员工手册(修改)

1、*房地产开发公司员工手册二一一年*月目 录董事长寄语3海南六福祥投资有限公司组织结构图4营销系统组织架构图5第一部分：企业文化6第二部分人力资源管理7第三部分 行政管理12第四部分财务管理16第五部分 附则30附件一：部门职责30附件二：营销系统岗位说明书37董事长寄语*有限公司是*集团下属实体性公司，其业务领域包括房地产投资与开发、建材、贸易、金融、汽车销售与维修、文化产业等。“无以规矩，不成方圆”，为了推进公司各项管理工作的开展，打造一支执行力强、工作效率高的优秀团队，在*有限公司及*分公司运营管理的基础上进一步完善公司组织管理制度，特编制本员工手册。希望每一位员工通过学习本手册的内容，塑

2、造“平庸就是过，无功就是错”的职业理念和“心有多大，舞台就有多大”的人生信念，明确本岗位的工作职责、方法和目标，遵守公司的各项管理制度，以高度的责任心和主人翁精神持续努力和创新，实现全体员工共同期待的辉煌未来。 执行董事长： 二一一年六月4董事长海南六福祥投资有限公司组织结构图执行董事长财务经理（项目2）厨 师si厨 师si前 台si司 机si办公室副主任司 机si司 机si出纳财务经理（项目1）人事文员si财务总监助 理采购合约审核部项目经理 项目经理 出纳投资管理部副总经理（工程）见营销系统架构图副总经理（行政人事财务法务投资）行政人事部主任法律顾问副总经理（营销）营销系统组织架构图 执行

3、董事长副总助理副总经理市场总监策划总监销售总监 客服经理 销售经理 销售经理 销售经理 客服主管 销售主管 销售主管 客服文员置业顾问一置业顾问N置业顾问三置业顾问二置业顾问N置业顾问三置业顾问二置业顾问一 第一部分：企业文化第一章 企业宗旨品质、诚信、用心、卓越第二章 员工行为规范第一条员工应遵守公司的一切规章制度，公告及通告。 第二条 员工应遵守下列事项：一、按时上班，不迟到早退，不擅离工作岗位，认真履行岗位职责。二、员工在工作时间内，应端正地佩带工作牌。 三、上班时间严禁做私事，严禁打闹、嬉笑、高声喧哗，严禁打牌、下棋、吃零食、看小说及与专业无关的报刊、杂志。不得在公司办公区内酗酒、吸烟

4、，不得随地吐痰、乱丢纸屑果皮， 保持室内及桌面清洁整齐并避免摆放与工作无关的物品。不得私自挪用公司物品。办公桌内切忌存放大量现金及贵重物品，未经同意不得随意翻看同事的文件、物品等。四、注重个人品德修养，衣冠整洁，着装规范，举止端庄得体；诚实守信，谦虚谨慎，尊敬上级，尊重他人；互帮互助，保持良好的工作氛围。 五、不得在上班或下班使用电话聊天，无论公事或私事，必须长话短说。电话铃声响后应及时接听电话，并使用标准语言“您好，XX公司”。若遇找人，应说“请稍等"；若遇被找人不在，应说“对不起，他不在”，并征求对方意见；若是公事，应协助办理，话毕应说“再见”。 六、有客人光临时，任何人都有义务

5、热情接待。在接待客人时应举止文明、谈话祥和、礼貌待人。给客户解释要耐心细致，客观准确。任何人不得以任何理由与客户发生争吵，并严禁评论和辱骂客户。 七、有强烈的主人翁精神，维护公司名誉，不得泄露业务或职务上机密或以公司名义在外招摇撞骗，树立"我的形象就是公司形象"的信念，严于律己，宽以待人。 八、努力学习，勤奋上进，坚持不懈地提高自己的工作能力和业务水平。第三章新员工指导方法 第一条使新员工有宾至如归的感受 ，留下崭新和良好的印象。第二条针对新员工面临的问题加以引导：新工作力不从心；陌生的环境；不熟悉公司的法令规章；对新上司的畏惧感；对新工作能否承担而惴惴不安。第三条友善的欢

6、迎。主管人员接待新员工应有诚挚友善的态度。第四条介绍同事、介绍环境，消除陌生感，协助其更快进入角色。第五条介绍岗位要求，使其对新工作了解，不盲目乐观亦不畏缩。 第二部分人力资源管理第一章 员工录用第一条：招聘程序：新增岗位公司原有岗位替补人力资源需求：报行政人事部要求公司批准否是终止招聘行政职能部核查职位说明书是否有无工作分析形成职位说明书审核修订更新职位说明书确定新人要求和到岗期限外部招聘内部选聘、任命内部提升和调整 能否第二条：新员工报到程序一.先到行政人事部签订试用期协议书一式三份；填写员工资料表；提交身份证、学历证、学位证、职称证复印件各一份；交一寸彩色照片5张；二.行政人事部负责新员

7、工公司制度、企业文化培训；三.行政人事部带领新员工到用人部门报到，安排工位，分发办公用品。四、用人部门负责新员工专业技能培训，安排工作任务，负责日常绩效考核。第三条：新员工试用期满转正一.新进员工试用期最后一月的第四周参加试用期考核，考核结果是转正材料之一；二.同时转正员工还要提交试用期满总结一份。三.行政人事部根据转正员工名单，在员工试用期满前1周内，与员工签订劳动合同。逾期未签合同者，停止发放工资及代缴各项费用。四.劳动合同期限：主管（含主管）以上员工为2年；主管以下员工为1年。第二章教育培训内容有：新员工入职培训，管理培训，专业技能培训，岗位资格培训等；参加各种形式的学习(或培训)后，职

8、员的结业(毕业)证书及成绩单应报行政人事部备案，作为调配、选拔以及任免的参考依据。第三章 工资、福利制度第一条员工工资项目包括工资、补贴、福利、奖金。年底根据公司经营情况发放奖金。第二条公司按规定为员工缴纳社会养老、医疗、失业、工伤保险。第三条员工享受每日10元的午餐补助。第四条员工享受按300元每人每年标准组织的春游活动。第四章 考勤与休假第一条 公司实行每周五天工作制。每日工作以8小时为原则，工作时间为： 上午8：30-12：00中餐午休12：00-14：00下午14：00-18：00第二条考勤一.考勤异常的处理1.员工晚于上班时间到岗为迟到，30分钟以上为事假；提前30分钟以内下班按事假

9、计。提前10分钟下班为早退。2.迟到或早退每项每次罚款20元。3.当月迟到早退累计3次，折成1天事假，扣发工资、补贴、福利、奖金。二.旷工（一）凡符合以下条件之一均为旷工：1.不经请假而无故缺勤者；2.请假理由不充分，未被批准而擅自不上班者；3.请假理由查明不真实者；4.不服从公司工作安排及调动，不按规定的时间到新岗报到的。（二）旷工处理旷工1天，扣月工资、补贴、福利、奖金总和的50%；旷工2天，扣月全部工资、补贴、福利、奖金；旷工3天，予以除名。三.加班规定1.公司员工原则上应在正常工作时间内通过合理安排完成工作，不得随意安排加班。2.确因工作需要由部门经理指定加班的，到行政人事部填写加班申

10、请表，否则公司不视为加班。第三条休假一.员工除星期六、星期天休息外，享有国家规定的法定节日： 二.在公司工作一年以上的正式员工，可享受公司的带薪年假每年2天，可累计计算。第五章 请 假 员工请假分为事、病、婚、产、丧、工伤假和探亲假。第一条事假事假应提前1天征得部门或公司领导的批准并到行政人事部填写事假申请单。遇有特殊情况无法事先请假，应在24小时之内电话报告部门经理，如未在24小时内请假或未被批准，擅自休假的按旷工处理。 第二条病假一.员工看病就诊，应向所在部门请假，遇有特殊情况事先无法请假应在休假后24小时内电话报告部门经理补办请假手续，否则视为旷工。二.休病假应凭正规医院出具的病假证明（

11、急诊除外）。三.病假期间按规定扣发除基本工资以外的部分。四.一天之内无病假证明的经部门经理同意按事假处理。五.超过医疗期的，公司视情况考虑另签劳务协议或终止劳动合同。 第三条婚假一.员工结婚给予5天婚假（不包括双休日），奖金、补贴等按天扣除。二.婚假只在结婚当年有效。第四条产假一.女员工取得生育指标生育第一胎的可按国家规定休产假。 二.产假期间：工资照发，补贴、福利，奖金等按产假天数扣发。第五条.丧假一.员工直系亲属（父母、配偶、子女）去世，给予3天丧假。二.如系外地直系亲属去世，需员工前往料理丧事，可根据路程近给予路程假，路费自理。三.丧假、路程假，工资照发；奖金、补贴等按天扣除。第六条工伤

12、假员工因工负伤，经公司行政人事部认同，凭医院诊断证明在休假期间工资、补贴、福利照发，奖金视休假天数扣发。第七条探亲假一、在公司工作1年以上的员工与配偶两地分居或与父母都不住在一地，也不能利用双休日团聚的，可享受公司的探望配偶或父母的待遇，假期10天（含路程）。 二、已婚员工探望配偶、未婚员工探望父母，往返路费在本人月收入（工资补贴福利奖金）的30%以内的部分由本人自理，超过部分由公司负担。三、员工探亲需提前10天填写探亲申报单，经部门经理和分管副总经理签字批准报行政人事部备案方可探亲。第六章 差旅费制度第一条差旅费报销流程员工员工行政人事部整理、贴好审票票据剔出不合格票据 重执行董事长合格新送

13、报送交整交销签字理签 票字票据 财务作帐 审 批部门经理财务部主管副总经理认可签字送交签字 第二条费用报销说明：出差员工应在返回后一周内报销。第三条 出差费用管理出差项目市场人员费用标准住宿一般人员180元.天部门经理220元.天总监、副总经理300元.天交通部门经理及以下员工40元/天（打入工资卡）总监及以上领导 实际出租车票招待餐费300元以下请示部门经理300-800元请示总监800以上请示公司主管副总礼品购买礼品需根据业务需要请示总监以上领导。备注：1. 出差人员餐费补助为40元/天（打入工资卡）。2. 如陪客户一同考察，住宿及其它费用可以特殊处理，但需事先申请，经部门经理批准方可实施

14、。3、员工出差交通费用超过标准，费用自理；4、员工出差外地，广州、上海、深圳住宿、交通费用标准可适当放松，但事先须请示公司领导。3. 以上交通费不含火车、飞机、船、长途车等费用；其它所有发生的交通费用均包括在报销标准之内。4. 同一地点、同一性别、同一工种人员出差，住房以不超出标准、房间尽量住满为原则，同行人员交通费依据出差人数按适当比例缩减。5. 出差返回后应在一周内报销，发票的有效期为三个月，对于长期出差在外的工作人员，每月应定期往公司邮回票据报销，如有过期的将不予报销。市差交通市内公务经部门经理审核签字，方可报销出租车票。餐费提前申请并填写申请单，经批准方可实施。礼品同出差人员礼品购买规

15、定。备注：1.市内发票有效期为一个月，自费用发生当日起一个月内须予以报销。特殊情况经公司主管副总批准后方可报销。2.对于因工作需要，长期固定往返于居住地点与现场的工作人员，交通费需经主管副总同意，方可按市差处理。第七章 离 职离职类型手续办理合同到期不宜继续留用部门经理提出解聘理由，行政人事部通知员工本人，办理员工离职交接手续，离职。主动提出离职提前一个月将离职申请交部门经理，部门经理将签署意见的员工离职申请交行政人事部，办理离职交接手续，离职。业绩考核不合格，培训后仍不能胜任工作行政人事部上报主管副总，经讨论通过后，下发人员离职通知书，并办理相应离职交接手续，手续办完后离职。严重违反公司制度

16、的员工经公司经理会讨论后，由行政人事部下发员工开除处分通知书，并办理离职交接手续，交接手续办完后，员工离职。第三部分 行政管理第一章 接待工作 第一条 接待人员应问明对方姓名、单位、来访意图，请示领导是否接待。如接待，则引客人到会客间，并奉茶(若事先有约定，可将茶水泡上，每10-15分钟续水一次)，接待时应注意观察领导是否有茶、笔记本、笔等，若没有及时送上，如因种种原因不能接待，应婉言转告或另约。第二条带客人外出观光，应做到有礼有节，并按照公司有关费用标准开支。第二章 电话接听 办公室电话接听应使用普通话，首先使用"您好，××公司"或"您好，&

17、#215;×部门"或"××办公室"，然后问明对方姓名、单位、电话号码，重要的做好电话记录，接听电话语言应亲切、温和。处理无人接听的电话，主动提议是否需要给受话者留言或请稍后再打来。受理长途电话时要注意听清、简洁。出现情况要沉着冷静，按公司有关规定执行。第三章 通讯费用管理为方便公司员工工作开展，员工入职时依据岗位可向公司申请手机一部；公司在工资中每月发放通讯补助。具体标准如下：序号职务购机标准（元/部）通讯补助（元/月）备注1董事长、执行董事长实报实销实报实销2副 总40005003总 监30003004部门经理、主管20002005

18、职员1600100要求：一.全体员工申请手机应书面提出申请，经分管总监同意后，交行政人事部办理；二.公司给予通讯补助的员工须将号码公开，并在24小时保持开机状态。三.员工离职时，应将手机归还公司行政人事部，不归还的作停机处理；如因个人原因造成手机丢失的，员工应赔偿该费用。第四章 名片印制 第一条 员工印制名片需提前一周申请，按公司规定的统一格式由行政人事部印制。第二条 新印制名片，如有错误，需由双方查出原因，由责任者承担费用。第五章 文 具 第一条办公文具指消耗品、管理消耗品。 一.消耗品：铅笔、裁纸刀、刀片、胶水、胶带、大头针、图钉、曲别针、笔记本、复写纸、卷宗、信纸、橡皮擦、凤尾夹、签字笔

19、、钉书钉、笔芯等。 二.管理消耗品：白板笔、板擦、荧光笔、修正液、电池、记事贴、笔筒、剪刀、订书机、打孔机、计算器、直尺等。 第二条 文具用品分为个人领用与部门领用两种。"个人领用"系个人使用保管用品， 如原子笔、橡皮擦、直尺等。"部门领用"系本单位共同使用用品，如打孔机、大型订书机等。 第三条 消耗品可依据历史记录(如以过去半年耗用平均数)，经验法则( 估计消耗时间)设定领用管理基准(如签字笔每月每人发放一支)，并可随部门或人员的工作状况调整发放时间。 第四条 管理消耗品文具应以旧品替换新品，列入移交，如遗失应由个人赔偿或自购。第五条 文具的申请应由各

20、部门提出"文具用品申请单 "交行政人事部统一采购、发放。 第六条 由行政职能部设立"文具用品领用记录卡"，于文具领用时分别登录，并控制文具领用状况。 第七条 印刷品(如信纸、信封、表格等)除各单位特殊表单外，其印刷、保管均由行政人事部管理。 第六章 文 印 第一条对收到的文件资料，应及时送给有关部门、人员，或及时通知有关人员来取回，不得延误。第二条 私人资料，不得在公司打印、复印或用公司传真机递送，以免影响公司的正常工作。 第三条 员工应树立严格的保密观念，不得随意将打印、复印或传真资料中有关商业秘密或公司管理中须保密的事项透露给他人，不得截留任何文件。

21、 第四条 复印机由行政人事部保管使用，其他人员非经允许不得自行开机或使用。第七章 计算机管理 第一条行政人事部负责计算机采购与管理。第二条各部门需配备计算机的员工，先填写“固定资产申请表”，请部门经理、副总经理签字批准后，交行政人事部汇总后请公司总经理最终确认。第三条员工在领到计算机的同时，须到行政人事部办理固定资产登记手续。确保公司账、物、卡相符。第四条员工在办理离职手续时，请将使用的计算机中所有应保留文件拷贝交接给本部部门经理，将可以格式化的计算机交至行政人事部用于重新发放。在员工未办理与行政人事部交接手续时，该员工的计算机或仪器设备的保管由其所在的部门经理负全责。 第八章 低值易耗品管理

22、第一条 凡单价在500元以上，2000元以下，未构成固定资产的各种用品。例如：各类工具、办公管理用品、办公桌椅、柜子、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的各类包装容器等第二条 各部购入低值易耗品后需到行政人事部办理登记方可报销。行政人事部将进行不定期检查，员工离职后，须将物品交还至行政人事部。第九章文件资料管理第一条书籍一.书籍分为受控书籍和非受控书两种，经部门经理或主管副总批准后方可购买所用书籍，并承认书籍为公司所有。所购书籍均归行政人事部统一管理。二.书籍购回先到行政人事部办理书籍存档手续，并由行政人事部把所购书籍统一编号存档管理。购书发票经部门经理及主管副总签字后，且确认所购书籍已在行政人

23、事部存档，方可报销书费。三.所有书籍存档到行政人事部，即所购书籍为公司所有，且为办公用书籍。借阅时要填写“文件借阅资料登记簿”后，方可借阅。用完之后立即还回行政人事部，以防止书籍丢失。所有借阅书籍的员工，对书籍要爱护、小心保存，不得损坏或丢失。第二条工程文件资料图纸一.工程从开工到竣工的所有资料都应存档到工程部专人管理。二.各部门把准备存档的工程资料整理清楚（包括存档资料相关工程名称、相关工程编号等，存档的图纸规定为硫酸图和蓝图各一套，）交到工程部，填写“技术文件归档表”，再由工程部统一把同一工程资料编号管理，并登录到计算机。三.借阅时，填写“文件借阅资料登记簿”后，方可借阅。用完之后立即还回

24、，并在“文件借阅资料登记簿”中注明所归还日期。第四部分财务管理第一章、财务管理的地位和作用（一）财务管理的地位1、财务管理是从价值方面对公司的各项经济活动进行监督、控制、指导、协调的一种管理活动，是公司经营管理的重要组成部分。2、公司对财务部门实行统一领导、垂直管理的原则。各级财务人员的聘任、免职、调动、晋升、奖惩等，由海南六福祥投资有限公司（以下简称总部）直接负责。3、公司实行统一的财务管理制度和会计核算制度，任何单位和人员不得干涉财务人员的正常工作和独立行使监控的职能，更不允许强迫财务人员违反制度。（二）财务管理的作用1、真实、全面的反映公司的各项经营活动，为公司管理提供及时、详细的信息资

25、料；2、监督、控制公司的各项业务活动，保证公司的各项制度贯彻落实。3、分析、指导公司的各项经营活动过程，不断提高公司整体管理水平。4、预测、规划公司的经营目标，规范公司的经营行为；5、参与公司经营决策，提高公司经营质量和投资效益；6、树立服务意识，最大限度满足公司管理的各种需要。第二章、财务管理的组织机构（一）财务管理机构的设置原则财务管理是在公司执行董事长的领导下，实行实行统一领导，上级监控，分级管理、独立核算的管理原则。1、统一领导。在总部执行董事长的领导下，公司的财务管理由主管财务的分管副总（财务总监）垂直领导，直到各独资、控股下属公司财务部，主管财务的分管副总（财务总监）在财务上对执行

26、董事长负责。各下属公司财务部经理对其所属的公司进行垂直领导，对上要向总部主管财务的分管副总（财务总监）负责，对下管理各自的财务部和全体财务人员。公司实行统一的财务管理制度，统一的会计核算方法。2、分级管理。各下属公司必须遵守公司财务制度，在财务制度的指导下开展各项财务活动。各公司的财务人员在业务上接受总部主管财务的分管副总（财务总监）的领导和自己上级的领导，在行政上服从本部门经理的领导和各公司总经理的领导。遵循下级服从上级，下属公司服从总部的原则。3、上级监控。公司总部对所属各公司的财务工作实行管理、监督、检查、审计和指导；上一级公司对其所属的下级公司进行管理、监督、检查、审计和指导，以保证全

27、公司的财务管理步调一致，协调统一，规范合理，科学严谨，真实合法。4、独立核算。各下属公司在总部的领导下，对本公司的各项经济业务活动进行独立核算，真实、全面、系统的反映本公司各项财务活动过程和结果，为公司管理提供各种信息资料。各公司有权在公司统一财务制度的指导下，结合当地的实际和需要，制定适合本地情况财务管理制度或实施细则。各地区下发的管理制度或实施细则必须报总部财务部批准。第三章 公司资产的管理 公司资产管理主要是对流动资产、长期投资、固定资产和其他资产的管理。 一、货币资金的管理 货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金等三大类。对货币资产管理的要求是：保证货币资产的收支平衡，使公司有足

28、够的支付能力，避免发生财务危机；保证货币资产的适度存量，提高资金的使用效益；健全内部控制制度，保证货币资金的安全完整。 （一）库存现金的管理1、各公司必须配备专职现金出纳员负责现金的管理工作，实行钱帐分立，出纳和会计单设，严禁出纳和会计由一人兼管。2、严格遵守公司规定的现金使用范围。3、收入的现金应认真审查，防止收取假钞，收取的假钞由经手的人员全额赔偿。4、收取的现款应及时存入银行，各公司根据需要，核定库存现金定额报公司总部，超过定额存放现金的，须报本公司总经理批准。5、从银行提取现金必须按公司规定的审批程序，经有关领导签字后方可办理。6、以现金支付费用、购买材料物资等，必须遵守公司规定的费用

29、报销程序。7、公司内部发生借款时，凡行政性借款，由经办人按要求填写借款申请单，经部门经理签字，上报财务经理复核，报有关领导批准后由出纳付款。借款额度在5000元以内的，由分管副总（财务总监）或各公司总经理审批，5000元以上的报总部执行董事长审批。职员因公外出借款，在市内办事的三天内到财务报帐，外埠出差的回单位七天内到财务报帐，不得拖欠和挪做他用。公款严禁私借，职工个人确须向公司借款的，必须经执行董事长批准。8、为了简化现金报销手续，方便现金使用者开展业务活动，对有关领导、经常采购的行政办公室、出差频繁的业务部等部门的有关人员核定一定额度的备用金。备用金额度由各单位根据实际需要，以满足半个月的

30、需要为依据进行核定，报总部分管副总（财务总监）或各公司总经理审批后执行。持有备用金的人员，每半个月到财务部门报销一次，财务部门按费用报销的程序规定给予报销，补足备用金数额。9、出纳人员在支付现金时，应认真审核各种原始凭证，对于违反国家法令、公司财务制度的，财务人员应拒绝报销，对内容不齐全、手续不完备、数字不正确或涂改的，应予以退回。对于伪造、涂改凭证和虚报冒领款项的非法行为，应及时报请领导处理。10、出纳人员收付现金后，必须在各种原始单据上加盖带有日期的“现金收讫”、“现金付讫”的戳记，防止重复报销入帐。11、公司应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据经审核后的收、付款凭证，按照业务的发生顺序逐

31、笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计数，现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到帐款相符，日清月结。财务部经理应定期（月末）、不定期地对出纳的库存现金进行清查盘点，监督出纳人员管好现金。12、出纳人员每天应向公司总部报送前一天的“现金流量表”，详细反映前一天公司现金的收入项目、支出项目和库存余额。第四章 财务报告制度一、财务报告报送的种类各下属公司必须按照总部的要求上报各种财务报表和财务报告，具体种类如下：1、日报表（1）现金流量表（2）销售日报表（3）费用明细表2、月、季、年度报表主表：（1）资产负债表（2）损益表（3）现金流量表（半年、年）附表：（1）、费用明细表（2

32、）、销售收入明细表（3）、内部抵销明细表（4）、帐龄分析表（5）、利润分配表（年）（6）、财务分析报告（月、季、年）（7）、其他财务报表（不定期）二、财务报表的报送时间1、日报为次日的9：00以前。2、月报为当月的28日。3、年报为次年头月的5日之前。三、编报要求1、数字必须真实。各公司的报表必须以核实后的帐簿记录为依据，决不允许将估计或推算的数字记入报表，更不允许弄虚作假，隐瞒虚报。一经查出，对该单位的编表人员和总经理严加处罚。2、内容要完整。凡制度规定的项目和报表都必须填报齐全，不得缺报或漏报。3、编报要及时。各类报表必须按照规定的时间编报，不得迟延或不报，凡迟报的单位，每迟报一天，财务部

33、经理罚款50元。4、说明要清楚、详细。财务情况说明书、财务分析报告要思路清晰，抓住重点，分析透彻，决不可敷衍了事。四、报送程序1、财务报表应至下而上，逐级上报，逐级汇总，最后报到公司总部分管副总（财务总监）处。2、最基层的一级公司，应提前将报表报到上一级公司的财务部和本公司领导，上一级的财务部将所属各公司的报表合并后，编出本公司的合并报表上报上一级公司，以此类推，直至报到总部。3、公司总部将各级公司报来的报表合并，编制出全公司的会计报表，报主管领导。第五章 财务分析制度财务分析是财务管理的重要方法，为了发挥财务管理的应有作用，不断加大财务管理力度，当好公司领导的参谋，投资公司所有的会计核算单位

34、都必须在本单位范围内开展财务分析活动，编写财务分析报告，报送所在单位领导和上级财务部门。一、财务分析的方法财务分析主要采用比较分析法、比率分析法和因素分析法等：1、比较分析法是指将本期实际资料与计划资料、历史同期实际资料、同行业先进资料进行对比，找出差距，以便分析计划执行情况、业务的发展情况及在同行业中所处的地位。2、比率分析法是把某些彼此存在相关关系的指标加以对比，计算出比率，通过相互之间的比率，确定公司的经营状况、赢利水平和财务状况。3、因素分析法是通过分析，找出影响财务指标的各种因素，计算出各因素变动对指标的影响程度。从而找出主要的原因，以便采取措施，改进工作。二、财务分析的内容1、月度

35、分析的内容月度分析主要是对当月的经营情况、现金流动状况、和存货结构进行分析。（1）、经营情况分析经营情况分析主要是对本地区当期的收入、费用支出、利润等指标计划执行情况进行分析。1）、收入分析。包括收入指标完成情况总括分析、分销售单位收入指标完成的对比分析、分存货大类收入完成情况的分析等。2）、费用分析。包括费用计划执行情况分析、费用变化趋势分析、费用结构变动分析等。3）、利润分析。包括比较损益表、利润计划执行情况总括分析、分部门利润计划执行情况对比分析、同行业相关指标对比分析等。4）、现金流量分析。主要对现金流入、流出数量，现金净流量，经营性现金流量进行分析，以便了解资金的流向、资金支出的构成

36、、资金的结余或不足。5）、存货分析。主要包括存货采购分析、存货调拨分析、存货储存分析等内容。存货采购分析主要是按进货单位、存货大类汇总采购量与预算进行对比分析，了解存货采购变化的趋势，与存货销售趋势进行对比，检查存货“以销定进，以进促销”原则的遵守情况。此外还可以对存货进货在途情况、发票收取情况、存货验收等情况进行分析，进一步减少存货的在途时间，加速存货周转。6）、存货调拨分析。按调出单位和存货大类进行对比分析。7）、货储存分析 。侧重于储存结构、储存时间等方面。2、季度、年度分析的内容季度或年度分析除了以上月度分析的内容以外，还包括资金状况分析、偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、安全

37、能力分析等内容。（1）资金状况分析。包括比较资产负债表（与历史比较、与同行业比较、同预算比较等），资产结构变动情况分析、现金流量分析等。（2）偿债能力分析。包括流动比率分析、速动比率分析、现金比率分析、资产负债率分析、利息保障倍数分析等。（3）营运能力分析。包括资金周转率、存货周转率、应收帐款周转率（收帐期）等。（4）盈利能力分析。包括毛利率、净利润率、资产报酬率、权益报酬率、人均利润率、费用利润率等。（5）安全能力分析。保本点分析、安全程度分析、经营风险分析、财务风险分析等。3、财务分析的指标体系（1）评价短期偿债能力的指标(三项)1）、流动比率=流动资产总额÷流动负÷债

38、总额2）、速动比率=速动资产总额÷流动负债总额3）、现金比率=(速动资产-应收帐款)÷流动负债（2）评价长期偿债能力的指标(五项)1）、资产负债率=负债总额÷资产总额2）、有形资产负债率=负债总额÷有形资产总额3）、产权比率=负债总额÷所有者权益总额4）、有形净值负债率=负债总额÷有形净值总额5）、利息保障倍数=（税前利润+利息费用）（3）反映人力资源营运能力的指标劳动效率=商品销售收入净额÷平均职工人数（4）反映生产资料营运能力的指标1）、反映流动资产营运能力的指标l 应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额÷应收帐

39、款平均余额,其中，赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让应收帐款平均余额=（期初应收帐款+期末应收帐款）÷2l 应收帐款周转期（天数）=计算期天数÷应收帐款周转次数=计算期天数×应收帐款平均余额÷赊销收入净额l 存货周转率(次数)=销售货成本÷存货平均余额 存货平均余额=(期初存货+期末存货) ÷2存货周转期（天数）=计算期天数÷存货周转率=(计算期天数×存货平均余额) ÷销货成本2)、反映固定资产营运能力的指标固定资产周转率=销售收入净额÷固定资产平均净值3)、反映总资产营运能力的指

40、标总资产周转率=销售收入净额÷资产平均占用额 （5）反映公司盈利能力的指标1)、销售利润率=利润÷销售收入l 毛利率=商品销售毛利÷产品销售收入l 商品经营利润率=商品经营利润÷产品销售收入l 营业利润率=营业利润÷产品销售收入l 销售利润率=利润总额÷产品销售收入l 销售净利率=净利额÷产品销售收入 2)、成本利润率=利润÷成本3)、总资产报酬率=利润总额÷资产平均总额资产的平均总额为年初资产总额与年末资产总额的平均数。 4)、自有资金利润率=净利润÷平均所有者权益 5)、资本保值增值率=自有

41、资本年初数÷自有资产年末数 第六章 财务档案的管理一、财务档案的内容财务档案是指公司总部及其所属的各级公司在经营活动中所形成的各种合同、协议、申请、说明、报表、凭证、票据、文件、帐簿等有参考价值的原始资料。二、财务档案的管理1、手写票据填写的管理手写票据（包括各种手写的入库单、出库单、销售小票以及其他手写票据等）是公司进行核算的原始依据，手写票据填写的是否规范，不仅影响到会计核算的准确性，也会造成大量的人力、物力、财力的浪费。为此，必须加强财务人员教育，严格按照要求填制各种手写票据。现对各种手写票据的填制作以下规定，各公司要严格执行。手写票据的填制要求1）、项目填写必须齐全，应按照各

42、种票据设计的内容填写，不得漏项。2）、字体书写要工整，保持票面的整洁，不得随意涂抹、刮檫。3）、数量、单价、金额必须填写正确，严禁涂改。4）、商品的品名、规格必须写全（包括数字、字母等），写准确，不能随便省略，更不得乱写。5）、经手人、日期等一定要写全，不能省略。2、合同、协议的管理合同、协议是指公司在日常经营活动中与其他单位或个人依法签定的、具有法律效力的各种文件，具体包括订货合同、销售合同、工程合同、租赁合同、装修合同、劳务合同、广告合同、财产保险合同、贷款（银行承兑）合同、担保（抵押）合同、合作（加盟）协议、投资协议和其他合同（协议）等。合同、协议是公司与其他公司进行商品交易、劳务供应的

43、法律依据，也是财务部门进行货款结算的原始依据。因此，加强合同、协议的管理，是公司经营管理的重要方面。为了规范公司的经营行为，维护公司的经济利益，正确确定公司的收益，对合同、协议的管理特做以下规定，望各公司遵照执行。（1）合同的审批与签定1）、业务合同的审批与签定l 业务合同是指业务部门在商品交易过程中与对方签定的订货合同、销售合同、工程合同等。l 各部门购进商品，同一进货单位，累计进货额在1万元以上（含1万元），都必须依法签定订货合同。l 一次交易金额1万元以上的（含1万元）销售行为，都必须签定销售合同。l 各种合同在执行中某些条款发生变更，必须签定补充合同。l 新签合同、合同条款变更的补充合

44、同，必须报总部执行董事长审核签字后生效执行。 l 各种业务合同正本的复印件必须报总部财务部备案。2)、行政合同的审批与签定l 行政合同是指公司行政人事部门签订的租赁合同、装修合同、劳务合同、广告合同、财产保险合同和其他合同等。l 各公司签订的各种行政合同，无论金额大小，必须先报总部行政副总审核批准，才能生效执行。l 租赁合同、装修合同等，必须由总部执行董事长亲自签定才可生效，其他行政合同由各公司将合同传真到总部，经行政副总审核签字再传真回去，由各公司总经理根据行政副总的签字，在合同正本上签字后生效执行。行政副总签字的复印件作为附件与原合同一起保存。l 各公司的装修合同在报批时必须附有施工单位的

45、工程预算，经相关部门对预算价格进行询价、审核，然后报行政副总审批。 l 各种行政合同正本的复印件必须报总部财务部备案，有行政副总签字的合同复印件必须交各公司财务部备案。3）、融资、投资合同的审批与签定l 融资、投资合同是指与合作单位、金融单位签订的各种合同、协议，包括贷款（银行承兑）合同、担保（抵押）合同、合作（加盟）协议、投资协议和其他合同（协议）等。l 所有的融资、投资合同，都由总部执行董事长审批和签定。l 所有的融资、投资合同复印件必须报总部和各公司财务部备案。4)、合同、协议的管理l 各种合同、协议签定之后，各公司应严格按照合同规定执行，任何人不得擅自改变、违反合同。合同的修改，应依照

46、上述审批程序进行审批，并签定相应的补充合同。对不按规定签定合同、擅自改变合同、不报告、不签补充合同的行为，一经发现，对责任人进行处罚。l 财务部门作为监督部门，在结算货款、支付费用、计算收入时，必须依照上述规定，按有关领导签字生效的合同、协议办理。无协议、或手续不完备的，财务人员有权拒绝办理。财务人员监督不严，明知不符合公司规定而给予办理的，一经发现，视情况予以处罚。l 总部采购合约审核部负责对各公司业务合同执行情况进行监督和检查，财务审计部门对合同的执行情况进行监察，凡经财务审计部门查出的问题，对责任人予以处罚。l 各公司签定的各种合同、协议，必须指定专人妥善保管，不得随意乱丢乱放，防止泄密

47、。l 过期的合同、协议，应分类装订、登记，集中交总部归档，统一管理，各公司不得随意丢弃、撕毁。第七章 费用报销的规定及程序1、费用报销的要求（1）报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，经分管副总（财务总监）签字，方可作为报销的依据；（2）原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；（3）原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，手续必须完备；（4）出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不符合要求的凭证应拒绝予以报销，否则要承担责任。2、费用报销的审批权限（1）由总部执行董事长审批费用。1）、一次性支出伍仟元以上的费用

48、；2）、办公费用、房租、水电费、通讯费及相关费用标准审定；3）、总部及各公司临时性承租房屋费用审批；4）、总部部门经理（含）以上人员，各公司总监（含）以上人员的各项因公费用支出(包括出差及出差费用审批)；5）、总部及各公司（各公司总经理审批权限以外）的业务招待费，企划广宣、装修工程等项费用；6）、月度工资及按年度计发奖金人员的奖金审批；7）、业务招待费2000元以上的审批；8）、各公司发生的各项财务费用报销文件里没有提到的特殊费用。(2)由总部分管副总经理（财务总监）审批1）、一次性支出伍仟元以下费用；2）、办公、房租、水电、通讯等杂项费用审批；3）、总部部门经理以下人员，各公司总监以下人员的

49、各项因公费用支出(包括出差及出差费用审批)；4）、人员招聘及相关培训费用支出；5）、业务招待费2000元以下总部各部门的由分管副总（财务总监）审批，各公司的由其总经理审批。6）所有报送执行总经理审批的费用均需经总部分管副总（财务总监）审核签字。3、费用的审核上报程序（1）办公用品、固定资产、汽车费用、维修费用报总部行政人事部审核；（2）广告、促销、样板间、展厅布置、新闻宣传等报营销部审核；（3）工资、奖金、保险等费用报总部行政人事部审核；（5）临时发生或特殊性费用、交际费用统一报总部行政人事部，由行政人事部根据审批权限分别再报各分管领导审批。第八章 财务付款流程1、工程款支付工作流程施工单位对

50、已完成工程量申请验收监理及甲方代表现场验收验收是否通过是否施工单位整改并报监理及甲方代表验收验收是否通过否是施工单位根据已完成工程量提出付款申请监理工程师根据合同付款约定，对已完成工程量现场核实是否达到合同约定的进度否是监理工程依据合同提出工程款支付意见总监理工程师审核并签署工程款支付证书甲方现场代表审核确认支付额度办理工程款支付手续分管副总审核付款材料并审批同意采购合约审核部经理审核工程造价执行董事长审批同意财务部办理付款2、行政、营销费用报销工作流程经办人凭发票及预先申请材料填写费用报销单部门主管负责人审核发票数额及预先申请材料审核意见是否经办人根据审核意见补充说明费用二次审核否是分管总监

51、、分管副总费用审批是否符合付款进度 否是财务审计部主管负责人签字确认财务审计部分管副总签字确认执行董事长审批财务审计部出纳办理报销支付现金或冲抵借款第五部分 附则本手册仅作为员工在公司内做事的参考，如有与公司管理制度冲突之处，以公司管理制度为准；如有更改某项管理制度，以更改后规章制度为准。本手册解释权归公司行政人事部。附件一：部门职责（一）市场销售部部门使命： 及时掌握分析房地产市场信息和动态，按时完成商品房的销售目标。部门职责：1、及时收集掌握国内及当地有关房地产市场的动态信息，向公司领导提出建设性的书面报告；2、根据营销副总、总监对房地产开发项目的总体思路，对项目的建设方案和施工图纸提出优

52、化建议；3、根据房地产市场的供求状态和公司开发项目的实际情况，从市场定位、价位设定、卖点设计、包装宣传、销售模式及售后服务等角度，向执行董事长提出总体销售方案； 4、负责办理房屋预售证和银行按揭贷款前期工作；5、负责商品房的包装宣传，客户的选择跟踪与谈判攻关，最终确定购房客户；6、负责与客户签订房产交易合同，办理客户购房银行按揭贷款业务，协助财务审计部办理售房收款工作；7、负责开发项目的总房产证、分户房产证、分户土地证以及过户等手续的办理；8、围绕公司的核心价值观和经营管理理念，在销售全过程和销售以后，主动服务于客户，积极维护公司形象；9、负责公司房地产开发资质的管理与升级工作，并代表公司参加

53、当地房地产行业的统计、预警预报、协会等有关工作；10、负责本部门的项目资料的归类和整理，移交公司档案室归档；11、负责本部门的创新经营管理工作，积极探索，优化公司的经营与管理。12、承办执行董事长下达的其他工作任务。（二）工程部部门使命：高质量、高效率、低成本的组织公司房地产项目的工程建设。部门职责：1、了解掌握国家和地方政府有关工程建设方面的政策、法规，并向公司领导提出建设性的意见；2、根据公司领导批准的项目总体方案，选择设计单位，组织进行项目方案图纸的设计，并负责进行人防、园林、消防、环保、燃气、节水、安全和气象部门的报建工作；3、根据规划部门批准的建设规划许可证（临时），组织施工图纸的设计，并根据公司领导的意图对施工图纸进行优化审查；4、组织进行施工图纸报政府图审部门审查通过；5、负责拟制施工组织初步方案，并组织实施工程预算；6、负责工程项目的施工单位招（议）标工作和监理单位的选择工作，以及施工合同的起草及经