第四章 保险费率

1、 本本 章章 结结 构构第一节第一节 保险费率概述保险费率概述 表定法表定法（1 1）能够促进防灾防损）能够促进防灾防损（2 2）适用性较强）适用性较强 经验法经验法( (过去的损失记录）过去的损失记录） 追朔法（实际损失）追朔法（实际损失）第二节第二节 财产保险费率的厘定财产保险费率的厘定（一）保额损失率的计算（一）保额损失率的计算 是同类业务在一定时期内保险赔付金额与承保责任金是同类业务在一定时期内保险赔付金额与承保责任金额之比。由以下四个因素决定：额之比。由以下四个因素决定： 保险事故发生频率保险事故发生频率 c/a 保险事故损毁率保险事故损毁率 d/c 保险标的的损毁程度保险标的的损毁

2、程度 f/e 受损标的平均保额与所有标的的平均保额之比受损标的平均保额与所有标的的平均保额之比（二）计算均方差（二）计算均方差 标准差标准差 偏离均值的程度偏离均值的程度（三）计算稳定性系数（三）计算稳定性系数 均方差与均值之比均方差与均值之比abde三、纯费率的确定三、纯费率的确定 纯费率纯费率= =平均保额损失率平均保额损失率+ +n*均方差均方差四、附加费率的确定四、附加费率的确定 附加费率附加费率= =营业费用开支总额营业费用开支总额/ /保险金额保险金额营业费用：营业费用： 业务费、企业管理费、代理手续费、税业务费、企业管理费、代理手续费、税 工资及附加费用工资及附加费用 营业利润营

3、业利润五、毛费率的确定五、毛费率的确定 毛费率毛费率= =纯费率纯费率+ +附加费率附加费率 级差费率调整级差费率调整第三节第三节 人寿保险费率的厘订人寿保险费率的厘订 一、寿险费率厘定的三要素一、寿险费率厘定的三要素 1. 1. 保费保费= =纯保费纯保费+ +附加保费附加保费 2. 2. 均衡保费制（分期缴费法）均衡保费制（分期缴费法） 3. 3. 纯保费的精算现值纯保费的精算现值= =保险金给付的精算现值保险金给付的精算现值 毛保费的精算现值毛保费的精算现值= =纯保费的精算现值纯保费的精算现值+ + 附加保费的精算现值附加保费的精算现值 4. 4. 三要素：三要素： 预定死亡率预定死亡

4、率 预定利息率预定利息率 预期费用率预期费用率二、生命表二、生命表 （一）生命表的含义及分类（一）生命表的含义及分类 对一定时期某一国家或地区的特定人群的有关生对一定时期某一国家或地区的特定人群的有关生存、死亡的统计资料加以分析整理而形成的一种存、死亡的统计资料加以分析整理而形成的一种表格表格分类：分类：1.1. 按照死亡率的统计对象按照死亡率的统计对象 国民生命表（全体国民、某一地区所有人口）国民生命表（全体国民、某一地区所有人口） 经验生命表（承保的被保险人）经验生命表（承保的被保险人）2. 2. 按照死亡的统计调查时间按照死亡的统计调查时间 选择生命表选择生命表 终极生命表终极生命表 综

5、合生命表综合生命表3. 3. 按照统计资料的详细程度按照统计资料的详细程度 完全生命表完全生命表 简单生命表简单生命表4. 4. 按照统计人口的性别按照统计人口的性别 男性生命表男性生命表 女性生命表女性生命表（二）生命表的主要内容（二）生命表的主要内容 初始年龄，基数初始年龄，基数 年龄年龄 生存人数生存人数 死亡人数死亡人数 生存率生存率 死亡率死亡率 完全平均余命完全平均余命三、利息理论三、利息理论 （一）单利和复利（一）单利和复利1.1. 单利单利 本金生息，利息不生息本金生息，利息不生息 S=A+I=A(1+in)2. 复利复利 利息本金化利息本金化nniAS)1 ( （二）现值和终

6、值（二）现值和终值终值：终值：未来值，现在一定量的现金在未来某未来值，现在一定量的现金在未来某 一时点上的价值一时点上的价值现值：现值：折现值或贴现值，指未来某一时点上折现值或贴现值，指未来某一时点上 的一定量现金折合到现在的价值的一定量现金折合到现在的价值 四、人寿保险趸缴纯保费的计算四、人寿保险趸缴纯保费的计算 计算原理：计算原理： 在保险责任开始之前，未来在保险责任开始之前，未来纯保费收入的现值纯保费收入的现值等于等于未来未来保险金给付之现值保险金给付之现值 模型的假设：模型的假设： 投保年龄为投保年龄为x，保险期限为保险期限为n年，保险人数年，保险人数 利率为利率为i，贴现因子为，贴现

7、因子为v，保险金额均为，保险金额均为1元元 保费均在年初交纳，保险金均在年末给付保费均在年初交纳，保险金均在年末给付xl（一）（一） 定期死亡保险的趸缴纯保费的计算定期死亡保险的趸缴纯保费的计算 定期死亡保险又叫定期寿险，是以被保险人在保定期死亡保险又叫定期寿险，是以被保险人在保险期限内死亡为支付保险金条件。只有当保险人在险期限内死亡为支付保险金条件。只有当保险人在保险期间死亡时，保险人才支付保险金；若被保险保险期间死亡时，保险人才支付保险金；若被保险人生存至保险期满，则不支付保险金，也不退还所人生存至保险期满，则不支付保险金，也不退还所缴的保费。缴的保费。（二）（二） 定期生存保险的趸缴纯保

8、费的计算定期生存保险的趸缴纯保费的计算 定期生存保险是以被保险人在一定时期继续生存定期生存保险是以被保险人在一定时期继续生存为保险金给付条件的一种保险形式。为保险金给付条件的一种保险形式。 （三）（三） 生死两全保险的趸缴纯保费的计算生死两全保险的趸缴纯保费的计算 两全保险是一种生死联合保险。两全保险是一种生死联合保险。定期死亡保险和定期死亡保险和定期生存保险的叠加。定期生存保险的叠加。五、人寿保险年缴纯保费的计算五、人寿保险年缴纯保费的计算 收付平衡原则：收付平衡原则： 在保险责任开始之时，在保险责任开始之时，年缴纯保费的精算现值年缴纯保费的精算现值等等于于未来给付保险金的精算现值未来给付保

9、险金的精算现值（一）（一） 定期死亡保险的年缴纯保费的计算定期死亡保险的年缴纯保费的计算 年缴定期死亡保险的保险责任与趸缴定期死亡保险年缴定期死亡保险的保险责任与趸缴定期死亡保险的保险责任完全一样。不同的是趸缴定期死亡保险的保险责任完全一样。不同的是趸缴定期死亡保险的保费在投保时一次缴清；而年缴定期死亡保险的的保费在投保时一次缴清；而年缴定期死亡保险的保险费是保险期限内每年缴纳的，而且每年缴纳的保险费是保险期限内每年缴纳的，而且每年缴纳的数额相同。保险期限内死亡的人不用继续缴费，给数额相同。保险期限内死亡的人不用继续缴费，给付保险金后，保险合同结束。付保险金后，保险合同结束。（二）（二） 定期

10、生存保险的年缴纯保费的计算定期生存保险的年缴纯保费的计算 年缴定期生存保险的保险责任与趸缴定期生存保险年缴定期生存保险的保险责任与趸缴定期生存保险的保险责任完全一样。不同的是趸缴定期生存保险的保险责任完全一样。不同的是趸缴定期生存保险的保费在投保时一次缴清；而年缴定期生存保险的的保费在投保时一次缴清；而年缴定期生存保险的保险费是保险期限内每年缴纳的，而且每年缴纳的保险费是保险期限内每年缴纳的，而且每年缴纳的数额相同。保险期限内死亡的人不用继续缴费，给数额相同。保险期限内死亡的人不用继续缴费，给付保险金后，保险合同结束。付保险金后，保险合同结束。（三）（三） 生死两全保险的年缴纯保费的计算生死两

11、全保险的年缴纯保费的计算 生死两全保险可以看做是生死两全保险可以看做是定期死亡保险和定期生存保定期死亡保险和定期生存保险的叠加。相应的保费是定期死亡保险的年缴保费险的叠加。相应的保费是定期死亡保险的年缴保费和定期生存保险的年缴保费之和。和定期生存保险的年缴保费之和。六、人寿保险营业保险费的计算六、人寿保险营业保险费的计算 营业保险费营业保险费=纯保费纯保费+附加保费附加保费（一）附加保费的计算（一）附加保费的计算 1. 附加费用分析附加费用分析 根据费用发生环节，可分为根据费用发生环节，可分为 新合同费用：广告宣传费、保险中介的佣金、单证新合同费用：广告宣传费、保险中介的佣金、单证手续费、印刷

12、费手续费、印刷费 维持费用：缴费通知费用、变更批单费用、行政管维持费用：缴费通知费用、变更批单费用、行政管理费用、固定资产折旧费用、调查理赔费用、诉讼费理费用、固定资产折旧费用、调查理赔费用、诉讼费用用 收费费用：收费员工作、代收服务费收费费用：收费员工作、代收服务费 营业税费、利润营业税费、利润 按相关程度，可分为按相关程度，可分为 与保额无关的固定费用：保单成本费用、理赔费用与保额无关的固定费用：保单成本费用、理赔费用 与保险金额大小有关的费用：体检费用与保险金额大小有关的费用：体检费用 与保险费多少有关的费用：营业税、保险中介佣金与保险费多少有关的费用：营业税、保险中介佣金2. 2. 附

13、加保费的计算方法附加保费的计算方法 对于不同的附加保费，依据费用发生的原理不同，对于不同的附加保费，依据费用发生的原理不同，可用不同的方法计提。可用不同的方法计提。（1 1） 保额比例法保额比例法 以保险金额一定的比例提取附加保费，适用于与保险金以保险金额一定的比例提取附加保费，适用于与保险金额有密切关系的费用项目额有密切关系的费用项目 （2 2） 毛保费比例法毛保费比例法 以毛保费一定的比例提取附加费用，适用于与保费成比以毛保费一定的比例提取附加费用，适用于与保费成比例变动的费用项目例变动的费用项目 （3 3） 定额法定额法 无论保险金额的高低，都计提相同的附加保费，适用无论保险金额的高低，

14、都计提相同的附加保费，适用于与保单数目有关的费用于与保单数目有关的费用（二）营业保险费的计算（二）营业保险费的计算 1. 1. 三元素法三元素法 原始费用：原始费用：保险公司为招揽新合同，在第一年度保险公司为招揽新合同，在第一年度支出的一切费用，对新合同费用按照保额一定的支出的一切费用，对新合同费用按照保额一定的比例比例在第一年提取。在第一年提取。 维持费用：维持费用：整个保险期间为使合同维持保全的一整个保险期间为使合同维持保全的一切费用，应分摊于各期，维持费用按固定金额切费用，应分摊于各期，维持费用按固定金额每年提取。每年提取。 收费费用：收费费用：收取保险费时的支出，分摊于各期，收取保险费

15、时的支出，分摊于各期，收费费用按总保费一定的比例收费费用按总保费一定的比例每年提取。每年提取。 三者相加即可得附加保费。三者相加即可得附加保费。 优点优点: :计算结果准确计算结果准确 缺点：计算过程复杂、繁琐缺点：计算过程复杂、繁琐 （二）营业保险费的计算（二）营业保险费的计算 2. 2. 比例法比例法 附加保费为毛保费的一定比例附加保费为毛保费的一定比例K，即有，即有 优点优点: :计算简便计算简便 缺点：缺点：K值确定带有主观性值确定带有主观性 3. 3. 比例常数法比例常数法 根据每张保单的平均保额确定出的每单位保根据每张保单的平均保额确定出的每单位保额所必须支付的费用，作为一个固定常

16、数。额所必须支付的费用，作为一个固定常数。KPPKPP1KCPCPKPP1第四节第四节 保险责任准备金及其计算保险责任准备金及其计算 责任准备金是保险公司按照法律的规定，为了责任准备金是保险公司按照法律的规定，为了履行其未来的赔付保险金的义务，从所收取的保险履行其未来的赔付保险金的义务，从所收取的保险费或税后利润中提留的资金准备。费或税后利润中提留的资金准备。 分类：分类： 未到期责任准备金未到期责任准备金 未决赔款准备金未决赔款准备金 保险保障基金保险保障基金 一、非寿险责任准备金及其计算一、非寿险责任准备金及其计算（一）未决赔款准备金（一）未决赔款准备金 是保险人在会计年度决算时，为该年度

17、已发生保是保险人在会计年度决算时，为该年度已发生保险事故的尚未决定或应付而未付的赔款及其理赔费险事故的尚未决定或应付而未付的赔款及其理赔费用而提存的一种资金准备。用而提存的一种资金准备。 分类：分类：1、已决未付准备金、已决未付准备金 指保险人已经对索赔案件理赔完毕，应赔付金指保险人已经对索赔案件理赔完毕，应赔付金额也已经确定但尚未支付。额也已经确定但尚未支付。2、已报未决准备金、已报未决准备金 指被保险人已经提出索赔，但未赔付。指被保险人已经提出索赔，但未赔付。 逐案估计法；平均值估计法；赔付率法；逐案估计法；平均值估计法；赔付率法；3、已发生未报告准备金、已发生未报告准备金 指保险事故已经

18、发生，但被保险人尚未报告的指保险事故已经发生，但被保险人尚未报告的赔案。赔案。（二）未到期责任准备金（二）未到期责任准备金 会计年度结算时对未满期保单的保险费所提存会计年度结算时对未满期保单的保险费所提存的准备金，以作为履行责任的准备。的准备金，以作为履行责任的准备。 非寿险的未到期责任准备金是指当年承保业务非寿险的未到期责任准备金是指当年承保业务的保险单中在下一年度继续有效保单的保险费。的保险单中在下一年度继续有效保单的保险费。1、年平均估计法（、年平均估计法（ 1/2法）法） 未到期责任准备金未到期责任准备金=当年自留保险费总额当年自留保险费总额 50%2、季平均估计法（、季平均估计法（1

19、/8法）法） 未到期责任准备金未到期责任准备金=第一季度自留保险费第一季度自留保险费1/8第二季度自留保险费第二季度自留保险费3/8第三季度自留保第三季度自留保险费险费5/8第四季度自留保险费第四季度自留保险费7/83、月平均估计法（、月平均估计法（1/24法）法） 未到期责任准备金未到期责任准备金=第一月自留保险费第一月自留保险费1/24第二月自留保险费第二月自留保险费3/24第十二月自第十二月自留保险费留保险费23/244 4、日平均估计法（、日平均估计法（1/7301/730法）法） 未到期责任准备金未到期责任准备金= =第一天自留保险费第一天自留保险费1/7301/730第二天自留保险

20、费第二天自留保险费3/7303/730第第365365天自留保险费天自留保险费729/730729/730 近似法：近似法： 未到期责任准备金未到期责任准备金= =有效保险保单有效保险保单未到期未到期天数天数保险期天数保险期天数（三）保险保障基金（三）保险保障基金 保险人为了应付巨灾和巨损而引起的特大赔款而保险人为了应付巨灾和巨损而引起的特大赔款而从保费收入中所提存的准备金。从保费收入中所提存的准备金。 按照当年保费收入的按照当年保费收入的1%来计提，直到达到总资来计提，直到达到总资产的产的10%； 稳健经营的需要。稳健经营的需要。二、寿险责任准备金的计算二、寿险责任准备金的计算（一）寿险责任准备金的概念（一）寿险责任准备金的概念1、它是指在长期寿险中保险人为了承担未到期责任、它是指在长期寿险中保险人为了承担未到期责任而计提的准备金，它是由保险人所收的纯保费中超而计提的准备金，它是由保险人所收的纯保费中超缴的部分及其利息累积而成。缴的部分及其利息累积而成。2、源于均衡保费制，自然保费制下是没有的。自然、源于均衡保费制，自然保费制下是没有的。自然保费、均衡保费保费、均衡保费 早期缴费中均衡保费多于