财务管理工作细则

1、专业资料，专业编辑。财务管理中心岗位职能细化一、 财务管理中心的人员编制：岗位人数姓名备注财务管理中心经理1预算管理与1财务分析专员信用管理与1资金管理专员成本管理专员1兼六部的财务管理工作。7除六部外，各事业部设一名专职的财务管事业部财务管理员理员，暂由各事业部财务经理兼任。合计11二、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理）：专业资料，专业编辑。（一）预算管理员：岗位职责工作内容初级目标中级目标建立财制度建设：规定预制定财务决策，对公遵循预算管理制度， 根据产生的问题务预算及相算的范围和内容；确定司的各种财务问题制定行采取行动，纠正不利偏差。关制度，规预算的编制、修改程序、 动方案。

2、范预算执行方法和反映形式；制定的反映和监预算的考核办法。督方法，实编制管理：收集与核准会计核算部门记积极配合主要负责人， 收集和提供资现预算的导汇总各项预算资料，并录的实际数据，编制预算料、信息，运用财务方法和经营对投资进向作用。编制预算报表。和预期财务报表。行可行性分析；向财务分析负责人提供公司明细预算并解释说明； 根据预算执行与预算对比，找出生产经营和差异及其原因，并及时与财务分析人员交流。预算的分析：将预算执行结果与预算比较差异，提出考核意见，专业资料，专业编辑。计算应达标准，对比1对执行人员的业绩做出考核与评标准与实际数据的差异进价；根据考核与评价结果， 对执行人员进行分析和调查。行奖

3、惩，激励工作热情；并提示风险，寻求补救2预测：在采取行动与激励之后，方法。依据新的经济活动状况重新决策，为下一步决策提供依据。需 完 成 之工 作 表预算核算办法表、预算申请表、预算控制表、预算变更格：申请表、预算概略计算表、预算统计表、销售预算表、产品生产预算、材料采购预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、销售费用预算、管理费用预算、生产成本预算表、现金预算、预计资产负债表、预计利润表、预算差异分析表、实际费用与预算费用比较表 、资金收支实际与预算比较表 。专业资料，专业编辑。（二）财务分析员：岗位职责工作内容初级目标中级目标根据财构建和优化1根据会计核算资料编制财务管理1建立内部

4、控制系统， 包括务报表和相财务分析体系。报表；确定各财务报表的分析内容、 指标， 现金收付控制、存货控制、固定关信息，及确定各财务报表的报告格式、上报时间；资产控制、采购业务控制、销售时对进行财确定各财务报表的分析方法； 统一附表内业务控制。务分析，分容和格式；确定专项财务分析的内容、方2对预算的执行情况进行分析财务管理法、上报时间。析，找出差异和造成差异的原因，中的各种问2在财务管理报表的基础上，对公提出纠正措施，对未来运作提出题，提出相司的偿债能力、资产管理能力、盈利能力建议。关建议，供和抵抗风险能力进行分析。管理层决根据不同的对不同的会计数据， 采用多期比较分制定理想财务报表，确定标策。

5、目的，进行专项分析、结构百分比分析、定基百分比趋势分准财务比率，为报表分析提供依析。析等方法，查明某财务项目发生了变化，据，并查找差距，为解决问题的并明确该变化对公司未来的影响。症结提供有效的信息。专业资料，专业编辑。需完成之工销售费用设定表、销售费用分配表、管理费用设定表、管理费作表格：用登记表、研究开发费报告表、财务费用设定表、收入预计表、汇总销货日报表、分部销货日报表 、销货明细表、月份收款状况表 、营业分析月报表、产销量变动分析表、各部周转资金分析表 、各部产销能力比较表、各部财务状况比较表、各部资金收支计划表 、各部往来支出金额表、各部费用分摊表、各部奖金分配表。专业资料，专业编辑。

6、（三）资金管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标对现金日常流动资负责往来款项的核对； 组织有关部门催收逾确定货币资金的最佳流量进行监金的核算和管理。期欠款和其他债权； 开展对外应收、 应付、预收、 持有量，降低公司资金的控，合理配预付款项的结算，确保款项支付的合理性；对应流动性风险，保障流动资置资金，参收账款账龄分析， 对坏账及其准备金的核算和处金的周转安全。与筹资决理；根据资金的变动情况， 编制本月现金流量表，策，提供筹并预计下月现金流量。资方案。使货币资金设定相应的资金审批程序， 保障资金的使用编制并下发资金预算的合理利用与筹安全。计划和预算指标，拟订资集。金筹措和使用方案，减低资金的周转

7、压力，提供资金的利用效率。专业资料，专业编辑。需完成之工收入及支出金额预计表 、资金调度计划表、资金动态及调度处理作表格：表、资金来源运用比较表 、资金差异报告表、现金收支日报表、现金银行存款收支月报表 。专业资料，专业编辑。（四）信用管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标为企业制定卖方信根据往来企业的历史情况和进行企业信用调查， 收集企业的信用往来业务提用政策。相关预期制定信用标准；根据往资料；通过各种方法进行客户信用评估；供信息，对来企业的历史情况和相关预期制参与收帐的日常管理； 企业发生销售业务往来企业进定信用条件；根据往来企业的历情况进行询问； 有权根据信用记录情况阻行信用管史情况和相

8、关预期制定收帐政止企业有关的销售活动； 向企业的销售部理。策。门建议信用良好的往来企业。买方信用政根据企业年度采购成本预计参与供应商评估； 协助事业部供应商策的制定。与资金周转效率目标，制定公司沟通和清理应付帐款，规避法律风险。整体的买方信用政策，并落实到各事业部。专业资料，专业编辑。需完成之工信用标准一览表、客户信用状况评价表、信用条件分析评价表、作表格：收帐政策分析评价表 、应收票据明细表、应收票据分析表、应收票据冲转明细表、应收帐款余额表、应收帐款帐龄分析表 、应收帐款明细表、应收帐款分部月报表 、应收帐款日程表 、问题帐款报告书 、呆帐核销汇总表。专业资料，专业编辑。（五）成本管理员岗

9、位职责工作内容初级目标中级目标负责核凭 证 审审核所有开支是否符合会计建立标准成本体系： 制定直接材料、直算各项成本核。制度和公司内会计核算办法的规接人工和制造费用的标准成本， 确定每个成及费用，控定，所反映的经济业务是否合法，本项目的用量标准和价格标准。制各部门的记录是否真实、完整、正确。费用支出，成本核算存货：确定存货的采购成本、协助物料采购部做好存货的价值管理；加强公司成管理。订货成本、储存成本与缺货成本，对存货周转情况、 库存量进行监控， 确定存本控制。达到存货总成本最小。货的经济批量选择最优存货量。固定资产：做好固定资产的核算、进行固定资产投资时，参与投资项目评报废、清查盘点工作。估，使用过程中，进行增产增收的效能评估，合理确定折旧年限和折旧方法。无形资产，正确评估无形资产的价值，提高无形资产的利用效果， 合理分摊无形资产成本。专业资料，专业编辑。成本企划与控制。需完成之工作表格：提供成本数据，参与成本的规按规定准确进行部门、项目的成本核划；定期分析成本构成， 提出成本算，并对部门、项目成本进行监控； 按质量控制建议。管理体系要求进行质量成本核算； 对专项资金的使用进行监控；为采购材料备件和资金预算控制提供资料和信息。直接人工与制造费用月报表 、直接人工与制