中心校财务管理规定

1、中心校财务管理规定 中心学校财务管理规定 一、经费管理规定 1、学校严格根据物价、教育部门批准的项目和标准收取费用,任何人和处室不得随便向学生收取其他费用。 2、学校所收的各种收入往来款项,应准时转入县财政,任何人不得挪用截流,严格做到收支两条线管理。 3、学校所开据的各类收入往来票据,应统一使用上级规定的收据及结算票据,并加盖学校财务专用章。 4、学校经费的使用,由校长按学校经费预算计划统一签字批准。 5、学校经费的支付发票,必需有经办人、验收人、主管领导和校长签字后(大数额的或发票开据不明细的,应附有相关证明材料及明细清单),方予报销。现金会计应严格把好最终报销关,对不符合手续的发票,坚决

2、拒收,严禁白条抵库,整体会计工作做到帐清、款清,正确无误。 6、学校经费的收、支和结余状况,应由主管会计每月月初一份明细报表(上一月份)报给校长。 二、购物管理规定 1、大额的购物和修理,应由学校行政会议集体研究打算,通过政府选购中心办理。 2、各部门依据管理与实际工作要求,所需添置相关设备与物资的,应先到保管室咨询,库房如若没有,再由责任人写出购物申请单,经主管领导和校长批准同意后办理。 3、购物总价在100元以上的,应支配两人共同办理。选购物品应货真价实、物美价廉,若购买假冒伪劣产品,给工作造成损失的,购物人负责赔偿相关费用。 4、物资选购到校后,必需先到保管室办理验收入库手续,再由使用人

3、到保管室领取。(订购的各种物资,必需在收到货后,将其合同附在发票上,然后再办理有关手续)。 5、购物、修理发票必需是正式发票,并应写明单位名称、货物名称、价格、数量和日期,方予报销。会计人员应准时将购置的资产记入学校固定资产帐。 6、特别状况下,数额不大又无正式发票的购物或修理,应由经办人及其部门领导出具证明,换成统一税务发票,履行相关签字手续后,方予入帐报销。 7、领物要先请示。保管室应凭总务处领导的批条,方可发放相关物品,并专心做好登记注册工作。 三、借款管理规定 1、会计人员不经校长同意不得将学校公款私自外借他人。 2、因公事借款,必需在本月内到会计室结清。逾期不结清的,会计室从第二个月

4、开始,从借款人的工资中扣回。 3、借款应先由借款人填写借款单,具体注明借款原因(用途)和数额,然后经主管会计审核,校长签字批准后,现金会计方可借款。 四、差旅费报销管理规定 1、因公出差需要预支出差费的,按借款管理规定中相关条款执行。 2、差旅中的住宿费、补助费、交通费严格根据上级文件规定的标准实报实销。 3、因公外出的学习和会议,若有集体性伙食的,不再享受学习(会议)期间的生活补助费。 4、不经学校领导同意,不得乘坐卧铺、飞机,否则超资部分自理。 5、出差费的报销,由出差人按上级文件规定的标准和要求,专心照实的填写好差旅报销单后,先由派出主管领导及主管会计审查(审查天数及补助的各种费用)签字

5、,再报校长签字,然后方予报销。 6、出差人员回归后,应在本月内到会计室结清帐务(报销),一般不能拖到下月。若未按时结清(预支有出差费)的,按借款管理规定中第2条执行。 五、款待经费管理规定; 1、上级领导、重要关系、友好单位来人,需要款待的,必需请示校长同意后方可办理,无关人员一律不作陪。款待由校长室统一支配。 2、凡各处室因工作需要款待的,必需请示校长同意后方能办理。每次款待后,当事人应准时向校长汇报款待的状况及效果。 3、当事人在事后要准时填写款待支出说明单,逐级签字,限额报销,超额自负。 4、款待原则上支配在学校食堂,款待结束后,食堂人员应在三天内办理完相关签字手续,逾期校长室不再赐予办理。 六、活动经费管理规定 1、开展各种活动所需经费,应由活动组织人先写出活动计划和需要经费的报告,经主管部门负责人和校长签字后,方能到会计室预支现金(以借款形式)。 2、活动用去的实际金额不得超过校长批示的数额,其超过部分不予报销(特别状