中小学财务管理制度31篇范本合集

1、中小学财务管理制度(31篇)中小学财务管理制度(一)：餐饮库房财务管理制度餐饮企业为了规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的.为企业决策服务，都会制定相关的财务管理制度。同时为了加强企业库房管理，规范库房财务管理与核算工作，也需要制定相关库房财务管理制度。本餐饮财务管理制度适用于餐饮酒店连锁分店库房财务管理使用。1、所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。原材料要建立原材料流水账。2、财产明细账应认真填写固定资产明细账，各栏目(总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号)。其中，编号规则如下：公司代号/分公司代号/部门代号/类别代号/，例如：P/

2、M/D/K-01表示：普赖斯美食公司电器类空调第一台。其明细账编号应与实物的财产卡一致，注：折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：入、领、调、盘、。入-入库单，领-领料单，调拨单-调，盘-盘点表、盘点差异表。凭证号数为该入、领、调号码。3、低值易耗品明细账应认真填写如下栏目：存放地点、名称、规格、类别、单位、编号，其凭证号填写方法同财产明细账。部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一致。4、原材料账务分为两部份：(1)鲜活食品平时只登记购入数量，到月末根据盘点数量登记盘存数和领用数。._$u-l,g”8y#a-b(2)其他原材料明细账平时既要登记入库数也要

3、登记出库数和结存数。5、所有账务登记均须依据合法有效的原始依据为准，不得擅自涂改和撕毁。6、每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表，如：空调50台，其中基地10台、门店10台等。7、每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致，明细账与卡片是否一致，即：帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。y/t,L-S.,Z0T 8、违返上述工作制度，落实责任视情节轻重给予50-500元罚款，没收肇事物件，造成损失的给予赔偿，情节严重的给予辞退或追究法律责任。”Z5T&)Z9_*e 9、账务结转暂遵循集团公司财务制度。在进行库房财务管理前先对库房其他制度进行完善比如库房管理

4、制度、财产管理制度、验收管理制度、单据管理制度等。做好了这四项管理才能对其财务进行管理，所以大家在使用时应根据餐饮酒店的具体情况来进行确定。相关热词：餐饮库房财务管理制度财会公文中小学财务管理制度(二)：一、会计管理体系（一）单位领导人职责：1、单位领导人领导会计机构、会计人员和其他人员执行会计法，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员的职权不受侵犯。2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实施、落实。3、对认真执行会计法，忠于职守，做出显著成绩的会计人员，财政部门、单位领导及时给予精神和物质奖励。（二）会计主管职责：1、严格遵守法律、法规、

5、政策以及各项财务制度，履行会计核算、会计监督职能。2、编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。3、定期（季度、半年度、年度）对单位的财务收支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信息，做好领导参谋。领导好财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部门的协调、沟通工作。4、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持四项基本原则，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和工作质量。（三）会计部门与其它部门的关系：1、会计部门要经常与业务部门沟通，及时为业务部门提供核算信息，经常深入基层第一线，了解、掌握第一手资料，做好财务后勤保障工作，为单位中

6、心工作服务。2、按照上级有关精神，实行_采购制度，把好维修项目、基建工程的审计关。3、业务部门领用支票，必须在五日内结账。收到的支票必须在一日内交财务室解交银行，促进资金回笼，保证资金运用安全。4、配合财政、银行做好每月代替发工资工作。（四）各单位采用收付实现制会计制度，采用借贷复式记账方式。二、会计人员的岗位责任制各单位设立财务室（可隶属办公室），根据本单位实行集中记账的具体情况，设置以下会计岗位：会计主管一名，出纳会计一名，下属事业单位各配报账员一名。（一）会计主管的岗位责任制：1、宣传贯彻执行会计法和各项财务制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，严格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监

7、督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假行为作斗争。2、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与单位各项消耗定额的制定或修订，为规范和加强财务工作献计献策，当好参谋。3、坚持按规定做到“收支两条线”，贯彻率达百分之百。4、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。编制凭证和记账，手续完备、内容真实、数字正确、账目清楚、账实相符、按期上报。5、加强单位财产管理，配合有关部门定期组织对流动资金、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位资产安全完整。发生溢缺，及时处理，保证单位财产账、账实相符（每年于六月）。6、加强对票据的管理

8、，对领取的各种票据，要定期与财政进行核对，对领用部门要定期核对和抽查，并接受财税部门的监督。7、组织全体财会人员参加继续教育的培训学习，学习财会理论知识和新的会计法规、制度，不断提高会计人员业务素质。8、对违反财会制度和财经纪律的财务收支有权拒绝办理，并及时向单位领导或上级财会部门报告。9、做好会计资料的整理、保管，按会计档案制度要求存档。（二）出纳会计岗位责任制：1、严格按照财经纪律有关规定，准确处理好各项经济业务的款项收付。2、认真审核原始凭证，坚决抵制白条及不合格凭证入账，认真编制记账凭证，及时登记现金日记账和银行日记账。3、严格按照现金管理制度的规定，认真办理现金收付业务，不得坐支，不

9、得白条抵库，不准任意挪用现金，不得公款私存，不得设立“小金库”。暂借现金由领导审批，坚持报销凭证“一支笔”审批制度。4、严格按照银行结算制度规定，认真办理银行业务收支、款项支付必须经单位领导批准后方可支付。不准出借账户，外单位支票不准在本单位套用现金。5、加强支票管理，领取支票碰到疑难时，须报领导批准，不准签发空头支票和远期支票。签发支票必须在支票上写明收款单位名称，款项用途。收到的支票一律不得背书转让。中小学财务管理制度(三)：服装企业财务管理制度第一条 为规范服装行业经费的使用，使服装行业的各项经济活动有章可循，依据广东省行业协会条例和广州服装行业协会章程等有关规定，制定本制度，服装行业财

10、务管理制度。第二条 本服装行业财务工作职责和管理。(一)服装行业的财务工作人员应严格执行民间非营利组织会计制度、会计基础工作规范、会计档案管理办法等有关法律法规及政策。(二)秘书处负责编制服装行业年度收支计划，报会长办公会议审议，提交理事会审定，并组织贯彻执行。(三)负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。(四)根据服装行业的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表分别报会长、秘书长;半年财务报表报理事会，年度财务报表报服装行业登记管理机关。(五)负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款

11、及催收工作，保证资金的完整、安全，管理制度服装行业财务管理制度()。(六)接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。(七)负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责电算化系统的使用。第三条 本服装行业经费的管理。(一)服装行业经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向理事会报告。(二)报销手续。凡一切合法报销凭证必须由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长审批或秘书长审批。(三)审批权限由协会理事会审议核定。(四)会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。第四条 本会人员

12、工资及福利(一)服装行业秘书处专职人员的工资及福利参照国家有关规定执行。(二)聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定。(三)协会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。(四)临时聘用人员的聘金参照国家有关规定由秘书处拟定后报会长批准。第五条 本会固定资产的管理。(一)固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。(二)服装行业秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。(三)固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度，合理使

13、用固定资产，避免人为损失。第六条 本服装行业旅差费用的管理由协会理事会审议核定。第七条 凡应享受假期，因工作需要未能休假经批准的专职人员，按国家有关政策发给假期工资。第八条 本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。上一篇：会计集中核算制度利弊  下一篇：施工安全管理制度中小学财务管理制度(四)：第一章 总则第1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。第2条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资

14、金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。第3条 学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。第4条 根据我市教育局20_年1月1日印发的市民办学校财务会计管理规定，结合学校章程，我校采用小企业会计制度进行会计核算。第二章 财务管理体制第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。第6条 学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗

15、位职责1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告

16、，按时上交校领导及校董事会。5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。中小学财务管理制度(五)：学院财务管理制度第一章  总则第一条  为认真贯彻>及>，加强会计基础规范化工作，建立科学的财务会计工作程序，提高财务会计管理水平，发挥财务工作在教事业发展中的作用，特制定本院财务处各项财务制度。第二条  财务会计人员必须认真学习>，做到知法、懂法、守法、执法。贯彻执行国家的财经方针政策、法规、制度，同违法行为作斗争。第三条  按>规定办理会计事务

17、，进行会计核算，实行会计监督，是会计人员的职责，任何人不得干扰阻碍会计人员依法履行上述权利。第四条  会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平。努力钻研业务，不断提高业务工作能力，为适应教育体制改革，不断改革会计工作。努力提高会计核算质量、充分发挥会计的监督作用。第二章  财务稽核(审核)制度第五条  稽核岗位是会计经济业务的主要内容，它涉及到经费开支的控制与合理使用及财务预算的实现，又是整个会计处理程序从收付款、记帐至结帐的依据。因此对稽核 (审核)的原始凭证，必须严格掌握以下原则：第六条  原始凭证内所反映的情况要具体、真实。凭证内所列的事项必

18、须符合财经制度，必须按预算计划执行。第七条  其次审核原始凭证内容填制手续是否符合规定。内容要完整，数字要准确。第八条  记帐凭证的编制及审核：在编制记帐凭证时，要依照原始凭证的经济内容准确的使用会计科目。在记帐凭证上应填写日期、编号、金额，并加盖制单、审核、复核人员的印章，应做到一事一单。记帐凭证编制完毕转给复核人员，复核人员要按以下要求进行复核。第九条  记帐凭证所附的原始凭证是否齐全，经济内容是否相符，有无抬头、公章，自制原始凭证是否符合要求。第十条  会计科目使用是否准确，凭证上的数字及金额的计算是否正确。第十一条  凭证所反映的业务收

19、支是否符合有关的政策制度及学校内部的各项规定。第十二条  会计报表的审核: 报表编制人员月初打印出会计报表，复核人员要认真审核报表各项内容，以保证其正确性。年末按照上级布置的预决算报表要求，认真审核无误后方可报送上级部门。第三章  加强对各种现金的管理第十三条  库存现金限额：按照银行日限额为_*元，如有超出及时送交银行。第十四条  现金使用范围：按现金管理制度执行。第十五条  我院零星支出500元以下的，可用现金支付。超出银行结算起点100元以上的可办理支票、银行汇票、信汇、电汇等。第十六条  各项业务收入现金，要开具收据并及时送交

20、银行，不得坐支。第十七条  现金库存要做到日清月结、帐款相符。每日与计算机“库存现金日报表”核对一致。第十八条  每月至少两次由财务负责人安排审核人员抽查现金库存与现金日记帐余额数并做抽查记录。第十九条  如出现库存现金长、短款现象，应及时核对查找。原则上，短款自负、长款入帐。不得长、短款互相抵补。第二十条  收付款后，要在原始凭单上加盖“收讫”或“付讫”戳记。中小学财务管理制度(六)：为收好、管好、用好工会经费，保证工会经费为开展工会各项工作更好地服务，杜绝贪污和浪费，促进经费使用人员的廉政建设，特制定本制度：一、严格遵守财务制度，认真审核原始凭证。二

21、、必须是符合规定的原始凭证方能报销。三、严格执行开支标准，符合标准方可报销。四、经费使用要严格执行开支范围和开支标准，不准随意提高开支标准和扩大开支范围，否则工会财务不予报销。五、各分会报销单据必须做到有本单位经办人、负责人和工会主席签字，手续不规范将不予报销。六、各单位对经费、会费使用要建帐登记，所购物品的发放要有发放登记表，并有领取人签字。七、各单位若有重大开支项目，必须事先以书面形式提出申请，未经请示或未经批准，不准私自开支办理，否则追究有关人员责任。八、每季末月2025日，为基层单位集中报销活动费用时间。中小学财务管理制度(七)：为了加强我校食堂管理，规范学校食堂会计核算，确保会计信息

22、质量，根据中华人民共和国会计法、中小学校会计制度和中小学财务制度的相关规定，结合我校实际，特制定本制度。一、食堂财务实行_核算，食堂费用实行食堂主任一支笔的审批制度，如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。二、采购员实行备用金制，备用金暂定3000元/天。三、领用现全必须写明用途、金额、姓名，经批准后才能支付，不能以领代报，现金报销需竟食堂主任审批签名才能支付。四、大额用款时，须事先征得校长同意。五、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天及时解交财会室。六、实施批零差价的物品，原则上都应附有原始单据。七、外地出差回校后三天内报销、清帐。八、凭证、帐单分类按月装订保存，帐帐相符，帐物相符，定

23、期盘存和结帐。九、接受上级主管部门和审计单位的监督、检查、指导。中小学财务管理制度(八)：企业财务管理制度范本第一节 财务计划管理第一条 根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，提出酒店全年经营计划大纲；各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。第二条 酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。1.经营计划的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据，以市场客源、价格等方面

24、的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部、房务部、餐饮部、人力资源部和财务部集体讨论确定。2.资本支出计划的制订，要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财务部汇总编制。财务部根据集团总部和酒店集团的指示，按照计划的现金需要数量，编制成表后报酒店集团与集团总部批准。3.现金收支计划的制订，要根据经营计划，资本性支出计划，还本付息计划，外汇收支计划等由财务部编制，报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。4.下年度的经营计划编制时间在每年10-11月完成。第三条 财务计划报集团总部和

25、酒店集团批准后，由酒店管理班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。酒店管理班子将按周、按月考核计划完成的情况，并根据市场经营预测的.情况，不断地调整周、月、年的计划。在财务计划执行过程中，按时间划分成年度计划、三个月预测计划和本月调整计划。第四条 为保证支付的合理性、经济性，在资本支出计划超过规定标准时要报酒店集团和集团总部批准；酒店财务部要按财务计划审批每一笔支出，对没有列入计划的临时急需开支，则需根据情况报酒店集团或集团总部批准。第二节 会计核算原则第五条 酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律、法规、条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。第六条 会计年度按公历年度每年1月1日起至12

26、月31日止确定。第七条 会计核算采用“权责发生制”。第八条 会计记帐采用借贷记帐法。第九条 酒店的会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经营业务进行登记，要求手续完备，内容完整、准确、及时。会计的一切自制凭证、帐簿、报表均用中英文书写。第十条 记账本位币为_*。第十一条 记账汇率以国家公布的牌价为基础，年终以人民银行年末外汇牌价进行调整。第十二条 固定资产折旧采用直线法，按固定资产原值的3%计提残值；开办费按财务制度在开业当月一次性摊完，其他递延费用采用平均摊销法。中小学财务管理制度(九)：财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。严

27、格按照公司财务制度，做好本职工作。对待工作认真踏实，树立服务意识。为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营情况，经总经理批准特制订本公司中小学财务管理制度(一十)：一、 现金管理1、每店可以持500元备用金，作为日常经营所需。2、经营活动中产生的现金流入必须及时入帐，并于当天下班前由店长存入指定帐户，当天存入有困难的，次日早上十时之前存入指定帐户。（新店开业时，由公司财务收款直至新店人员配备齐全。）3、不得坐支现金，特殊原因需坐支的，需销售总监，财务，总经理审批。3、 次月3日向财务报送现金及刷卡汇总表。4、 次月3日以书面形式报送商场对帐明细表及开具税票数。6、 销售小票必须按公司要求开具

28、，需做到以下几点：1） 销售货品的货号必须齐。不可书写简码。不可省略货号。2） 销售货品的尺码、颜色、吊牌价必须准确无误。3） 销售折扣必须清楚注明。4） 退换货时，必须注明具体购买时间及销售小票号，以备公司财务核对。5） 特价商品一律加盖公司“特价商品一经售出恕不退换”章。6） 六折以下的货品不能享受折上折。7） 次月3日前需将上月销售小票全部交由财务核对存档。8） 违反以上几点均视为销售小票不规范。二、 库存管理1、收到总公司运来的货物，收货人员，店长必须签字确认。 销售货物给客户，开具销售单，销售员，收银必须签字。 月未对本店商品进行盘点，编制盘点报告。次月3日前报送财务。2、 每月登记

29、好商品明细帐，次月3日前向财务报送商品进销存报表。三、 票据管理1、 所有空白票据到财务部领用，登记。 从商场自购的发票先到公司财务进行登记，才能使用。否则财 务有权进行惩罚。2、销售小票采用以旧换取新制度。票据须按顺序开具，保全完整。如有作废，收回所有联页，附在存根联后，注明作废字样。3、票据填写须真实，完整，清楚。不得涂改。四、 固定资产管理1、 所有固定资产登记入册，填写固定资产清单，注明相关保管人。2、 固定资产定期盘点，做好盘点报告。3、 次月3日前向财务发送固定资产清单。盘点报告于盘点发生后的3日内报送财务。五、 费用报销费用报销按公司按公司费用报销制度执行。 报销单据应说明事项，

30、经手人签字、部门主管、总经理审批意见。六、 考核1、 各月报表未提供的的，每份扣20元。2、 现金未及时缴存的扣10元，坐支现金扣50元。3、 票据开具不规范扣10元，遗失每份扣20元，撕毁附单每份50元。4、 销售过程中出现的计算失误，所有损失由导购全额承担。5、 报送数据不实，扣10元。数据严重失实的扣50元。6、 店长、相关当事人负同等责任。以上规定自颁发日期起严格执行。中小学财务管理制度(一十一)：一、财务处工作制度1、正确贯彻执行会计法、会计基础工作规范、医院财务制度、医院会计制度和医院*品收支两条线管理暂行办法等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则

31、，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。2、严格执行国家对*品作价的规定和云南省非营利性医疗服务基准价格等物价政策，合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回。凡是预算外的，无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支，应按审批手续办理。3、根据医院事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算），保证临床和科研经费的需要，办理会计业务。按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报（决算）。4、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向院领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。5、凡本院对外采购开支等一切会计事项，

32、均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产（房屋、设备、家具、*品、器械等）和流动资产（*品、低值易耗品、卫生材料等）等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因

33、后报领导批示处理。9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。10、加强住院费用管理，实行住院费用“一日清单制”，严格执行城镇职工基本医疗保险的有关政策。二、财务管理规定1、预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务处、业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年度预算，经院长办公会审议通过，报主管部门批准后，由财务处统一掌握执行。2、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出，略有结余。3、严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用

34、效果。4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购买和实施。5、在院长统一领导下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。6、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务处审核后，由院长批准执行。7、固定资产实行财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账（建卡）的三级账卡制度。8、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，

35、核定消耗定额，按定额以旧换新。9、*品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合理核定*库和*房储备资金。10、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。11、专项资金的管理，遵循“先提后用、量入为出、专款专用”的原则，按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。12、凡固定资产、办公用品、*品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。13、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。中小学财务管理制度(一十二)：机关财务管理制度（示范文本）第一章总则第一条为了加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支

36、，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。第二章会计基础工作与预算管理第二条会计基础工作主要包括：会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。第三条预算管理厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。计财处要对各处(室、局)申报的收支预算严格审

37、核、把关、签定目标责任并督促检查落实。要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。具体的预算编制方法和时间要求按某某财政厅和厅计财处的要求办理。第三章资金管理第四条收入管理收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内(外)资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。(一)财政预算拨款收入是指：财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。(二)预算外

38、收入是指：财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。(三)其它收入是指：机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。机关各种收入的取得应符合国家规定。按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理。第五条支出管理支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等，有基建任务时还包括基建支出。各种支出应本着“量入为出、勤俭节约、超支不补、节余留用”的原则严格管理。（一）经常性经费支出是指：财政预算拨给单位的机关行政经费，它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。其

39、公用部分支出采取“厅办公室统一管理,各处(室、局)包干使用”的办法。1、包干经费基数的确定：计财处按当年财政预算安排的公用部分经费扣除机关共用的水、电、暖、车辆、大型设备购置、印刷等费用后的剩余部分,按处室人员数量分配给各处室。2、包干经费支出的范围是：办公费、差旅费、电话费、设备正常维护费、短期或专题职工培训费,以处室名义召开小型会议费和零星接待费等。中小学财务管理制度(一十三)：为了加强我校食堂管理，规范学校食堂会计核算，确保会计信息质量，根据中华人民共和国会计法、中小学校会计制度和中小学财务制度的相关规定，结合我校实际，特制定本制度。一、食堂财务实行_核算，食堂费用实行食堂主任一支笔的审

40、批制度，如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。二、采购员实行备用金制，备用金暂定3000元/天。三、领用现全必须写明用途、金额、姓名，经批准后才能支付，不能以领代报，现金报销需竟食堂主任审批签名才能支付。四、大额用款时，须事先征得校长同意。五、现金往来当面点清，超过规定限额的现金每天及时解交财会室。六、实施批零差价的物品，原则上都应附有原始单据。七、外地出差回校后三天内报销、清帐。八、凭证、帐单分类按月装订保存，帐帐相符，帐物相符，定期盘存和结帐。九、接受上级主管部门和审计单位的监督、检查、指导。中小学财务管理制度(一十四)：一、针对高中财务管理制度方面出现问题制定出的有效对策随着市场经济

41、的不断深入发展，财务管理工作内容也在不断更新，学校的财务管理需要提升水平，才能适应当今时代的发展。要提升学校财务管理水平，关键的是要发现问题、分析问题、解决问题。以下就针对当今高中财务管理制度上出现的一些问题制定了有效对策。（一）_加大对学校财政方面的投入现在的一些地方_为了鼓励各高中院校提高教学质量，对学校进行财政投入支付全部教师工资作为奖励。但是，对于学校教职工岗位的津贴则需要学校自行解决。高等类学校的教职工少说也有六七百个，这些岗位津贴加起来对学校来说就是一笔不小的财务支出。鉴于此，为了维持教学活动正常进行，就出现了学校乱收费的现象。所以，地方_要根据学校实际情况持续给予财政支持，保障学

42、校各种活动正常开展。这不仅能够减轻学生家庭的经济负担，而且能从根本上解决学校乱收费的问题。（二）健全各项财务管理制度，规范财务行为健全财务管理制度是开展财务管理工作的基础，也是规范操作的基本条件。高中学校的财务管理制度包括：资产管理制度、财务公开制度、现金管理制度、预算管理制度、债权债务管理制度、内部控制制度等。在完善过程中，要根据学校基本情况和本地经济情势，适当制定出具有良好操作性和实用性的管理方式，真正将制度落实到财务管理业务中去，取得良好教学效果。另外，如果有些学校没有足够的能力自己健全财务管理制度，可以请求上级教育行政部门和财务部门帮助，对学校财务管理制度方面的不足提出一些建议和指导。

43、最后，校长和财务人员要严格执行财务管理制度，起到榜样作用，严厉制止违反法规校规的行为，从源头上提高教学质量。（三）加强预算控制度，实行资金集中制资金集中制如果能在学校得到实行，这将对学校财务管理工作来说是莫大的帮助。学校作为一个特殊的资金管理者，许多财政业务都是分散、不连续的，更不用说资金能够完全集中起来。这就导致在进行财务活动时出现运转经费不足、财政赤字等现象。因此，为了提高学校财务管理工作质量和水平，就要对学校经费执行资金集中制原则，加大预算控制力度，保障财务管理工作有序进行。（四）具体监督学校财务管理一个高中院校如果只有财务管理制度，没有监督制度，这个财务管理制度等于是摆设，不能起到任何

44、作用。所以，学校管理者必须要时刻监督学校财务支出状况、核查财务记录数据、保存好财务账本，以达到保障财务管理工作正常有序进行的目的，为学生提供一个良好的学习氛围。二、结束语通过以上分析，可以看出学校的财务管理工作的有序与否直接影响着教学活动能否顺利开展。高中阶段是学生一生学习阶段中最重要的一个时期，教师一定要为学生的美好未来打下良好基础。因此，学校财务管理工作必须引起领导者的高度关注，及时发现问题，制定有效对策，保证学生能在良好的学习环境中不断提升自我。中小学财务管理制度(一十五)：一、收支管理制度1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务，严格实行收支两条线，幼儿园所有的收费项目，所有收费均开具幼

45、儿园收据。2、报销手续必须健全，原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署，方可由会计审核，园长签字同意后报支。二、票证管理制度1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。2、各种票据使用前必须实行登记备案，票据必须加盖幼儿园公章。3、票据开票人开票收费时，相关项目内容必须填写完整，字迹清楚，大小写金额必须一致，收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销，票据使用完毕后，存根联缴交会计，并领取新的票据。4、建立财务会计档案资料保管制度，有关业务归档后须编制清册，专人

46、保管。三、财产物资管理制度1、经济业务发生以后必须立即记账，做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管，对自然损坏的物品做到定期维修或者核销，对人为的不合理损坏物品应追究责任，并按制度赔偿;2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况，财产物资收发手续齐全，购买实物的原始凭证有接收人验证证明。3、建立定期和不定期的财产清点制度，对财产物资的管理实行永续盘存的方法。4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况，避免积压与浪费，原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品，在节约的基础上保证各项供应工作;4、幼儿园的一切财产物品外借，必须经园长同意后向保

47、管员借取。借用必须登记。如有损坏或遗失，借用人员负责修理或照价赔偿。4、对财产物资进行科学编号和存放，便于清查、保管。四、财务相关人员职责1、会计员职责(1)、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教学服务。(2)、工作认真细致，帐目清楚，手续完备，日清月结，按时完善报帐手续。(3)、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导反映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，协助园长搞好学期和年度预算，合理安排经费，计划开支。2.出纳员职责(1)、认真做好往来帐目登记，做好现金收支工作。(2)、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备。(3)、每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各

48、项费用，(4)、坚持原则，发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。3、保管员职责(1)、对全园的财产全面管理，做到随时收验、入库、分类保管，存放地点清楚明确，做到心中有数，每半年清点一次，帐物相符。(2)、新购入物品凭发票入帐，领用或借出物品手续齐全，领用人和借用人必须签名或盖章。(3)、严格做好三防(防盗、防火、防潮)工作，保证物品的安全、卫生、整洁，杜绝霉烂变质，做到手勤、脚勤。(4)、做好开学前的物品准备工作，对各班财产进行清点，做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对，生活用品做到日清月结。(5)、及时供应所需物品，对园里的物品，做到有数有帐，发现丢失和损坏及时追查。4.采购员职责

49、(1)、按食谱要求有计划地配合食堂，及时采购好所需物品，做到价廉物美。(2)、关心集体利益、尽量做少花钱、多办事，节约开支，减少浪费，执行物品验收制度，严禁利用工作之便牟取私利。(3)、配合制订好食谱。(4)、负责采购幼儿园日常所需一切用品。中小学财务管理制度(一十六)：为进一步加强社区居委会的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，特制定本制度。一、总则1、社区居委会财务人员必须自觉遵守法律、法规，严格按照规定处理会计业务，实行会计核算、会计监督。2、社区居委会活动经费应按勤俭节约的原则进行。日常经费开支必须控制在年度拨款指标内，不得超支。各项经费（包括各项活动经费）的使用须按预算执行，不

50、可统筹使用。二、财务人员设置及管理1、社区居委会配备一名财务报账员，具体管理财务收支工作，帐务由镇财政集中统一记账。2、担任社区居委会财务报账员应经相关业务部门培训考核。3、社区居委会财务报账员应当自觉遵守财经纪律，严格执行财务制度，服从社区居委会的领导和管理，接受上级相关部门的业务指导。4、社区居委会财务报账员应保持相对稳定，对因工作需要离任的，必须按规定办理正常交接手续。三、工作职责1、全面负责社区居委会财务管理工作。2、严格贯彻执行国家和上级制定的法律、法规、规章和制度。3、加强社区居委会财务的监督管理，按规定严格审核收支单据。4、按时记账、结账、报账，定期核对现金、银行存款的帐实情况。

51、5、及时整理、保管会计凭证、账簿、报表等财务档案资料。6、负责管理社区居委会库存现金和银行存款等货币资金，确保财产不受损。7、严格执行现金收付制度，按规定审核收支单据，对不真实、不合法凭据拒绝付款。8、及时记好现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。9、严格财经纪律，不准挪用公款，不准公款私存，不准白条入账，公私款分开保管。10、社区居委会票据实行定期报结制度。财务报账员将报结的原始凭证审核无误后报结。报结凭证必须具备以下基本内容：原始凭证名称、填制日期、接受原始凭证单位名称、经济业务内容（包括数量、单价、金额）、填制单位签章、凭证附件、大小写一致。四、资金管理1、收入管理社区居委

52、会财务实行收支两条线。所有收入都必须入账，不得建账外账，不得私设“小金库”，不得公款私存，公、私款分类保管；现金收入必须当天存入银行，不得坐支；收费人员必须及时收取各种应收款项，并将收取的现金，银行支票当天交给财政所入账。2、支出管理严格遵守银行账户管理办法、支付结算办法。在银行结算起点上的支出（单笔1000元以上）应通过银行转账结算。每笔经费报销必须符合有关政策、法规、财经纪律规定，不得擅自提高或降低报销标准，须做到经济内容合法、合理，有关单据清晰、规范。凭经手人、分管领导签字且经审批的合法票据予以报销。执行现金管理条例，加强货币资金支出管理。财务报账员库存现金不超过限额2000元。3、债权

53、债务管理加强各项应收、应付款管理，定期清查暂收、暂付、内部往来款项。对于暂时无法收回的财物，要签订借据，约定归还期限，并按时催讨入账。严禁以各种形式向外借款、投资、担保、捐赠，如遇特殊情况需经镇主要领导审批。五、开支审批社区居委会主任是财务管理的责任人，对财务管理负有全责。1、社区居委会必须建立健全开支审批制度，严格开支审批手续。所有支出，必须取得真实、合法、有效的原始凭证。2、社区居委会主任审批财务开支权限控制在单笔2000元以内；单笔开支超过2000元的报请镇分管主要领导审批。六、固定资产管理社区居委会购置固定资产需填写固定资产购置（暨_采购）申请表，送党政办公室审核，经分管主要领导审批后

54、，方可购置。七、监督管理社区居委会的财务收支状况每年由镇财政审计进行定期检查和不定期抽查，根据需要还将委托会计师事务所对社区居委会的财务进行审计。中小学财务管理制度(一十七)：宾馆经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应经过库存材料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依

55、据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。宾馆资金筹集管理制度1、宾馆筹集资金应当按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定：（1）宾馆根据需要可用

56、原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应经过宾馆总经理室批准。（2）借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，所以必须严格控制固定资金的使用。2、宾馆及各部门必须节俭使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年

57、终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门_核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务部不予报销费用。宾馆家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用低值易耗品”科目入账。3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管职责，同时必须做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用修理费”列支。5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。由Www.QunZou.Com整理6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿