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文档简介

1、a房地产公司出纳员岗位职责 房地产开发公司出纳员岗位职责 (一)办理现金收付和银行结算业务: 严格根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定,依据有关人员审核签章的收、付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必需经过会计主管人员、公司领导审核签章,方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。 (二)库存现金不得超过银行核定的险恶,超过部分要准时存入银行。不得以"白条"抵充库存现金,更不得任意挪用现金。 (三)严格掌握签发空白支票。 如因特别状况确需签发不填写金额的转账支票时,必需在支票上写明,收示单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限,并由使用支票人在支票

2、登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票,要准时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票,必需加盖"作废"戳记,与存根一并保存。支票遗失时,要马上向银行办理挂失手续。 (四)编制和保管会计记账凭证。 依据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的内容必需填齐,附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必需清楚、工整并正确使用会计科目。要妥当保管会计凭证,应按编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档。 (五)登记现金和银行存款日记账。 1、依据记账凭证,逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账,做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对

3、相符。银行的账面余额要准时与银行对帐单核对,月末要编制"银行存款余额调整表",使帐面余额与对帐单上余额调整相符,对于未达帐项要准时查询,要随时把握银行存款余额,不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 2、出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 (六)保管库存现金和各种有价证券。 对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔偿,保险箱密码要保密,保管好钥匙,不得转交他人。 (七)保管有关地税、国税的计算机代码因帐、空白收据和支票 出纳员说管的印章必需妥当保管,严格根据规定用途使用。签发支票所使用的各种印章;财务章、法人印章由财务经理负责保管。对于空白收据和空白支票必

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