财务管理流程说明

1、流程名称财务档案管理流程流程编号主负责部门财务部总负责人编制者最后更新日期财务档案管理流程图说明流程目的规范集团总部财务档案管理工作，保证财务资料及时归档，财务档案的完整，提高档案查询效率。适用范围本流程适用于集团总部财务档案管理工作，下属单位财务档案管理可参考本流程。职责划分集团财务部是集团总部财务档案管理工作归口管理部门。流程说明1. 财务部有专人承担档案管理职责，定期进行财务档案检查，及时上交集团档案管理部门，保证财务资料的完整；2. 审核审批人因故不能履行签字职责时（如出差），可根据需要进行必要授权。任务名称节点工作内容工作标准时限相关资料/支持表单设置档案分类目录1财务部按照档案管理

2、的要求建立档案管理目录。会计档案的管理包括会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要史料和证据，需要进行合理的分类管理。分类具体包括：1. 会计凭证类：原始凭证、记帐凭证、其他会计凭证；2. 会计帐簿类：总帐、明细帐(依据科目建立)、日记帐、固定资产卡片、辅助帐簿、其他会计帐簿；3. 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表及附表、附注和文字说明，其他财务报告；4. 其他类：会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，银行余额调节表，其他应保存的会计核算专业资料。/财务档案分类目录收集档案资料2财务部设置专人负责收集有关财务档案资料。每月

3、形成的会计档案，应由专人按照归档要求，负责整理立卷、装订成册，编制会计档案保管清册。档案依据上述分类，分别保存，凭证按月整理保存，年终将本年帐簿存档。/整理档案3定期对财务档案进行分类整理，并编制分类档案目录。1. 包括会计凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报表、备查资料等；2. 核对其是否完整，是否有毁损、缺失。/装订档案4财务部对档案进行规范装订。1. 对经整理分类的财务档案增加档案封皮，进行规范装订（包括装订样式、档案封皮的选择和填列、编号等）；2. 及时装订，装订方式方法符合规范要求。2个工作日档案临时归档5对3年以内的财务档案资料临时保存在财务部，由专人保管。1. 保管规范、标准；2.

4、 根据档案的成分和状况，采取存放和安全保护措施，维护档案的完整与安全。3个工作日财务档案文件明细申请临时查阅、借阅6集团总部各部门和下属单位根据需要办理财务资料查阅、借阅申请。1. 严格执行查阅、借阅申请程序；2. 填写查/借阅申请单，填写信息真实、准确、完整。/财务档案借阅单财务档案查阅登记簿确认申请，确认档案存在7财务部确认查、借阅申请表，并对所要借阅的资料是否存在财务部进行确认。1. 确认申请表填写符合要求；2. 及时确认所需资料是否存在。1个工作日部门负责人审核8财务部负责人进行审核。认真审阅，确定借阅是否需要，资料是否可以提供，以及财务部是否能够提供，提出审核意见。1个工作日审批9集

5、团财务副总进行审批。财务副总参考财务部负责人意见，认真审阅：1. 是否属于保密档案，不许查阅；2. 查阅人是否有权利查阅；3. 查阅的必要性。1个工作日资料查阅或借阅，办理登记10业务人员根据查、借阅申请单内容借出有关单据原件或复印件。1. 查阅档案一般限在财务部内。原则上财务档案原件不得带出公司，只能办理复印手续，必要时要有财务人员陪同可带出公司；2. 财务部负责设置会计档案查阅登记清册，及时登记查阅人或者复制人的姓名、工作单位、日期、查阅内容、归还日期等。1个工作日财务档案借阅单财务档案查阅登记簿使用资料档案资料收回，办理注销手续1112业务人员根据其借出的财务资料原件办理业务，根据借阅时

6、的约定及时归还所借资料，同时到财务部办理注销借阅手续。1. 借阅档案时保证档案安全、完好，不得随意拆分使用，利用完毕及时到财务部办理注销登记；2. 借阅档案副本不得超过二个月，档案正本不得超过7天；3. 借阅期限已到，需要继续借阅者，可持所借档案，到财务室核对后，办理续借手续。/财务档案借阅单档案管理流程13在财务部临时归档超过3年的财务档案进入集团档案管理流程进行归档。详见档案管理流程相关标准。/附件：1. 财务档案分类目录2. 财务档案文件明细3. 财务档案借阅单4. 财务档案查阅登记簿附件1：会计档案分类表顺序号档案名称保管期限备注一、会计凭证1 原始凭证、记帐凭证、汇总表15年 其中：涉外、对私改造凭证永久2 银行存款余额调节表3年二、帐簿3 日记帐15年 其中：现金、银行存款日记帐25年4 明细帐15年5 总帐15年包括日记总帐6 固定资产卡片5年报废清理后7 辅助帐簿15年 其中：涉外、对私改造凭证永久三、会计报表类8 主要财务指标快报3年包括文字说明9 月、季度会计报表5年包括文字说明10 年度会计报表永久包括文字说明四、其他类11 会计移交清册15年12 会计档案保管清册25年13 会计档案销毁清册25年附件2：财务档案文件明细柜号： 序号年度保管期限机构（问题）盒号件号内