ERP科幻小说资产探险

1、ERP科幻小说资产探险 作者：付鸿杰问题解答：1资产减值查询(1).将所有计提减值的资产做一文本清单(2).S_ALR_87011963查询文本清单资产的价值(或自定义资产全息查询)。选择下图-3,将文本中的资产清单粘贴过来, S_ALR_87011963查询选择”列出资产”选项。将计提减值的资产按照帐面净值排序，计提减值后，有的资产依旧有价值，有的资产价值将为0（报废）或剩下残值。 如资产500000008985，计提减值后帐面净值为-234,439.13元,显然是有错误的,原因是减值做了2次,并且后台设置了允许资产原值为负的结果，当时允许资产原值为负，是因为特别是暂估资产的业务，如某在建达

2、到预定可使用状态，但还有后续费用，于是转入某暂估资产，如100万，暂估再转正常资产为100万，此时暂估资产价值为0，后续在建确定总值为90万，则需转入-10万到暂估资产，此时允许资产原值为负，否则无法过帐。出现异常的减值业务，只要按实际业务调整就可，多计的冲回，少计的补充，减值使用特殊折旧做的，必须是在执行折旧AFAB时才出现财务凭证，且不对应到单个资产，而是汇总数据。如何确定资产明细帐和总帐的差异？（1）。简单通过Tcode：ABST2检查。（2）。可以通过资产全息查询和总帐科目对比找出差异。2资产折旧R/3 AM资产模块涵盖了所有主要工业国家在资产价值评估方面的要求,可以轻松处理资产购置、

3、转移、折旧、重估、清理、盘点、报废等各项业务, R/3将折旧分为三大类，如下图:(1).普通折旧:资产在每折旧期间按主数据中设置的使用年限和对应折旧码进行的普通折旧。(2).特殊折旧/计划外折旧:用来做相应的折旧调整的两类折旧方式, 比如可以将计划外折旧设置为计提资产减值准备的解决方案,这种处理方案将计提资产减值准备作为加速折旧处理,严格地讲,和国内资产会计准则不大相符,计提资产减值准备实际上可使用AM模块的资产负债表重估(Tcode:ABAW，重估后和折旧调整一样，也是在正式运行折旧Tcode：AFAB后才能过帐到财务模块)；特殊折旧也是手工调整折旧的一种方式。上图-123“确定折旧范围”设

4、置中，可以定义各种折旧允许的折旧金额的正负方向，系统默认是“仅允许有负值和零值”，意思是折旧费用只做作为最终资产帐面价值的负(减)项，对于计划外折旧,如果用于处理资产减值损失处理,新准则规定，计提资产减值准备不得转回,使用默认设置则可防止计划外折旧被转回。 但是，特殊折旧如果“仅允许有负值和零值”，则特殊调整折旧只能调增，不能调减，这样有个问题，假设有个暂估资产折旧多计提了，R/3禁止允许冲销折旧凭证,而特殊调整又不允许折旧调减,就比较麻烦,所以,通常建议特殊折旧最好设置折旧”允许所有值” 。如上图，对于特殊折旧，选择“允许的所有值”，则对折旧可同时调增或调减。其实，为什么不只提供一个“允许的

5、所有值”，用户想怎样正反折旧都行？SAP总是喜欢将几种选项让用户去组合,也不管有无必要,其系统之所以搞的如此复杂，此乃主要原因。注：1.所有的折旧范围都需要如此设置，否则会出现各折旧范围不同步的问题。 2.和折旧允许值类型一样,资产原值也存在一个允许帐面为负值问题。如上图，是Tcode：AW01N浏览资产器的界面，资产的价值被划分为APC业务/重新评估（ABAW）/常规折旧/特殊折旧等多个值范围，以便出具复杂的资产报表；使用资产业务类型ZJ7/ZJ9进行折旧调整，调整金额为调减折旧111元（即增加资产最后帐面净值）。资产业务类型定义（Tcode：AO78）如上图，ZJ9/ZJ7属于同一个业务类

6、型组62，资产业务类型组是R/3资产模块内定的，这个不能配置，资产业务类型组包含一系列资产业务的控制参数,典型地,还还用来决定资产的科目分配,每一个资产对应到一资产类型，每个资产类型对应一科目定位码(Tcode:OAOA定义),科目定位码配置相应资产科目(Tcode:AO90),那么资产业务类型组的一个功能就是辅助决定科目,比如对应到业务类型组62的资产业务类型将取AO90定义的特殊折旧科目分配中定义的相应会计科目, 需要强调的是,是业务类型组而不是业务类型辅助决定科目! 系统内定业务类型组而允许设置业务类型的好处是既在系统内部固定了内在处理逻辑又满足了企业千变万化的资产业务, 不同集团为了满

7、足复杂的资产报表会定义一套完整统一的资产业务类型,SAP之所以功能强大,其主要设计思路之一就在于此。如何调整折旧？Tcode：ABAA(计划外折旧)/ABMA(人工折旧)/ABSO(杂项调整)重点不在于Tcode，而在于使用的资产业务类型（实际内部是资产业务类型组），输入ZJ7/ZJ9就能调整折旧。如何处理历史遗留数据？Tcode：OABS/AFAR假设在OABS中使用了默认设置“仅允许有负值和零值”,并且已经做了折旧调增,现在需要调减下来,即做反向资产业务调整比如使用借项资产业务类型ZJ9, 等做完ZJ9产生资产凭证后,折旧运行AFAB发现调减折旧过不了帐,此时的处理步骤为:(1).在OAB

8、S配置中选择“允许的所有值”。(2).运行AFAR重新计算资产价值,在各种引起资产价值变更的业务比如变更资产折旧码、修改折旧年限或其他相关配置中,都需要运行此Tcode。(3).AFAB再运行折旧。折旧运行包括4种方式：a.计划内运行,一般指严格按期间顺序运行的正常折旧。b.重复运行，可针对正常折旧后对指定的资产反复+重复进行折旧调整。c.重新过帐运行 = AFBD，将重建一个会话，由于新版本ECC6的资产折旧是直接在后台跑）（Tcode：SM37），不再生成会话（Tcode：SM35），Tcode:AFBD在ECC6不再生效。早版本资产折旧产生一个会话，此时，在表TABA中已经记录下资产折旧

9、产生的折旧凭证号范围和是否已经过帐标志(XBUKZ)，只是预留有折旧凭证号，但是实际上并没过帐到FI,正式产生财务凭证需要SM35运行折旧会话,如果不小心将该会话删除,则可选择此步。d.计划外折旧。资产年结提示资产未完全折旧：如下图，原因是执行折旧AFAB后,一些在建又转资或出现了新的资产,只要将这些资产进行重新再次折旧就可以。012040001019SM35删除后使用AFBD或AFAB第三项“重新过帐运行”。3资产年度调整问题现象一: 跨年度资产转移出现“AA 669”错误2009/02月审计时发现部分资产需要转移,现有在建工程A需要ABUMN转移至B,注意”业务数据”屏的过帐日期和资本化日

10、期输入”2008/12/31”,”附加细节”按集团规定选择13调整期。*资产转移请务必使用ABUMN,禁止使用F-02直接借贷资产,这样无法将原资产A的历史数据带到目标资产B，假设AB属于不同业务范围,业务范围报表会不平衡。模拟过帐出现“AA 669”的错误，见图2: You run a report (for example, RAKOPL02, RASIMU02折旧模拟) with a report date in a future fiscal year.The system terminates with error message AA 669.Other termsReason a

11、nd PrerequisitesFiscal year you try to close in FI-AA has already been closed in FI-G/L. Posting to the already closed fiscal year would cause a different balance in G/L. This is not acceptable. As a general rule,fiscal year must be closed for all the Subledgers (including FI-AA) before closing the

12、fiscal year in FI-G/L（谁先谁后一看就知道）. This is one of the main Accounting Principles, and must always be known by users before proceeding to the fiscal year closure, as this incorrect handling can lead SAP AM有一套资产帐保留明细的资产业务，现在系统需要保证多个和资产相关的数据的一致。1 FI/AM数据需一致:比如FI模块固定资产-机器设备科目金额(表GLT0)必须和AM模块所有的各项机器设备原值汇总

13、(表ANLC)相等。这两者不等在很多企业都会发生,原因有多种类，此处不细讲，另有描述。2 每个资产的价值年度汇总和资产行项目数据需一: AM模块中的每个资产，比如，尤其是在建工程，某在建的原值必须和每次资产业务行项目的累计金额相等，假设在建工程A，第一次投料100万,第二次某笔费用2万,每笔资产业务记录在ANEK/ANEP中,汇总后要等于在建工程的现原值(ANLC)。3 每个具体资产的原值和累计折旧还要按照不同折旧范围内和会计年度保存，分年初数和本年数，这点类似FI模块的其它资产科目，比如银行科目要区分年初数和本年各期限发生数，从而保证明细报表数据的取数来源。解决思路：企业OB52只打开了13

14、-16期，而2009年做以往年度2008的业务时，由于2008年该在建工程有多笔资产业务，因此，调整时必须将2008年全年期间1-16期全部打开以避免“AA669”的错误。分析程序发现，系统是在执行CALL FUNCTION DEPR_RECALCULATE中再“CALL FUNCTIONANEP_AFARECHNEN 出现AA669错误。现在，大概可以这样理解，因为是2009年2月才调整2008年的业务，原始在建工程A的原值假设2007年是20万,则2008年的年初原值为20万,2008年再在2008年1-12月共多次计入200万，则资产年结后2009年初原值为220万，假设2009年再无业

15、务发生，如果有业务发生，则请看问题现象2。现在，在2009/2月要在2008/13期调整在建工程A转移到B，显然要在建工程A的价值历史(最典型的是APC业务值和各种累计值)转移到B，系统要求做一下价值重估，重估和转移后，在建工程A的08和09年的价值应该为0，全部转移到B去了； 还有一个逻辑是，2008年再在2008年1-12月共多次计入200万，ABUMN做资产转移时还会根过帐日期去判断资产的业务行项目，什么意思呢？见图3,假设在建工程900002在2008年有多项增记原值的结算业务，ABUMN的过帐日期为2008/06/30，则可能最多只能转移2008/01/01-2008/06/30的累

16、积发生额，因为图中的后两笔发生在2008/12/31，在2008/06/30前并未发生。那么为什么在建工程的转移都要走重估折旧的逻辑呢？我的理解是在建工程维护了不提折旧的折旧码，在设计逻辑上，未来方便，就都走一下重计折旧的逻辑，尽管它不提折旧。好了，总结以上逻辑，既然AM宣称资产通常以年度为期间,所以在跨年度调整时，请打开前年的整个期间以求期间同步。问题现象二: 跨年度资产转移出现“AA 317/318”错误2009/02月上图3的在建工程90002需调整到在建工程91002，调整过帐日期为2008/12/31，图3中显示2008年年初原值为24，554元,2008年的本年原值累计发生额额81

17、6，274.83元,则2009年在建工程90002的年初原值为840,828.83,在2009/01再发生在建结算,增加原值为25,000元（请注意这笔业务！）。 现在，2009/02月要做跨年度调整，过帐在2008/12/31，完全传输，出现AA 318错误，错误提示如下表：“不可能以资产起用日 2008.12.31 记帐报废消息号 AA318诊断业务已经过帐到有比报废日期2008.12.31晚的资产起用日期或过帐日期的资产900002 0。系统响应无法完全报废后续业务。（*此处的完全“报废”是指资产完全转移后帐面应该无任何价值）为什么呢？ 前面已经说过，由于2009/01有笔25，000元

18、的原值结算业务，这个日期比比2008/12/31要晚,所以怎么可能将后续的原值一并转移，上表的错误提示已经非常清楚。现在，使用部分传输，见图4的“部分传输”屏幕 ，能否一并传输2008年的全部原值840,828.83元呢？不行，输入840,828.83元后出现“AA 317” 错误提示，见下表：检查输入的金额 (金额太大)消息号 AA317诊断输入的报废金额高于范围01中更改购置价值业务的和。考虑到输入的资产起用日期和过帐期间，最大报废金额是     816,274.83。步骤检查资产起用日期、过帐期间和报废金额。如果对于资产以前年度也有购置，那么必须用

19、不同的业务类型单独过帐以前年度购置的报废。什么原因呢？它需分两次转移2008年的年初数和本年发生价值（主要是原值和累计折旧,本例在建工程只有原值）,也就是说,需要将图3的24，554元年初数和2008年的本年原值累计发生额816，274.83中分两次转移,在图4中分别选择1-“上一年度购置”和2-“来自当前年度购置”两步走。转移后，可以看到2008年的源在建工程90002无年数和本年发生数，当然其2009年也无年初数了（2009年只有一笔本年发生的25，000元），都给调整到目标在建工程91002上去了。最后，总结一下，资产转移ABUMN有的是资产的实际物理转移，比如某台笔记本电脑从A部门转移

20、到B部门，实际上这种情况资产价值的全部转移,直接就移过去了,通常很少会发生上面的AA 317/318错误, SAP如何处理呢？ 现在有两种方法：I直接修改资产主数据的成本中心，很省事，启用业务范围或利润中心且需要出报表的，问题来了，假设A部门（A成本中心）和B部门 （B成本中心）属于不同业务范围，这种直接的修改显然不产生业务范围/利润中心调整凭证，从FI角度，资产原值和累计折旧还保留在A成本中心对应的业务范围/利润中心。 适用范围：A和B属于同一业务范围/利润中心，好处是避免建立新资产号，当然最好 还是通过资产主数据的时间分段来区分转移业务。IIABUMN,无论A和B是否属于同一业务范围/利润

21、中心,都会产生如下凭证: Cr:原值 + 原始资产号 + A成本中心对应业务范围/利润中心 Dr:累计折旧 + 原始资产号 + A成本中心对应业务范围/利润中心 Dr: 原值 + 目标资产号 + B成本中心对应业务范围/利润中心 Cr: 累计折旧 + 目标资产号 + B成本中心对应业务范围/利润中心 上面分录的作用一是保证如果跨业务范围的转移业务范围报表的平衡,二是价值历史的转移,当然象图4的,可能还要区分以前年度和本年度的价值转移。缺点： 笔记本电脑从A部门转移到B部门，B部门需要对资产重新编号，如果某资产的生命周期发生多次转移，那就？另一种常见资产转移,实际上是结转,多发生在建工程的转资,

22、假设某在建工程部分结转到多个固定资产,部分结到某无形资产,如果使用AIAB/AIBU则使用了相同的业务类型,资产明细分析报表将无法根据资产业务类型区分转资业务,于是,可以ABUMN先直接将部分在建+特定资产业务类型转移到无形资产,剩余的再结转到各项固定资产。成功在于细节，ERP的一个模块开发不仅仅要考虑是否能实现企业的各种正常的业务流程，更要考虑各种特殊的非正常流程比如错误业务或正常的调整，我们可以看到，SAP基本上大多数业务都是可很方便地冲销的，当然一定留下审计痕迹，而不是象国内很多系统,如果出现异常业务,就去改数据库表，弄的如果不懂点程序和数据库，你还真成不了优秀的顾问，而SAP FICO

23、顾问，你会很惊奇地发现,绝大多数对程序和数据库一无所知，这也是很多顾问动不动就瞎吹鼓吹什么“SAP博大精深”的根本原因。当然， 让业务顾问专心于业务,也许，这就是SAP那鸟系统的魅力所在。问题现象三:资产转移其它问题：问：ECC版本AFAB折旧产生后台作业，作业运行正常但无折旧凭证产生，为什么？答:通常是ANLA/ANLB/ALC等资产表出现Lock,SM12查看和解锁应该就可以，在多个公司代码集中服务器时有发生，这点月结时要注意，特别提醒的是，某些模块的权限设计缺陷还可能造成跨公司的错误操作，做了别人的业务。4SAP Query操作手册QUERY是SAP提供的方便无编程基础用户的报表工具，使

24、用图形化的界面，让用户托托拽拽就能轻松完成报表编写。Query的操作简单，包括建立用户组、建立信息集和建立查询报表，分别对应Tcode：SQ01/SQ02/SQ03,下面以资产全息查询报表的建立介绍Query操作的完整理步骤。一建立Query用户组(Tcode:SQ03)如上图,你可能为各个模块建立查询报表,这些报表和SAP Tcode一样需要进行权限控制。1.走菜单环境->查询区域可选择查询的工作区,标准区域表示特定client(译成客户真是有才),全局区域则表示该用户组是跨client端的,大家知道同一SAP Server可允许多个client存在，象标准的ABAP程序就是跨clie

25、nt的，SAP已经为各模块预制了很多跨 Client的查询,资产查询比较多，此处选择特定client, 特定client查询不会连接到SAP工作台组织器（Workbench Organizer）,可使用程序RSAQR3TR进行传输。2.传输用户组，调用程序RSAQR3TR，也可以直接使用SE38执行RSAQR3TR传输,稍后详细介绍如何传输。3.建立用户组名为ZFICO。4.将用户组分配到SAP用户,比如将需要使用查询的财务关键用户和最终用户的SAP用户帐号分配到该用户组。二建立信息集(Tcode:SQ02)信息集是数据集的特定视图,数据集主要来自多表连接或逻辑数据库,建立信息集如下图:1.假

26、设建立信息集ZFIAM001,建立信息集时,用户可自由选择基于表还是基于逻辑数据库,本例使用到资产相关表格ANLA,ANLB,ANLC,ANLU,ALNZ共5个表。23.按“角色/用户组分配”按钮将信息集分配到用户组ZFICO,你可将一个信息集分配给多个用户组，比如投资项目管理组用户也希望看到该资产查询。 到此，信息集->Query用户组->SAP用户就关联起来了。介绍一下信息集的详细建立步骤，分abc三个步骤：a 添加信息集Table新建信息集ZFIAM001的数据源选择“使用基础表进行表连接”,输入表ANLC,进入后到下图:12.按此图标添加表,新增表ANLA,ANLB,ANL

27、U,ANLZ,系统自动形成表间的连接,注意添加表不能添加象BSEG一样的簇表。*从数据存储角度，SAP table分透明表(Transparent Table)，簇表(Cluster table)和池表/共享表(Pooler table).3.你还可以使用别名表，当一个查询重复用到同一个表时，可使用别名表。表表之间的连接分两种:内部连接和左外连接,熟悉数据库的一定对此非常了解,将各表的连接条件接下来,点击”信息集合”按钮正式建立信息集,如下图,进入步骤b。b.建立信息集1.按此按钮正式生成一个信息集。2.按“附加”按钮可增加附加Table和字段,有人问,在此附加Table和上一步的添加信息集表

28、有什么不同呢?在添加信息集表时实际上各表是存在关联关系的,如果需要从某个不大能相互关联的表中取得一个字段,例如,需要取资产购置的供应商名称,那么可以将供应商表LFA1作为附加表,通过资产主数据表ANLA-LIFNR查找LFA1-NAME1,当然,也可直接使用附加字段,然后通过代码获取供应商名称。3.在Query中允许增加ABAP代码，当存在附加表和附加字段时尤其重要。4.假设新增了以下几个字段，其中包括本年已提折旧，年初累计折旧和当前累计折旧(当前累计折旧=本年已提折旧+年初累计折旧);本年已提减值,年初累计减值和当前累计减值(当前累计减值=本年已提减值 + 年初累计减值)等。5.信息集的字段

29、组和每个字段组的数据字段，在建立信息集时系统会提示如下图的三个选择，选择包括所有表字段，则信息集将包含所有的表的所有字段，实际上，查询并不涉及所有表的所有字段,因此,通常人们会选择”创建空字段组”,系统默认为每个表建立一个默认不包括任何表字段的空字段组,然后,由创建者自行添加各表所需字段。 *有的人还可能喜欢将所有的默认空字段组删除，另外只建立一个空字段组包括所有的查询所需字段，如果设计表较多，本人不大推崇此法。依次将各表所需字段添加到对应字段组，并将附加字段全部填加到附加字段组。6.按“连接”可回到步骤a去修改表连接或新增表。C.为附加字段添加代码如下图,除了自定义代码，你还可在“选择”屏自

30、定义选屏字段。自定义代码如下表，注意“代码部分”选择的是”5 记录处理“，在这里编写代码可以使用信息集中的任何表来编写逻辑：ZCDL = ANLA-GDLGRP(2). "资产大类ZCEL = ANLA-GDLGRP(4). "资产小类IF ANLB-AFABE <> '04'. "04表示税务折旧 BNZJ = ANLC-NAFAG + ANLC-SAFAG. NCZJ = ANLC-KNAFA + ANLC-KSAFA . ZCLJZJ = NCZJ + BNZJ . BNJZ = ANLC-AAFAG . NCJZ = ANLC-

31、KAAFA . ZCLJJZ = BNJZ + NCJZ .ENDIF.ZCYZ = ANLC-KANSW + ANLC-ANSWL .编写代码完毕后，就可以生成信息集了。注意下列表ANLC的以下几个字段:*ANLC-NAFAG:记帐在当前年的正常折旧(本年计提累计数)*ANLC-SAFAG:在当前财会年度中的记帐的特别折旧(本年计提累计数)*ANLC-AAFAG:有关年的计划外折旧记帐(本年计提累计数) *ANLC-KNAFA:累计正常折旧(年初累计数)*ANLC-KSAFA:累计特殊折旧(年初累计数)*ANLC-KAAFA:累积计划外折旧(年初累计数)SAP的折旧包括普通的正常折旧和两种手

32、工折旧:特殊折旧和计划外折旧, ANLC类似资产的价值汇总表,类似FI模块的GLT0, 在设计上,SAP将资产的各种价值分成了年初(累计)数和本年累计数,因此有下列公式:当前累计折旧=本年已提折旧+年初累计折旧(包括正常折旧和特殊折旧)当前累计减值=本年已提减值 + 年初累计减值(指计划外折旧部分)采用资产重估实现减值的企业,则当前累计折旧包括正常折旧、特殊折旧和计划外折旧三部分，资产减值对应到其它值字段。特别需要指出的是: 假设使用计划外折旧做资产减值,如果发生过减值,则Tcode:ABST2 FI-AA财务资产模块将出现差异,也就说,财务角度的累计折旧值(类似总帐)和资产模块的累计折旧(类

33、似明细帐)必定对不上,因为ABST2默认AA的累计折旧包括正常折旧、特殊折旧和计划外折旧3 部分，如果没有其它情况，FI-AA的差异恰好就是减值部分。认识资产价值浏览器(Tcode:AW01N)，如下图：1.资产浏览器中,将资产价值分为计划价值和实际过帐值,计划价浏览时的会计年度可选择上线初年度直到资产折旧完毕的年度; 这样可以预测出未来的折旧值，实务中很有意义，比如与投资管理模块和获利分析模块(计划版本)结合,可以预测出未来会计年度的折旧费用,从而计算出RoI。而实际过帐值只能选上线初年度直到本年度,这个非常好理解,假设是2008年12期,过帐值是不能显示2009年度的价值,直到你做了资产年

34、结(Tcode:AJRW/AJAB),资产年度的一大作用就是,将上年的价值作为下年的年初值,这点类似F.16/F.07年结,只不过是,每个资产在一会计年度的每个折旧范围只在ANLC中保留一条记录,并不是按期间保留的。2.资产的各种价值:APC原值,三种折旧值,增记,价值调整和帐面净值,后面还有预付定金和资产残值。固定资产通常有以下三种计价方法： （i） 原始价值 （ii）重置价值(重新评估,可增值或减值,评估减值和计提减值应有区别) （iii）净值或折余价值国内资产负债表上有以下公式:固定资产净值(折余价值)=固定资产原始价值或重置价值- 累计折旧 固定资产净额=固定资产原价-累计折旧-固定资

35、产减值准备显然,SAP将资产价值管理区分的更细，注意一下，“会计年度开始”列表示上年累计也即本年年初数,“更改”列表示本年累计数。常规折旧行的“更改“数为9167.43元(2008年全年的计划正常折旧额,对应字段ANLC- NAFAP)。再看实际过帐屏，常规折旧行的“更改“实际数为1527.90元(2008年1-2月实际正常折旧过帐金额, 对应字段ANLC- NAFAG),这是2008当年的折旧实际过帐值，正好是1-2月的折旧，如下图。SE16查看表结果如下,可以发现一项资产在每个会计年度每个折旧范围有一条记录。关于资产价值表ANLC字段多多，读者可以仔细去研究一番，现在举一个业务实例来说明如

36、何处理ANLC的相关价值字段。业务背景：2006年月，资产模块“固定资产减值准备”195,431,100元导入到单项资产上时方向错误，应为负数但错误地导入为正数!?导致FI与AA数据不符（Tcode：ABST2检查）。原因分析：资产期初数据导入大家都喜欢使用两个Tcode:AS91/OASV,此处就不细讲，下图是AS91输入接管价值的画面。1.累计购置价值即资产的原值。2.3个累计折旧实际上表示年初数(或上线初的，如果是年中上线)累计折旧。3.已记一般折旧表示本年度已提折旧。从上图中，可以看到初始净值为8680，怎么计算出来的呢？AW01N看一下该资产的价值，如下图。现在可能你有一个问题，为什

37、么在接管价值中3个折旧都是输入正值，为了只有累计折旧反而成了负数呢？为了解答这个问题，首先看一下关于折旧方式的配置，如下图：(Tcode:OABN/OABS/OABU)。现在可以发现，对于普通折旧，是“仅允许负值和零值”的，系统默认的，也就是说，正常的折旧只能是负值，这里的负值是相对于资产的整体价值而言，正常的累计折旧只能减少资产价值（所以叫负值似乎很怪异），实务中也非常好理解,而且正常的折旧(Tcode:AFAB)也绝对不允许冲销,所以最后一定这样设置，设置了“仅允许负值和零值”，在接管价值中无论如何输入（实际上只能输入一正值，这样引起了混淆），在AW01N资产价值中它又只能是作为负数，冲减

38、资产价值。对于特殊折旧，是“允许的所有值”，输入正数后，因为允许所有值，则反映在资产价值上它就真的作为正值去增加资产价值，如果输入负数，则反映在资产价值上减少资产价值。对于计划外折旧，如果设置的是“允许的所有值”，它输入正值，则反映在资产价值上就真的是正值，增加了资产价值，如果设置的是“仅允许负值和零值”，则反映在资产价值上一定是减少资产价值。现在根本原因找到，也就是说，使用计划外折旧做资产减值，并且计划外折旧折旧范围过帐选择的是“允许的所有值”，输入正值后才造成本来该减值的东西变成增加资产价值。普通折旧可设置“仅允许负值和零值”，特殊折旧是用来调整折旧的，所以它必须允许所有值，对于计划外折旧，我们知道新准则规定：固定资产减值不允许转回，设置“仅允许负值和零值”不正好防止计提资产减值准备计提反了吗？理论上是，我于是如此这般设置了，不久，有家企业打电话过来，他家很多资产计提了减值准备，但审计说不合理，现在要冲销，哈哈，因为设置了“仅允许负值和零值”，冲销不可以做，自找麻烦，哎，还是允许所有值好！也就是说，OABN/OABS/OABU都是针对折旧对资产总价值的递增(仅允许正值,折旧只能递增资产价值，如在建工程转暂估资产，等在建工程