6章鲁守博：货币金融学 Microsoft PowerPoint 幻灯片

1、n第六章 商业银行n学习要求：n商业银行概述n商业银行的业务n商业银行的经营与管理 6.1商业银行概述n6.1.1商业银行的概念及性质n 商业银行的概念：商业银行是指以吸收存款、发放贷款、办理结算为基本业务，以获取利润为目的，具有独立法人资格的金融企业。现在的定义是：以获取利润为目标，以多种资产与负债业务为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。商业银行最初发放商业性自偿贷款，因此叫商业银行。n 商业银行的性质表现为下述方面：n 1、具有一般企业的性质。以赢利为目的。n 2、是金融企业。以货币为经营对象，不同于一般企业。n 3、是一种特殊的金融企业。与中央银行及其他金融机构相比不同。n6.1.

2、2商业银行的基本类型n 归纳起来有两类：n 1、分工型。仅从事一定领域的业务。n 2、综合型。可从事各种金融领域的业务。n6.1.3商业银行的组织结构n 即商业银行的构成形式。它分外部形式和内部形式。n1、外部组织形式。也称商业银行组织制度，有以下四种类型：n1）单元制。也称独家制，无任何分支机构。n2）分支制。也称总分行制，分支机构很多。n 单元制与总分支行制各有优劣。 3）持股公司制。银行持有公司股票的形式。n4）连锁银行制。银行间互持股份，互任对方董事。n2、内部组织结构。也称内部治理结构。n 股东大会（董事会）、职能部门及监事会等三权分立的内部机构。分别是：权利机构、执行机构和监督机构

3、等三部分构成。n6.1.4商业银行的发展趋势n 1、服务范围日益扩大n 2、银行业务证券化趋势明显n 3、金融监管逐渐放松n 4、高新技术广泛运用n 5、银行业务越来越全球化n 6、经营风险不断加大n6.2 商业银行的业务n 它分三大部分：负债业务、资产业务和中间业务。n 6.2.1商业银行的负债业务n 是银行资金来源的业务，它有自有资本、存款负债和借入负债三种形式。n 1、自有资本。主要是股本n 2、存款业务。活期存款、定期存款和储蓄存款。n 3、借入负债。同业拆借、向中央银行借款、回购协议和境外借款。n 4、结算中负债。如暂收款、应付款等。n 6.2.2商业银行的资产业务n 资产业务就是运

4、用资金的业务，有以下方面：n1、现金资产。库存现金、在央行存款及同业存放。n2、贷款资产。有很多不同种类（见后面说明）。n3、证券投资。进行各类股票、债券、基金的投资。n6.2.3商业银行的中间业务与表外业务n 中间业务与表外业务既有联系，又有区别。n1、中间业务。以商业银行以中间人的身份为客户办理的业务。有结算业务、代理业务、信息咨询业务、银行卡业务等。n2、表外业务。是商业银行资产负债表以外的业务。也称或有资产或或有负债务。有贷款承诺、备用信用证、贷款担保等。另外，商业银行的表外业务还有金融远期、金融期货、金融期权和金融互换等业务。商业银行资产负债表资产资产负债及所有者权益负债及所有者权益

5、现金及存放同业款项现金及存放同业款项存放中央银行款项存放中央银行款项短期证券投资短期证券投资买入返售证券买入返售证券票据贴现票据贴现贷款贷款贷款损失准备金贷款损失准备金长期证券投资长期证券投资应收利息和其他应收款应收利息和其他应收款固定资产净值固定资产净值其他资产其他资产负债：负债： 存款存款 同业存放款项同业存放款项 向中央银行借款向中央银行借款 同业拆入同业拆入 卖出回购证券卖出回购证券 长期负债长期负债所有者权益：所有者权益： 实收资本或股本实收资本或股本 资本公积金资本公积金 盈余公积金盈余公积金 未分配利润未分配利润资产总计资产总计 =负债及所有者权益总计负债及所有者权益总计 贷款：

6、贷款： 1、按贷款期限分类，可以分为活期贷款和定期贷款。按贷款期限分类，可以分为活期贷款和定期贷款。 活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短，定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。按照偿还期限的长短，定期贷款又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。定期贷款又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款。短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款。 中期

7、贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；各项贷款； 长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。 2、按贷款的偿还方式分类，可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。、按贷款的偿还方式分类，可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款。n3、按贷款的保障条件分类，可以分为信用贷款和担保贷款。、按贷款的保障条件分类，可以分为信用贷款和担保贷款。n1）、信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产）、信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担

8、保而发放的贷款。抵押或第三者担保而发放的贷款。n2）、担保贷款：）、担保贷款：我国我国担保法担保法中规定的担保方式主要有保证、质押和中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也应包括保证贷款、质押贷款抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也应包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。和抵押贷款三种。 第一、保证与保证贷款。保证是指保证人与银行约定，当债务人不履第一、保证与保证贷款。保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。银行根据担保法的银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保

9、证贷款。保证方式包括保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。保证方式包括一般保一般保证证和和连带责任保证连带责任保证。一般保证也称有条件保证，是保证人在主合同。一般保证也称有条件保证，是保证人在主合同节分未经审批或者仲裁前，可以对债权人拒绝承担保证责任。节分未经审批或者仲裁前，可以对债权人拒绝承担保证责任。连带连带责任保证是指保证人不享有先诉抗辩权，只要债务人履行期届满责任保证是指保证人不享有先诉抗辩权，只要债务人履行期届满不履行债务的事实，保证人的保证责任即发生效力。不履行债务的事实，保证人的保证责任即发生效力。n 第二、质押与质押贷款。质押权：是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人

10、在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款。n 第三、抵押与抵押贷款。抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。 6.3商业银行的经营与管理 商业银行是经营货币资金业务的金融机构，因此，在开展业务中必须遵循相关原则。 6.3.1商业银行的经营原则 n1、盈利性原则。要实现盈利。n2、安全性原则。要保证安

11、全。n3、流动性原则。要坚持流动。n4、“三性”之间的关系 “三性”之间既有统一性，又有矛盾性。因此，要协调好三个原则之间的关系，实现预期目标。 6.3.26.3.2商业银行的负债管理商业银行的负债管理 1、负债管理理论、负债管理理论 它兴起于它兴起于20世纪世纪60年代，该理论主张银行可以积极主动年代，该理论主张银行可以积极主动的通过借入资金来维持资产流动性，支持资产规模的扩张，的通过借入资金来维持资产流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论开辟了满足银行流动获取更高的盈利水平。负债管理理论开辟了满足银行流动性需求的新途径，改变了长期以来资产管理仅从资产运用性需求的新途径

12、，改变了长期以来资产管理仅从资产运用角度来维持流动性的传统做法。它具体包括以下几种理论：角度来维持流动性的传统做法。它具体包括以下几种理论： 1）银行券理论）银行券理论 银行券理论是一种古老的银行负债理论。银行券的发银行券理论是一种古老的银行负债理论。银行券的发行和发行准备相联系。行和发行准备相联系。 2）存款理论）存款理论 存款理论是在各国央行收回货币发行权力后诞生的，这种理论存款理论是在各国央行收回货币发行权力后诞生的，这种理论认为，存款是商业银行最重要的资金来源。商业银行的一切认为，存款是商业银行最重要的资金来源。商业银行的一切资产资产经营活动都是以存款为基础经营活动都是以存款为基础，没

13、有存款就等于没有资金来源，而，没有存款就等于没有资金来源，而商业银行在吸收存款上是完全被动的、受支配的。同时该理论认商业银行在吸收存款上是完全被动的、受支配的。同时该理论认为存款者的存款动机是保值或增值，他们最为关心存款的安全，为存款者的存款动机是保值或增值，他们最为关心存款的安全，而银行最担心的是存款者同时提现，发生挤兑，这也是安全问题。而银行最担心的是存款者同时提现，发生挤兑，这也是安全问题。 3）购买理论）购买理论 购买理论产生于购买理论产生于20世纪世纪50-60年代，该理论产生的背景是基于年代，该理论产生的背景是基于金融工具的创新，货币市场的发展、金融管制和金融业竞争的加金融工具的创

14、新，货币市场的发展、金融管制和金融业竞争的加剧，从而倡导的商业银行主动争取发行债券和借款补充资金来源。剧，从而倡导的商业银行主动争取发行债券和借款补充资金来源。 （4）销售理论 基本观点：银行是金融产品的制造者，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客需要，努力推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论给银行负债管理注入了现代企业的营销观念，即围绕客户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务，并通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务。它反映了20世纪80年代以来金融业和非金融业相互竞争和渗透的情况，标志着金融机构正朝着多元化和综合化方向发展。 2 2、负债管理、负债管理 1 1）、存款

15、管理。）、存款管理。 A A、保持存款稳定性；、保持存款稳定性；B B、降低存款成本（降低利息成本率、降低、降低存款成本（降低利息成本率、降低营业费用率、调整存款结构）；营业费用率、调整存款结构）；C C、提高存款增长率。、提高存款增长率。 2 2）、其他借入资金的管理。）、其他借入资金的管理。 A A、借款规模；、借款规模；B B、借入资金期限；、借入资金期限；C C、资金相对成本；、资金相对成本； D D、借入、借入资金风险；资金风险；E E、借入资金的法律限制。、借入资金的法律限制。 6.3.3 6.3.3 商业银行的资产管理商业银行的资产管理 1 1、资产管理理论、资产管理理论 1 1

16、）商业贷款理论。该理论由亚当）商业贷款理论。该理论由亚当斯密在斯密在国富论国富论中提出。中提出。该理论认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，该理论认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金的高度流动性。短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。这种理论也被称作为自动清偿理论贷款。这种理论也被称

17、作为自动清偿理论 和和“真实票据论真实票据论” 。 2 2）、资产转移理论。该理论由莫尔顿在）、资产转移理论。该理论由莫尔顿在商业银行及资本形成商业银行及资本形成 中提出。该理论认为：银行流动性强弱取决于其资产的迅速变中提出。该理论认为：银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性的现能力，因此保持资产流动性的最好方法是持有可转换的资产最好方法是持有可转换的资产。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换资产是行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换

18、资产是政府发行的短期债券。政府发行的短期债券。 3 3）、预期收益理论。由美国经济学家普鲁克诺在）、预期收益理论。由美国经济学家普鲁克诺在定期存款及定期存款及银行流动性理论银行流动性理论中提出。该理论认为，银行资产的流动性取决中提出。该理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。借款人的预期收于借款人的预期收入，而不是贷款的期限长短。借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款可以安全收回，借款人的预期收入不入有保障，期限较长的贷款可以安全收回，借款人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。因此预期收入理论强调的稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。因此预期收入理论强调

19、的是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，是贷款偿还与借款人未来预期收入之间的关系，而不是贷款的期限而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系。与贷款流动性之间的关系。 2、商业银行的资产管理 1）信用评估分析。如品德分析、能力分析、资本分析、担保品分析、经营环境分析和事业连续性分析。 2）贷款管理。贷款政策制定、贷款风险分类、不良贷款处理。 6.3.4资产负债综合管理理论 单独进行资产或负债管理，是不科学的，因此，要综合管理。资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代中后期，该理论并不是对资产管理、负债管理理论的否定，而是吸收了前两种管理理论的合理内涵，并对其进行了发展和深化。资产负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。 n 资产负债综合管理是对资产与负债进行统一计划和安排，实现资产与负债数量上均衡，结构上优化。主要有：比例管理法和差额管