贴现及其他资产产品-银行产品-金职院-陈晟

1、LOGO金华职业技术学院金华职业技术学院 陈晟陈晟商业银行产品商业银行产品目录目录Step 1Step 2Step 3Step 4小组活动认识相关产品总结回顾小测试票据贴现出口信贷统一信贷应收账款购买进出口贸易融资Step1 一、票据贴现一、票据贴现v1、定义v是指资金的需求者，将自己手中未到期的商是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融融资公司资公司)收进这些未到期的票据或商业票据收进这些未到期的票据或商业票据 短期债券，按票面金额扣除贴现日至

2、到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。 来源： http:/ 贴现是指客户（持票贴现是指客户（持票人）将没有到期的票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。以便提前取得现款。一般工商企业向银行一般工商企业向银行办理的票据贴现就属办理的票据贴现就属于这一种；于这一种；转贴转贴现现 转贴现是指银行以贴转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的现购得的没有到期的票据向其他商业银行票据向其他商业银行所作的票据转让，转所作的票据转让，转贴现一般是商业银行贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一间相互拆借资金的一种方式；种方式；再贴再贴现现 再贴现是指贴现银行持再贴现是

3、指贴现银行持未到期的已贴现汇票向未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一行货币政策而运用的一种货币政策工具。种货币政策工具。3、申、申请请条件条件一一是是在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织；二是二是与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系；三是三是提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印提供与其直接

4、前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件件；其他：申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核其他：申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位等。算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位等。4、贴贷异同、贴贷异同 由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一般来说，贴现银行只有在票由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，据到期时才能向付款人要求付款，但银行

5、如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。在到期前是不能回收的。资金流资金流动性不动性不同同 贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。而贷款是事后收取利息，贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定期收取利息它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定期收取利息利息收利息收取取 票据贴现的利率要比贷款的利率低，因为持票人贴现票据目的是为了得到资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担过重，成本过

6、高，贴现业务就不可能发生。利息率不同持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。资金使用范围贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款项，但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。债权的关系人票据贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限，可以允许部分贴现。

7、票据的期限较短，一般为24个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。资金的不同4.（续）与（续）与贷款的相同点贷款的相同点（1）贴现与贷款同属信贷范畴。按照现有规定，贴现与贷款一样同属于信贷范畴，均受中）贴现与贷款同属信贷范畴。按照现有规定，贴现与贷款一样同属于信贷范畴，均受中国人民银行的监管与国人民银行的监管与贷款通则贷款通则的规范，如企业在贷款或贴现之前都要向中国人民银行的规范，如企业在贷款或贴现之前都要向中国人民银行申领贷款卡，在发放资金前都要履行必要的审查等。申领贷款卡，在发放资金前都要履行必要的审查等。（2）贴现人与贷款

8、人均为金融机构。根据中国人民银行规定，贴现人和贷款人的所在单位）贴现人与贷款人均为金融机构。根据中国人民银行规定，贴现人和贷款人的所在单位都必须是经中国人民银行核准经营的金融机构，我国尚未建立企业或个人利用闲余资金投都必须是经中国人民银行核准经营的金融机构，我国尚未建立企业或个人利用闲余资金投资票据的正式渠道，但如今在我国一些地区已经出现了一些民间性质的票据融资市场，对资票据的正式渠道，但如今在我国一些地区已经出现了一些民间性质的票据融资市场，对此有关的监管们应予以重视，合理规范并适度引导。此有关的监管们应予以重视，合理规范并适度引导。（3）贴现与贷款所适用的基本原则相同，即应遵循：）贴现与贷

9、款所适用的基本原则相同，即应遵循：.合法性，合规性的原则；合法性，合规性的原则；.效益效益性、安全性和流动性的原则；性、安全性和流动性的原则；.平等、自愿、公平和诚实信用的原则；平等、自愿、公平和诚实信用的原则；.以及公平竞争、以及公平竞争、密切协作的原则。密切协作的原则。二二、出口信贷、出口信贷v1、定义、定义v 出口信贷是一种国际信贷方式，它是一国政府为支持和出口信贷是一种国际信贷方式，它是一国政府为支持和扩大本国大型设备等产品的出口，增强国际竞争力，对扩大本国大型设备等产品的出口，增强国际竞争力，对出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及信贷担保，出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及

10、信贷担保，鼓励本国的银行或非银行金融机构对本国的出口商或外鼓励本国的银行或非银行金融机构对本国的出口商或外国的进口商（或其银行）提供利率较低的贷款，以解决国的进口商（或其银行）提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种国际信贷出口商支付货款需要的一种国际信贷方式。方式。 出口信贷名称的由来就是因为这种贷款由出口方提供，并且以推动出口为目的。来源：http:/ 出口商出口商(卖卖方方)以延期以延期付款的方付款的方式与进口式与进口商商(买方买方)签订贸易签订贸易合同，出合同，出口大型机口大型机械

11、设备。械设备。 出口商出口商(卖卖方方)向所在向所在地的银行地的银行借款，签借款，签订贷款，订贷款，以融通资以融通资金。金。 进口商随进口商随同利息分同利息分期偿还出期偿还出口商的货口商的货款后，出款后，出口商再偿口商再偿还银行贷还银行贷款款4卖方信贷与延期付款的卖方信贷与延期付款的区别区别 当事人不同，卖方信贷下是银行与当事人不同，卖方信贷下是银行与工商企业的关系，延期付款下是工工商企业的关系，延期付款下是工商企业之间的关系。商企业之间的关系。 标的物不同，卖方信贷下是货货币标的物不同，卖方信贷下是货货币资本，延期付款下是商品资本。资本，延期付款下是商品资本。 信用性质不同，卖方信贷下是银行

12、信用性质不同，卖方信贷下是银行信用，延期付款下是商业信用。信用，延期付款下是商业信用。5特点和特点和优势优势相对于打包放款、出口押汇、票据贴现等贸易融资方式，出相对于打包放款、出口押汇、票据贴现等贸易融资方式，出口卖方信贷主要用于解决该国出口商延期付款销售大型设备或口卖方信贷主要用于解决该国出口商延期付款销售大型设备或承包国外工程项目所面临的资金周转困难，是一种中长期贷款，承包国外工程项目所面临的资金周转困难，是一种中长期贷款，通常贷款金额大，贷款期限长。如中国进出口银行发放的出口通常贷款金额大，贷款期限长。如中国进出口银行发放的出口卖方信贷，根据项目不同，贷款期限可长达卖方信贷，根据项目不同

13、，贷款期限可长达10年。年。出口卖方信贷的利率一般比较优惠。一国利用政府资金进行出口卖方信贷的利率一般比较优惠。一国利用政府资金进行利息补贴，可以改善该国出口信贷条件，扩大该国产品的出口，利息补贴，可以改善该国出口信贷条件，扩大该国产品的出口，增强该国出口商的国际市场竞争力，进而带动该国经济增长。增强该国出口商的国际市场竞争力，进而带动该国经济增长。所以，出口信贷的利率水平一般低于相同条件下资金贷放市场所以，出口信贷的利率水平一般低于相同条件下资金贷放市场利率，利差由出口国政府补贴。利率，利差由出口国政府补贴。出口卖方信贷的发放与出口信贷保险相结合。由于出口信贷出口卖方信贷的发放与出口信贷保险

14、相结合。由于出口信贷贷款期限长、金额大，发放银行面临着较大的风险，所以一国贷款期限长、金额大，发放银行面临着较大的风险，所以一国政府为了鼓励该国银行或其他金融机构发放出口信贷贷款，一政府为了鼓励该国银行或其他金融机构发放出口信贷贷款，一般都设有国家信贷保险机构，对银行发放的出口信贷给予担保，般都设有国家信贷保险机构，对银行发放的出口信贷给予担保，或对出口商履行合同所面临的商业风险和国家风险予以承保。或对出口商履行合同所面临的商业风险和国家风险予以承保。在中国主要由中国出口信用保险公司承保此类风险。在中国主要由中国出口信用保险公司承保此类风险。3.2买方信贷买方信贷1定义：出口买方信贷是出口国政

15、府支持出口定义：出口买方信贷是出口国政府支持出口方银行直接向进口商或进口商银行提供信贷支持，方银行直接向进口商或进口商银行提供信贷支持，以供进口商购买技术和设备，并支付有关费用。以供进口商购买技术和设备，并支付有关费用。出口买方信贷一般由出口国出口信用保险机构提出口买方信贷一般由出口国出口信用保险机构提供出口买方信贷保险供出口买方信贷保险。出口买方信贷主要有两种形式：一是出口商银行将贷款发放给进口商银行，再由进口商银行转贷给进口商；二是由出口商银行直接贷款给进口商，由进口商银行出具担保。贷款币种为美元或经银行同意的其他货币。贷款金额不超过贸易合同金额的80-85%。贷款期限根据实际情况而定，一

16、般不超过10年。贷款利率参照“经济合作与发展组织”（OECD）确定的利率水平而定。2方式：方式：出口方银行直接向出口方银行直接向进口商提供的贷款，进口商提供的贷款，而出口商与进口商而出口商与进口商所签订的成交合同所签订的成交合同中则规定为即期付中则规定为即期付款方式。款方式。出口方银行根据合出口方银行根据合同规定，凭出口商同规定，凭出口商提供的交货单据，提供的交货单据，将货款付给出口商。将货款付给出口商。同时记入进口商偿同时记入进口商偿款帐户内，款帐户内，然后由进口方按照然后由进口方按照与银行订立的交款与银行订立的交款时间，陆续将所借时间，陆续将所借款项偿还出口方银款项偿还出口方银行，并付给利

17、息。行，并付给利息。3程序与做法程序与做法进口商进口商(买方买方)与出口商与出口商(卖卖方方)，签订贸，签订贸易合同后，进易合同后，进口商口商(买方买方)先缴相当于货先缴相当于货价价15%的现的现汇定金。现汇汇定金。现汇定金在贸易合定金在贸易合同生效日支付，同生效日支付，也可在合同签也可在合同签订后的订后的60天天或或90天支付。天支付。在贸易合同签在贸易合同签订后，至预付订后，至预付定金前，进口定金前，进口商商(买方买方)再再与出口商与出口商(卖卖方方)所在地的所在地的银行签订贷款银行签订贷款协议，这个协协议，这个协议是以上述贸议是以上述贸易合同作为基易合同作为基础的，若进口础的，若进口商不

18、购买出口商不购买出口国设备，则进国设备，则进口商不能从出口商不能从出口商所在地银口商所在地银行取得此项贷行取得此项贷款。款。进口商进口商(买方买方)用其借到的款用其借到的款项，以现汇付项，以现汇付款形式向出口款形式向出口商商(卖方卖方)支支付货款。付货款。进口商进口商(买方买方)对出口商对出口商(买买方方)所在地银所在地银行的欠款，按行的欠款，按贷款协议的条贷款协议的条件分期偿付。件分期偿付。4直接贷给进口商直接贷给进口商(买方买方)银行银行其做法与程序其做法与程序 进口商进口商(买方买方)与出口商与出口商(卖方卖方)洽谈贸易，签订贸易合同后，买方先缴洽谈贸易，签订贸易合同后，买方先缴15%的

19、现汇定金。的现汇定金。 签订合同至预付定金前，买方的银行与卖方所在地的银行签订贷款协议，签订合同至预付定金前，买方的银行与卖方所在地的银行签订贷款协议，该协议虽以前述贸易合同为基础，但在法律上具有相对独立性。该协议虽以前述贸易合同为基础，但在法律上具有相对独立性。 买方银行以其借得的款项，转贷予买方，使买方以现汇向卖方支付货款。买方银行以其借得的款项，转贷予买方，使买方以现汇向卖方支付货款。 买方银行根据贷款协议分期向卖方所在地银行偿还贷款。买方银行根据贷款协议分期向卖方所在地银行偿还贷款。 买方与卖方银行间的债务按双方商定的办法在国内清偿结算。买方与卖方银行间的债务按双方商定的办法在国内清偿

20、结算。3.3混合混合信贷信贷v 混合信贷是出口国银行发放卖方信贷或买方信贷的同时，混合信贷是出口国银行发放卖方信贷或买方信贷的同时，从政府预算中提出一笔资金，作为政府贷款或给予部分从政府预算中提出一笔资金，作为政府贷款或给予部分赠款，连同卖方信贷或买方信贷一并发放。由于政府贷赠款，连同卖方信贷或买方信贷一并发放。由于政府贷款收取的利率比一般出口信贷要低，这更有利于出口国款收取的利率比一般出口信贷要低，这更有利于出口国设备的出口。卖方信贷或买方信贷与政府信贷或赠款混设备的出口。卖方信贷或买方信贷与政府信贷或赠款混合贷放的方式，构成了混合合贷放的方式，构成了混合信贷西方信贷西方发达国家提供的混发达

21、国家提供的混合信贷的形式大致有两种。合信贷的形式大致有两种。 1对一个项目的融资，同时提供一定比例的政府贷款(或赠款)和一定比例的买方信贷(或卖方信贷)。 2对一个项目的融资，将一定比例的政府信贷(或赠款)和一定比例的买方信贷(或卖方信贷)混合在一起，然后根据赠予成分的比例计算出一个混合利率。如英国的ATP方式。3.4福费廷福费廷(Forfaiting)v福费廷福费廷是指在延期付款的大型设备贸易中，出是指在延期付款的大型设备贸易中，出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上到五、口商把经进口商承兑的、期限在半年以上到五、六年的远期汇票、无追索权地售予出口商所在六年的远期汇票、无追索权地售予出口商所

22、在地的银行，提前取得现款的一种资金融通形式，地的银行，提前取得现款的一种资金融通形式，它是出口信贷的一个类型它是出口信贷的一个类型。v20世纪世纪50年代产生于西欧，年代产生于西欧，60年代获得较大年代获得较大发展的出口信贷业务，音译为福费廷发展的出口信贷业务，音译为福费廷（ferfaiting)，即，即。其基本含义是。其基本含义是权利的转让权利的转让。3.4.1主要主要内容内容1 出口商与进口商在洽谈设备、资本货物的贸易时，若要使用福费廷，出口商与进口商在洽谈设备、资本货物的贸易时，若要使用福费廷，应该先行与其所在地银行约定。应该先行与其所在地银行约定。2 进出口商签订贸易合同言明使用福费廷

23、，进口商提供担保。进出口商签订贸易合同言明使用福费廷，进口商提供担保。3 进出口商签订合同进出口商签订合同4 出口商发运货物后，将全套货运单据通过银行的正常途径寄给进口商出口商发运货物后，将全套货运单据通过银行的正常途径寄给进口商以换取进口商银行承兑的付有银行担保的汇票。以换取进口商银行承兑的付有银行担保的汇票。5. 进口商将经承兑的汇票寄交出口商进口商将经承兑的汇票寄交出口商.6 出口商取得经进口商银行的附有银行担保的汇票后，按照事先的约定，出口商取得经进口商银行的附有银行担保的汇票后，按照事先的约定，出售给出口地银行，办理贴现手续。出售给出口地银行，办理贴现手续。3.4.2福费廷与福费廷与

24、一般一般贴现的贴现的区别区别1 贴现业务中的贴现业务中的票据有追索权；票据有追索权；而福费廷业务而福费廷业务中贴现的票据中贴现的票据无追索权。无追索权。2 贴现业务中的贴现业务中的票据一般为国票据一般为国内贸易和国际内贸易和国际贸易往来中的贸易往来中的票据，而福费票据，而福费廷票据则多是廷票据则多是与出口大型设与出口大型设备相联系的有备相联系的有关票据，可包关票据，可包括数张等值的括数张等值的汇票汇票(或期票或期票)，每张票据的间每张票据的间隔时间一般为隔时间一般为六个月。六个月。3 有的国家规定有的国家规定贴现业务中的贴现业务中的票据要具备三票据要具备三个人的背书，个人的背书，但一般不须银但

25、一般不须银行担保，而办行担保，而办理福费廷业务理福费廷业务的票据，必须的票据，必须有第一流的银有第一流的银行担保。行担保。4 贴现业务的手贴现业务的手续比较简单，续比较简单，而福费廷业务而福费廷业务的手续则比较的手续则比较复杂。贴现的复杂。贴现的费用负担一般费用负担一般仅按当时市场仅按当时市场利率收取贴现利率收取贴现息，而办理福息，而办理福费廷业务的费费廷业务的费用负担则较高，用负担则较高，除按市场利率除按市场利率收取利息外，收取利息外，一般还要收取一般还要收取管理费、承担管理费、承担费、罚款等费费、罚款等费用。用。3.5买卖买卖双方银行间双方银行间信贷信贷v买方买方信贷的另一种形式，即由出口

26、方银行向进信贷的另一种形式，即由出口方银行向进口方银行提供信贷，以便进口方得以用现汇偿口方银行提供信贷，以便进口方得以用现汇偿付进口的机械设备的货款。进口方银行可以按付进口的机械设备的货款。进口方银行可以按照进口商原计划延期付款的时间陆续向出口方照进口商原计划延期付款的时间陆续向出口方银行归还贷款，也可以按照双方银行另行商定银行归还贷款，也可以按照双方银行另行商定的还款办法办理的还款办法办理。 至于进口商对进口方银行的债务，则由它们在国内直接结算清偿。 无论是卖方信贷还是买方信贷，其信用的实际代价通常并不仅仅限于合同中所规定的利息一项，还包括出口信贷保险费和办理信贷的各种手续费用、管理费用等。

27、3.6出口信贷出口信贷保险保险v 指指在国际贸易中，按中、长期信贷方式成交后，如果买在国际贸易中，按中、长期信贷方式成交后，如果买方不能按期付款，由出口国有关的承保机构负责赔偿方不能按期付款，由出口国有关的承保机构负责赔偿。 这是垄断资本利用国家机器转嫁风险，并加强争夺国外市场的一项重要措施。 通常商业性风险由私营金融机构承保，而非商业性风险， 例如由于战争、政治动乱、政府法令变更等原因而不能付款的风险，则由官方机构承保。 但也有些国家将上述两类风险均归政府承保。 主要资本主义国家都有类似的机构从事这项业务，为垄断资本的利益服务。 英国政府设有出口信贷担保局， 日本官方有输出入银行。 美国政府

28、的进出口银行除向国外购买者提供出口信贷外，也对美国出口商提供国外购买者的信贷给予担保。三、统一授信三、统一授信v 是指银行作为一个整体，按照一定标准和程序，对单一是指银行作为一个整体，按照一定标准和程序，对单一客户统一确定授信额度，并加以集中统一控制的信用风客户统一确定授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。统一授信项下业务品种包括贷款、商业汇险管理制度。统一授信项下业务品种包括贷款、商业汇票贴现、商业汇票承兑、保函等表内外授信业务，只要票贴现、商业汇票承兑、保函等表内外授信业务，只要授信余额不超过对应的业务品种额度，在企业经营状况授信余额不超过对应的业务品种额度，在企业经营状况正常的

29、前提下，企业可便捷地循环使用银行的授信资金，正常的前提下，企业可便捷地循环使用银行的授信资金，从而满足企业对金融服务快捷性和便利性的要求。从而满足企业对金融服务快捷性和便利性的要求。来源：http:/ Credit）四、应收四、应收帐款收购帐款收购 (accounts receivable of acquisition)v应收应收帐款收购是指银行买入在帐款收购是指银行买入在商务合同商务合同项下项下产品卖方（债权人）对产品买方（债务人）所产品卖方（债权人）对产品买方（债务人）所拥有应收账款的债权对债务人拥有追索权的金拥有应收账款的债权对债务人拥有追索权的金融产品融产品。 有追索权应收账款收购 无

30、追索权应收账款收购两种， 后者放弃对卖方的追索权，前者保留对卖方的追索权。v同时同时银行和债权人议定，在债权人未履行商务银行和债权人议定，在债权人未履行商务合同项下义务时，不论有无对债权人的追索权，合同项下义务时，不论有无对债权人的追索权，债权人仍须承担无条件向银行回购该笔应收账债权人仍须承担无条件向银行回购该笔应收账款的义务。款的义务。1.提交材料提交材料v1.1.应收账款收购业务申请书；应收账款收购业务申请书；v1.2.应收账款明细表；应收账款明细表；v1.3.商务合同复印件；商务合同复印件；v1.4.经年审合格的企业经年审合格的企业(法人法人)营业执照复印件；营业执照复印件；v1.5.企

31、业法人代表证明书或授权委托书、董事企业法人代表证明书或授权委托书、董事会决议及公司章程；会决议及公司章程；v1.6.由独立律师事务所针对应收账款转让的合由独立律师事务所针对应收账款转让的合法有效性和可执行性出具的法律意见书；法有效性和可执行性出具的法律意见书；v1.7.连续三年经审计的财务报告连续三年经审计的财务报告;2.基本操作流程基本操作流程v2.1.债权人和我行就业务叙做细节进行协商；债权人和我行就业务叙做细节进行协商；v2.2.银行审核债权人提交的上述申请资料；银行审核债权人提交的上述申请资料；v2.3.债权人和我行签署应收账款收购协议；债权人和我行签署应收账款收购协议；v2.4.在协

32、议规定的债权人向银行转让应收账款在协议规定的债权人向银行转让应收账款当日，债权人提请银行收购应收账款；当日，债权人提请银行收购应收账款；v2.5.银行向债权人发收购确认书，为客户提供银行向债权人发收购确认书，为客户提供相应的融资相应的融资;五、进出口贸易融资五、进出口贸易融资v为从事进出口贸易的客户提供的融资行为。主为从事进出口贸易的客户提供的融资行为。主要产品包括：要产品包括： 信托收据贷款 出口议付 信用证打包贷款v教材教材 第第103页页票据贴现出口信贷统一信贷应收账款购买（收购）进出口贸易融资Step2 一、票据贴现一、票据贴现1.概念概念中国建设中国建设银行银行在其商业汇票承兑与贴现

33、业务内部管理规程中规定，商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种资金融通行为。中国工中国工商银行商银行在其票据贴现管理暂行规定中规定，贴现是票据持票人在票据到期前为获得资金而将票据权利转让给银行的行为。中国银行中国银行将票据贴现表述为“收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一项银行授信业务。票据一经贴现便归贴现人所有，贴现人到期可凭票直接向承兑人收取票款”。贷款通则对票据贴现的定义主要表述为两层意思：1、票据贴现是贷款人买入借款人未到期商业票据的行

34、为，是一种买卖关系；2、票据贴现是一种贷款。暂行办法所定义的票据贴现的核心意思是将票据贴现界定为原持票人转移票据权利的行为。2.贴贴承区别承区别 票据贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。对于贴现银行来说，就是收购没有到期的票据。其贴现期限短，一般不超过6个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尙未到期的商业汇票。 票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。承兑为汇票所独有。汇票的发票人和付款人之间是一种委托关系，发票人签发汇票，并不等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑提示。如果付款人签

35、字承兑，那么他就对汇票的到期付款承担责任，否则持票人有权对其提起诉讼。3.中国银行分类中国银行分类4.产品说明产品说明票据贴现指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的融资行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。票据贴现是收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一项银行授信业务。票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑人收取票款。5.产品产品特点特点5.1. 票据贴现是一种高效实用的融资手段；5.2. 贴现业务能为客户快速变现手中未到期的商业票据，手续方便、

36、融资成本低；5.3. 客户可预先得到银行垫付的融资款项，加速公司资金周转，提高资金利用效率。 以3个月期限SHIBOR利率为基础加点生成6.利率 最长期限6个月。7.期限 在中国境内经依法注册经营并持有有效贷款卡，能证明其票据合法取得、具有真实贸易背景，在银行开立存款账户的企业法人及其他组织。8.适用客户 9.1.按照中华人民共和国票据法和人民银行的支付结算办法规定签发的有效汇票，基本要素齐全。 9.2.汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以真实合法的交易关系和债务关系为基础。9.申请条件10.提交材料提交材料10.1 初次在我行申请贴现或贴现申请人基本情况发生变动的，须提交资格证明文件

37、及有关法律文件（复印件须加盖公章，并与原件对照），包括但不限于： 1.年审合格的营业执照（复印件）； 2.税务登记证（复印件）； 3.贷款卡及密码（复印件）； 4.组织机构代码证（复印件）； 5.经办人授权委托书（原件或加盖公章的复印件）。10.2 加盖申请人在我行预留印鉴的贴现凭证（代贴现申请书）第一联。10.3 持票人与出票人（或直接前手）之间的商品交易或劳务合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票复印件。10.4 根据中华人民共和国票据法及有关法规签发的、要素齐全、尚未到期、承兑期限不超过6个月的有效商业汇票。11. 办理办理流程流程1.持未到期

38、的银行承兑汇票或商业承兑汇票到中国银行各授权分支机构，填制银行承兑汇票贴现申请书或商业承兑汇票贴现申请书，提出贴现申请；2.银行审查申请人资格；银行审查申请人资格；3.商业汇票票面审验、商业汇票查询查商业汇票票面审验、商业汇票查询查复；复；4.中国银行按照规定的程序确认拟贴现中国银行按照规定的程序确认拟贴现汇票和贸易背景的真实性、合法性；汇票和贸易背景的真实性、合法性；5.客户与银行签订业务合同；客户与银行签订业务合同；二、出口信贷二、出口信贷1.出口买方信贷出口买方信贷 定义（卖方不介定义（卖方不介绍）绍） 出口买方信贷是出口国为了支持本国机电产品、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的

39、出口，由出口国银行在本国政府的支持下给予进口商或进口商银行的中长期融资便利。1.1.出口国政府支持。出口国政府为支持本国资本性货物的出口，加强本国产品在国际市场上的竞争力，采取优惠政策鼓励本国金融机构为出口产品提供信贷，所以出口信贷又被称为“官方支持的出口信贷”。作为政策执行者，由各国出口信贷机构（Export CreditAgencies，简称ECAs），为出口信贷提供保险、担保或直接优惠贷款。1.2.优化出口商资产负债结构。由于出口买方信贷是对进口方(进口商或进口商银行)的融资，出口商无需融资负债，并且有利于出口商的收汇安全，加快资金周转。1.3.节约进口商融资成本。一方面，扩大了进口商的

40、融资渠道；另一方面，由于出口国ECAs的主要经营目标是实现国家政策，不以盈利为主要目的，其保险费率（或担保费率）和贷款利率往往低于市场平均水平，从而致使ECA项下（保险、担保或直接融资）的出口买方信贷融资成本较一般商业贷款的融资成本低。2.期限 一般不超过10年（自借款合同生效之日起至贷款本息全部清偿之日）3.利率 受借款人资信、借款金额、期限、担保形式等因素影响，一般以浮动利率表示，并按照外部监管部门有关贷款利率政策、我行贷款利率管理规定执行，在贷款协议中约定确认。4.相关费用 根据国际惯例，出口买方信贷需按照一定的费率征收管理费、承担费等相关费用。5.适用客户 5.1.出口商为我国机电产品

41、、成套设备、对外工程承包等资本性货物和服务的出口商。 5.2.借款人为我行认可的进口商、进口方银行（转贷行）或进口国法定主权级借款部门（财政部、中央银行等）。6.申请条件申请条件1.商务合同总金额不低于100万美元； 2.出口商品在中国制造部分的价值，在成套设备商务合同中一般应占70以上，在船舶、飞机商务合同中一般应占50以上，否则要适当降低贷款额占商务合同总价的比例； 3.进口商以现汇即期支付的比例，船舶不低于商务合同总价的20，成套设备不低于商务合同总价的15； 4.本贷款项下签订的商务合同必须符合贸易双方政府的有关法律规定； 5. 本贷款项下的出口企业应根据中国银行要求，在出口信用保险机

42、构办理出口信用保险； 6.满足中国银行要求的其他条件。 7.办理办理流程流程 1.融资意向阶段出口商在进出口双方初步洽谈业务时，或出口商参加境外投标时，与公司业务部门取得联系，向我行申请买方信贷意向函或兴趣函。同时，出口商与中国信保相关部门取得联系，填写询保单，申请出口买方信贷保险兴趣函或意向函。中国银行根据有关资料，通过相关机构或者资信系统，对有关情况进行核实，认可或修改出口商提出的融资方案。向出口商出具不具法律约束力融资兴趣函或意向函。2. 项目谈判及评审阶段 我行业务人员跟踪项目进展情况，协助出口商和借款人进行商务合同的谈判，明确出口买方信贷融资比例、结算方式，争取在支付贷款、结算方式等

43、与贷款的提款期、支款等条件相匹配。3. 贷款和保险协议谈判及签署阶段4. 用款阶段 出口商发送货物，按照协议规定的结算方式，委托国际结算部办理托收或信用证业务，向借款人提交单据，要求借款人审核单据，并发送付款指令。所有前提条件满足后提用我行贷款。出口商定期提供出口合同进展报告，明确交货或工程进度，以及货款结算情况。三、统一信贷（中行三、统一信贷（中行-全球统一信全球统一信贷）贷） 全球统一授信是对传统授信产品使用范围的延伸，突出功能是能够满足企业境外分支机构的融资需求。具体来说，全球统一授信就是根据企业跨境发展的需求，凭借中国银行广泛的海外机构网络，为企业境内外分支机构提供整体性融资方案。 1

44、.以便捷、高效的整体合作模式，使客户迅速得到全面和规范的银行整体性服务。 2.节省客户与银行的合作成本。银企整体合作，简化工作手续，提高融资效率。 3.可加大客户对自身融资和统一管理的力度。在银行的帮助下，集团总部统一控制其境外分支机构的融资，加强对境外运营风险的管理1.适用客户适用客户 全球统一授信是为致力于国际化发展的大型企业集团客户量身定做的。这类客户在经营领域内具有较高知名度及较强的经营能力、资金实力及技术实力，中国银行重点支持的对象。2.申请条件申请条件1.集团客户是在我国境内注册的企业法人的客户；2.设立境外企业已获国家有权部门的批准；3.已向外汇管理部门办理境外投资外汇登记手续；

45、4.境外投资企业已在境外依法注册；5.境外授信所支持的业务符合国家“走出去”战略、我行授信政策和企业主营业务；6.集团为总行级重点客户，在中国银行的信用评级达到A级（含A级）以上标准；7.提供经中国银行认可的反担保条件；8.满足中国银行其他授信条件。3.办理流程办理流程四、应收帐款购买四、应收帐款购买-中国银行中国银行为为应收帐款收购应收帐款收购 应收帐款收购是指银行买入在商务合同项下产品卖方（债权人）对产品买方（债务人）所拥有应收账款的债权对债务人拥有追索权的金融产品。 该产品分为有追索权应收账款收购和无追索权应收账款收购两种，后者放弃对卖方的追索权，前者保留对卖方的追索权。 同时银行和债权

46、人议定，在债权人未履行商务合同项下义务时，不论有无对债权人的追索权，债权人仍须承担无条件向银行回购该笔应收账款的义务。1.产品特点产品特点1.通过该项业务，能将未到期的应收账款剥离出债权人财务报表，从而达到了改善客户财务报表状况的目的；2.通过该项业务，使得债权人迅速变现未到期的应收账款，改善客户的现金流状况；3.通过该项业务，债权人可预先得到银行垫付的融资款项，从而消除应收账款回收中的信用风险。2.收费标准 应收账款收购的各项收费将通过合同约定。 3.申办条件 申请办理业务的企业（债权人和债务人）应当具有法人资格； 债务人与债权人之间合作关系至少存续半年以上（含半年），且债务人在与债权人合作

47、过程中未出现无故拖欠货款的不良记录； 业务所依据的商务合同必须建立在当事双方正常、真实、善意的基础上且具备合法性； 在债权人向银行转让应收账款当日，应收账款应由债权人拥有并且不存在担保、第三方权益或第三方索赔，应收账款的转让应是合法的。 4.提交材料：提交材料：应收账款收购业务申请书； 应收账款明细表； 商务合同复印件； 经年审合格的企业(法人)营业执照复印件； 企业法人代表证明书或授权委托书、董事会决议及公司章程； 由独立律师事务所针对应收账款转让的合法有效性和可执行性出具的法律意见书； 连续三年经审计的财务报告。 5.办理流程办理流程5.1. 债权人和我行就业务叙做细节进行协商； 5.2.

48、 我行审核债权人提交的上述申请资料； 5.3. 债权人和我行签署应收账款收购协议； 5.4. 在协议规定的债权人向我行转让应收账款当日，债权人提请银行收购应收账款； 5.5. 我行向债权人发收购确认书，为客户提供相应的融资。五、进出口五、进出口贸易贸易融资融资中国银行中国银行-(Shipping Guarantee) 当进口货物先于货运单据到达时，进口商为办理提货向承运人或其代理人出具的，由银行加签并由银行承担连带责任的书面担保。提货担保多用于信用证项下，且信用证要求全套货权单据。产品产品功能：帮助功能：帮助进口商及时提货，避免滞港。进口商及时提货，避免滞港。1.产品特点 1.1.减少资金占压

49、。利用银行信用先行提货销售，加快资金回笼，减少资金占压。 1.2.把握市场先机。帮助进口商在货物早于单据达到情况下及时取得物权单据、提货、转卖，从而利用有利行情抢占市场先机。 1.3.节约财务费用。帮助进口商及时提货，避免滞港费。2.相关费用 提货担保发票金额的0.05，最低500元，按季收取。3.适用客户 适用于海运航程较短、货物早于单据达到情况。4.申请条件申请条件依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；拥有贷款卡；拥有开户许可证，在我行开立结算账户；有进出口经营权；客户在我行有授信额度或存入全额保证金。 5.业务业务流程流程1.货物早于信

50、用证或托收单据(含正本提单)到达，进口商向我行提交提货担保申请书。2.我行经审核后为进口商出具提货担保。3.进口商凭我行出具的提货担保向船公司(或其它承运人)办理提货。4.信用证或托收项下单据到达后，进口商向我行办理付款赎单，然后凭正本提单向船公司(或其它承运人)换取先前出具的提货担保并交还我行。业务业务流程表流程表6.注意事项注意事项6.1.办理提货担保的基本前提是：a.以信用证为结算方式；b.运输方式为海运；c.信用证要求提交全套海运提单；6.2.应向开证行申请办理提货担保；6.3.您需在出具提货担保的核定有授信额度或单笔授信；6.4.您需向出具提货担保的银行承诺，当单据到达后，无论有无不

51、符点，均不提出拒付货款或拒绝承兑；6.5.正本提单到达后，您应及时从船公司处用正本提单换回提货担保，并交还出具该提货担保的银行予以注销。Step 3 案例一案例一银行承兑银行承兑汇票贴现案例分析汇票贴现案例分析 1.出票人（买方）:A公司, 出票日期:2007-09-19 出票行: 中行,金额10000元 2.收款人（卖方）:B公司,到期日期:2008-03-18 收款人开户行:农行 3.B公司将银行承兑汇票背书C公司,C公司开户行是建行 1.如果于2007-10-18日去银行贴现,能得到多少钱? 2.可以去哪些银行申请贴现？ 3.如何辨别汇票的真伪?1、能得到多少钱取决于银行贴现率和你拿去贴

52、现的日期，贴现率越低，贴现天、能得到多少钱取决于银行贴现率和你拿去贴现的日期，贴现率越低，贴现天数越少，贴现利息越少。数越少，贴现利息越少。 拿到的钱拿到的钱=到期金额到期金额-到期金额到期金额*年贴现率年贴现率*贴现天数贴现天数/360 2、一般来说，只要是你开了户的银行都可以去进行贴现，没有规定，当然选贴、一般来说，只要是你开了户的银行都可以去进行贴现，没有规定，当然选贴现率最低的那家，这样损失的贴现息少。现率最低的那家，这样损失的贴现息少。 3、自己可以到出票行核实，根据汇票号码进行查实。另外，贴现时，贴现银行、自己可以到出票行核实，根据汇票号码进行查实。另外，贴现时，贴现银行也会审核该

53、票的真伪。也会审核该票的真伪。案例二案例二 ：Overseas Development Bank S.A. ：AB公司Lasalle National Bank,Chicago 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要求办理贴现，金额为200万美元。此该行曾收到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报，称已备妥200万美金，请求为通知AB公司可随时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且付款行属于国际大银行。但出票行有问题，因为在银行年鉴上查不到。 结果：兴业银行将汇票按托收处理，并立即电询付款行，同时急电委托其在卢森堡的分行代查出票行情况。结果付款行称从未有过“出票行”这个客户，更不知晓这一汇票的存在；经分行核实：多年前该国曾有一家名字相同的银行，但早已倒闭。 1.兴业银行是如何发现问题的？ 2.兴业银行又是如何应对的？ 3.请分析该汇票是如何造假的？1.检查出票行或付款行