客户信用等级评估分析

1、客户信用等级评估方案总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占分，非财务指标占分。评分后按得分的高低，对客户分为、五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为级以上，类信用二代的信用等级必须为级以上，类信用二代的信用等级必须为级以上，类信用二代的信用等级必须为级以上。评

2、估步骤1. 收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；2. 填写客户基本情况表；3. 根据客户实际情况填写客户信用等级评分表；4. 按客户实际得分评定其信用等级。评估指标及分值一、 品质特性评价 分1. 整体印象 满分分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。成立年以上，公司规模较大， 员工表面素质较高，公司在同业中形象良好 分成立年（含年）以上，公司规模较中等， 员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好 分成立未满年，公司规模较小， 员工表面素质较低，公司在同业中形象较差 分2. 行业地位 满分分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定在当

3、地销售规模处于前三名 分在当地销售规模处于前十位 分在当地有一定销售规模，但排名较后 分在当地处于起步阶段 分3. 负责人品德及企业管理素质 满分分该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。主要负责人品德及企业管理素质好 分主要负责人品德及企业管理素质一般 分主要负责人品德及企业管理素质差 分4. 业务关系持续期 满分分与本公司的业务关系持续年以上 分与本公司的业务关系持续 年 分与本公司的业务关系持续 个月 分与本公司的业务关系期少于个月 分5. 业务关系强度 满分分以本公司为主供货商 分以本公司为次供货商

4、分偶尔在本公司提货 分6. 合作诚意 满分分合作态度好，愿意向本公司提供报表 分合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度 分合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表 分.员工人数 满分分人员稳定，从业人数人以上 分从业人数人 分 从业人数少于人或人员流动性大 分7. 诉讼记录 满分分无诉讼记录 分有诉讼记录但已全部胜诉 分有未决诉讼，或已胜诉但不能执行 分有诉讼记录，败诉 分二、 信用履约评价 分1. 信用履约率 满分分信用履约率上季累计偿还到期信用额上季累计到期信用额*满意值为得分实际值*2. 按期履约率 满分分按期履约率上季累计按期偿还到期信用额上季累计到期信用额*满意值为得分实际值*呆坏帐

5、记录 满分分上季无呆坏帐记录 分上季有呆坏帐记录 分三、 偿债能力评价 分1. 应收帐款周转天数 满分分应收帐款周转天数天*上季平均应收帐款上季销售额上季平均应收帐款（上季初应收帐款余额上季末应收帐款余额）满分值为小于天，超过天为分得分*（实际周转天数）2. 流动比率 满分分流动比率上季末流动资产上季末流动负债*满意值为大于得分实际值*.速动比率 满分分速动比率（流动资产存货待摊费用待处理流动资产损失）流动负债*满意值为大于得分实际值*.资产负债率 满分分资产负债率上季末总负债上季末总资产*满意值为低于（低于或等于均得满分）得分*（实际值）四、 资本状况评价 分1. 注册资本 满分分注册资本在

6、万元（含万元）以上 分注册资本万元 分注册资本在万元以下 分2. 年营业额 满分分年营业额万元以上 分年营业额万元 分年营业额万元 分年营业额万元 分年营业额万元 分年营业额万元 分年营业额低于万元 分3. 营业额增长率 满分分营业额增长率(上季销售收入额前季销售收入额)前季销售收入额满意值为(高于或等于均得满分)得分实际值*五、 盈利能力评价 分1. 销售毛利率 满分分销售毛利率至上季销售毛利至上季销售额上季销售毛利上季销售额上季销售成本满意值为（高于或等于均得满分），毛利为负值的不得分得分实际值*2. 销售净利润率 满分分销售净利润率至上季净利润至上季销售额满意值为（高于或等于均得满分），

7、利润为负值的为分得分实际值*信用等级标准一、 能提供财务报表的客户（一）经销商1. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。2. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。3. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。4. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分不低于分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录。5. 级。得分为分（含分）以上，信用履约率得分不低于分，按时履约率得分不低于分，无呆坏帐记录。（二）、系统集成商1. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。2. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。3. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。4. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分不低于分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录。5. 级。得分为分（含分）以上，信用履约率得分不低于分，按时履约率得分不低于分，无呆坏帐记录。二 不能提供财务报