物业管理--物业管理--会计实务课实习教材

1、海口栋才学枝会计实务操作教材目 录实习企业概况企业名称： 住所：电话：纳税人登记号 企业开户银行 账号财务主管：上海飞跃标牌厂上海市园丁路886号65016868310108001293875工行上海市分行长宁支行红霞分理处25266013172成功2007年1月份发生的经济业务（共42笔）（1）3日，签发支票一张，向工商银行提取现金x00元做备用金。要求：签发支票，号码ah109414，填制记帐凭证。（2）3日，产品生产领用材料：用途材料名称领用数最单位成本领料人产品yj-1生产耗用冇机玻璃板200千克28元/千克高小飞产品bx2生产耗用不锈钢板500 t 克32元/千克彭芝要求：填制领料单

2、一张（有机玻璃板）、限额领料单一张（不锈钢板，编号01108），填制记帐凭 证，结转有机玻璃板领用成本，并据以登记原材料和牛产成本明细账。（3）4 h,向上海宝山物资供应站购买材料，收到的增值税专用发票上列明：材料名称数 量单 价价 款税 额有机玻璃板1,000千克28元/千克28,000元4,760元货已验收入库，货款尚未支付。要求：填制收料单，填制记帐凭证，结转原材料入库成本，并据以登记材料采购和原材料明细账。（4）4日，购转账支票一本，支付工本费20元，填制记帐凭证。（5）4 u,向广源电了仪器厂销售产成品，开出增值税专用发票（号码001777力），货已发出，货 款尚未收到.产品名称销作

3、数量单价价款税额单位成木yj17,000 块2 .80 7l / 块19,600 元3,332 元12元/块bx2500块26.50元/块13,250 元2,252.50 元18.00元/块要求：填制增值税专用发票（购货方地址：宋园路9 9号；电话：63784439；税务背记号 310009237654164；开户银行及账号：农行 3010039817）；填制产品出库单、填制记帐凭证，并据以登记产成品明细账，售出产品成本于月末结转。（6） 6|_1,签发支票一张，金额16, 400元，向氏江计算机公司购入计算机一台及配套设备。要求：签发支票，号码：ah109415o填制记帐凭证。（7） 7 u

4、,签发支票一张，向光明不锈钢厂购买材料，收到的增值税专用发票上列明：材料名称数量单价价款税额不锈钢板1,200千克32元/千克3&400元6,528元货已验收入库。要求：签发支票，号码：ah109416；填制收料单，填制记帐凭证，并据以登记材料采购和原材 料明细帐；结转原材料入库成本。（8）7 0,处理废品，收到现金3808元，填制记帐凭证。（9）7 h,通过工商银行交纳上月应缴未缴所得税17,820元，当即收到所得税缴款书收据联，填制 记帐凭证。（10）10 r,向恒信整流器厂销售产成品，开出增值税专用发票即收到对方签发的支票一张，产品名称yj1bx2（号码00177778）,货已发

5、岀，当销售数量3,0001,200金额为47,034元。单价2.80元/块26.50元/块价 款8,400 元31,800 元上海市长徳路105税 款1,428 元 5,406 元 号，电话：要求：填制增值税专用发票（购货方地址：号:310113589073204；开户行帐号：中行徐汇支行41083540046）；填制产品出库单，并据以登记产品明细帐，售出产品成木于月末汇总后结转； 填制进帐单，将银行支票送存工商银行，填制记帐凭证。单位成木12元/块18.00元/块56749937；税务背记（11）10 h,厂部管理人员张明赴杭州出差洽谈业务，预支差旅费500元，出纳以现金付讫。 要求：填制暂

6、支单，填制记帐凭证。（12）10 h,向市振华厂购专利，开出转账支票付款10000元。耍求:签发支票，号码:ah109417，填制记帐凭证。（13）11 u,收到广源电了仪器厂交来银行支票一张，结算前欠货款，金额150,000元。 耍求：填制进帐单，将银行支票送存工商银行，填制记帐凭证。（14）11 口，产品生产领用材料：用途材料名称领川数量单位成本领料人产品yj1生产耗用有机玻璃板200千克28丿匕/千克高小飞产品bx2生产耗用不锈钢板500千克32元/千克彭芝要求：填制领料单一张（有机玻璃板）、限额领料单一张,（不锈钢板,编号01108）,并据已登 记原材料和生产成木明细帐；填制记帐凭证，

7、结转有机玻璃板领用成木。（15）12日，收到临时工刘红交入职押金200元现金，填制记帐凭证。（16）13日，签发支票一张，支付广告费7,875元，收到创意广告公司开出发票。要求：签发支票，号码：ah109418，填制记帐凭证。（17）14日，张明报销差旅费518元，出纳以现金18元补付预支款不足z差额。要求：填制记帐凭证。（一张凭证）（18）14 u,签发支票一张，向工商银行提取现金21,200元，根据“工资发放单”以现金发放工资。 耍求：签发支票，号码ah109419,填制记帐凭证。（19）17 h,产品生产领用材料:用途材料名称领用数量单位成本领料人产品yj-1生产耗用有机玻璃板150千克

8、28元/千克高小飞产品bx-2生产耗用不锈钢板400千克32元/千克彭芝要求:填制领料单-张（有机玻璃板）、限额领料单一张（不锈钢板，编号01108），并据以登记原材料和住产成本明细账；填制记帐凭证，结转有机玻璃板领用成本。（20）17 u,收到国家拨入试制新产品拨款20000元存入银行，填制记帐凭证。（21） 18 r,领用油漆一批，具体资料如下:用途领用数量单位成本领料人产品yj一1生产耗用25罐68元/罐高小飞产品bx-2生产耗用5罐68元/罐彭芝车间一般耗用3罐68元/罐孑l 逸行政管理部门耗用7罐68元/罐张明要求：分别按用途填制领料单（四张），并据以登记原材料和住产成本、制造费用和

9、管理费用明细帐; 填制记帐凭证（一张凭证），结转原材料领用成本。货己发出，当（22）19日，向恒信整流器厂销售产成品，开出增值税专川发票（号码00177779）,即收到对方签发的支票一张，金额为31,356元.产品名称yj1销伟数量bx22,000 块800块单 价2.80 元26.50 元5,600 元21,200 元税 款952元3,604 元单位成木1.12元/块18.00元/块要求：填制增值税发票:（购货方地址：宋园路9 9号；电话：63784439；税务登记号310009237654164；开户银行及账号：农行3010039817）；填制产品出库单，并据以登记产成品明细 帐，售岀产品

10、成品与月末汇总后结转；填制进帐单，将银行支票送存工商银行填制记帐凭证。（23）21日，预提本刀应负担的尚未到期的短期借款利息1,000元，填制记帐凭证。（无原始凭证）（24）21 h,收到外商捐赠设备一台，按国内市场价值40000元入账，该设备为新设备，不需耍安装，直接交车间使用。要求：填制记帐凭证。（25）21日，收到工商银行转来供电局专用托收凭证，付讫电费1,784元，当即按下列固定比例进行生产车间75%行政管理部门25%要求：编制电费分配计算表，填制记帐凭证。（26） 24日，向上海市宝山物资供应站购买材料，收到的增值税专用发票上列明:材料名称数s单价价款税额有机玻璃板1,200千克27

11、,90元/千克33,480 元5,691.60 元不锈钢板1,000千克31,90元/千克31,900 元5,423.00 元货已验收入库，货款尚未支付，出纳以现金支付上海黄浦运输公司上述两种材料的运费220元。要求：按材料重量分配运输费，并填制运费计算分配表；填制收料单，并据以登记材料釆购和原材料明细帐；填制记帐凭证（作两张凭证），结转原材料入库成本。（27）25 u，收到常來饭店发票一张，结算木刀招待客户就餐费762元，款项直接以现金支付。 耍求：填制付款凭单，填制记帐凭证。（28）25本厂未履行销售合同，向市三星厂支付违约金和赔偿金现金共计2300元。（29）25 0,产品生产领用材料:

12、用途材料名称领用数最单位成本领料人产品bx2生产耗用不锈钢板350千克32元/下克高小飞产品yj1生产耗川有机玻璃板125千克28元/千克彭芝要求：填制领料单一-张（有机玻璃板）、限额领料单（不锈钢板,编号 01108),并据以登记原材料和生产成木明细帐；填制记帐凭证，结转有机玻璃板领用成木；填制完成限额领料单（编号01108）上冇关内容，根据本刀实用数结转不锈钢板领用成本。（3（） 27日，签发支票一张，向金辉物业管理公司支付生产车间厂房修理费6,60（）元,从本刀起分六 个月平均摊销。要求：签发支票，号码ah109420,摊销本月应负担的修理费用，填制记帐凭证。（一张凭证） （31）27

13、li,填制还款凭证，归还短期借款100,000元.该项借款于上年12月27 口向工商银行借入，今口 到期，到期利息341元于同日结清。要求：填制贷款述款凭证（放款户即银行用于贷款核算的专用账户，账号：252-6001794321） 填制记帐凭证。（一张凭证）(32) 28 r,向广源电子仪器厂销售产成品,开出增值税专用发票（号码0017力80）,货己发出，货款尚未收到。 产品名称yj1bx2销售数量6,000 块 2.80 元/块9(x)块26.50 元/块价 款16,800 兀23,850 元税 额2,856 元4,054.50 元单位成本1.12元/块18.00元/块要求：填制增值税专用发

14、票;填制产品出库单，填制记帐凭证，并据以登记产成品明细帐，售出产成品成本于月末汇总后结转。（33）28 r,接上级指示，待处理财产原材料盘亏，应由过失人张军赔偿136元，其余同意转销。填制记帐凭证。（34）31日，根据“固定资产分类折旧汇总表”计提本月折旧费3,428元。要求：根据“固定资产分类折山计算表”填制“固定资产分类折山汇总表”填制记帐凭证。（35）31日，分配本月应付职工工资，并按工资总额的14%计提应付福利费。本月工资总额为21,200 元，其中生产工人工资14,400元,按生产工时在产品之间进行分配;车间管理人员工资3,000元；行政 管理人员工资3,800元.产品牛产工时有关资

15、料如f：产品名称生产工时yj-11,000bx22,000要求：填制“应付工资及福利费分配表”填制记帐凭证（作两张凭证）。（36）31 h,按产品主产工时分配结转生产车间的制造费丿ij。耍求：根据全月制造费用总额，按各产品丄时占总工时的比例分配制造费用，填制记帐凭证。(37) 31 口，本刀完工产品情况如下：产品名称完工数量完工成本在产品成本yj-10035,582bx24,03872,6840要求：登记生产成木明细账并结帐；填制产站入库单，（只填数量）并据以登记产成晶明细帐; 填制记帐凭证（根据完工金额），结转产成品入库成本。（38） 31日,结转本月产品销售成本。要求：根据产品出库单填制产成品发出汇总表，填制记帐凭证。（3