方针，借助计算机处理技术和信息传播技术实现智能化和高效化管理。erp软件系统与内控管理的结合应用，能够为企业经营策略、项目投资策略的制定提供依据和参考，起到监督市场风险变化、预测评估风险因素和优化企业资源配置等作用，以提高企业在

6、国内外市场上的经济实力和科技竞争力。在未来erp软件系统将升级完善，内控管理功能将更加丰富多样，与云计算、大数据等信息技术进一步融合发展，帮助企业实现和创造价值利润。2 erp软件对企业内控管理的影响2.1对企业财务管理系统的影响。作为erp系统的核心，财务管理模块在企业发展中发挥着不可替代的作用，在财务管理模块的链接作用下，企业的原料采购管理模块、原料与产品库存管理模块、生产运作模块、销售管理模块等整个业务流程能够紧密联系，并形成一个供应链，企业各项活动及功能模块所产生的数据信息能够在财务管理模块关联下集中到数据库中，实现企业管理一体化。2.2对企业内控模式的影响。erp系统对企业内部经营控

7、制是实时同步动态跟进，通常在决策发生的同时就能够明确其存在的问题，以便给予及时有效的解决，企业内部控制的所有活动均能够在erp系统支持下完成。如erp系统在生产运营管理方面所具有的排程优势，能高效协调物料需求，产能计划的平衡，解决原料、成品存储与运输成本的平衡，还能够在对erp系统数据库数据进行挖掘分析的基础上，形成对未来市场需求的预测。基于erp系统的企业内控模式下，经营业务的管理控制由传统的分散性向基于网络信息技术的专业化、规模化、集中化转变，实现了对整个企业资源的优化配置，使控制范围更为广泛和全面。3 企业erp软件应用下的内控管理要点3.1合理认识erp软件系统的功能。当前一些企业在进

8、行内控管理工作中，片面追求眼前利益和经济效益，忽视了财务管理、风险控制的重要性，没有树立科学的内控管理意识，导致企业内控管理工作与生产经营目标想脱离。针对上述情况，一方面需要企业领导和管理层建立内控管理的正确认识，将内控管理目标与企业规划发展目标相结合，将内控管理策略融入到企业经营活动与生产发展的方方面面，另一方面企业应重视对erp软件系统的科学应用，聘用专业人员传授、讲解erp软件系统的操作方法和相关知识，加强对企业人员内控管理意识与技能的培训，保证企业的内控管理目标和成本预算目标的实现，促进企业健康可持续发展。3.2科学应用erp软件系统。在应用erp软件系统过程中，企业管理者和部门负责任

9、人应具备安全管理与风险防范的意识，将erp软件系统中数据信息划分为资产类别和资产项目两种类型，并分别建立数据库进行管理。不同类型的资产数据库，设定不同等级的安全管理措施，只有授予权限的管理者和人员才可以登入、查询和使用，提高erp软件系统的信息安全性，防止企业数据信息的泄露、被篡改、被盗取或者被删除。由于数据备份是现阶段erp软件系统中数据控制的主要方法，为此应对数据库备份功能进行不断完善，并设立专门的恢复系统，要求相关管理人员定期对数据库运行情况进行检查，及时实施数据复核，最大程度保证企业财务数据的完整性及准确性。3.3强化部门之间协调与约束。在实际工作中，应结合岗位职能与要求，对erp软件

10、系统中各个模块的操作权限进行规范，科学设定用户权限，并对其操作时效进行合理控制。对于过期用户，或是离职用户，及时对其权限进行清理，不同职能部门、不同岗位，其模块操作应及时做好检查，一旦发现权限分配不科学现象，则及时对其进行更正。不断对相关工作人员的业务能力、责任意识进行强化，特别是针对涉及数据安全的管理人员，应加强其培训。除了做好上述措施外，根据实践工作经验总结，认为企业在基于erp软件系统不断完善内控管理时，也应该对风险控制问题进行分析和研究，制定与之对应的风险管理措施，保证内控管理顺利开展，减少风险因素对企业正常运营的影响。综上所述，在新经济环境中，erp系统在企业内部控制管理中的应用，不仅促进了内控环境对新经济条件的适应性改变，而且也改变了企业内控重点及范围，其在一定程度上提升了企业内控能力与企业的竞争力。值得关