信用证欺诈的成因及防范

1、信用证欺诈的成因及防范摘要信用证(letterofcredit)是目前国际贸易最重要的结算方式，为世界各国所广泛采用。然而，随着国际贸易的快速发展，作为信用证的负面产物信用证欺诈案也频频发生。信用证欺诈的种类十分繁多，从不同的角度分析会有不同的类型。而且随着科技伎俩的不断提高，其表现形式也变得更加复杂和隐蔽。从信用证内部运行机制上来看，信用证机制本身的独立性原那么和外表相符原那么恰恰是信用证单据欺诈得以滋生的温床。此外信用证外部爱护机制相对单薄，信用证当事人因素，也是信用证欺诈产生的原因。杜绝欺诈的产生是十分困难的，在实务中，只有做好充沛的事先准备，才能最大限度地防止欺诈的发生。信用证交易各当

2、事人，包括贸易双方和银行职员，都要做好自我防备，提高自身业务素质，增强防备意识等。本文拟在总结前人研究成果的根底上，简要阐述了信用证欺诈，通过对信用证欺诈的表现形式进行分析，结合欺诈产生的原因，重点指出在实务中信用证当事人的自我防备策略，以有效地防备和控制信用证欺诈。关键词：信用证、信用证欺诈、防备ABSTRACTWhereasletterofcreditisthemostpopularsettlementinstrumentininternationaltrade,andithasbeenwidelyadoptedbycountriesallovertheworld.However,alon

3、gwiththefleetlydevelopmentofinternationaltrade,astheletterofcreditnegativeproduct-letterofcreditfraudoccursfrequently.TherearevariouskindofL/Cfraud,andalongwiththeunceasingenhancementoftechnicalmethods,themanifestationofL/Cfraudaregettingmoreandmorecomplicatedandhidden.Thebasicprincipleofindependenc

4、eandotherinnerflawsinL/Ccausesthepossibilityoffraud.TheunsubstantialexteriorprotectionmechanismandfactorsfromL/Cpartiesareothercausestoproductfraud.Itisverydifficultytoeradicatefraud,soinpractice,onlypreconditionfully,canavoidtheoccurrenceoffraudfurthest.Thisarticledrawsupinsummarizesinthepredecesso

5、rresearchresultsfoundation,explaintheL/Cfraudbriefly,throughtheanalysisoftheL/Cfraudforms,thencombinethereasonsofL/Cfraud,pointsoutthemeasuresofkeepingawayL/Cfraudattheangleofletterofcreditpartiesinpractice,topreventandcontrolL/Cfraudeffectively.KEYWORDS：LetterofCredit，L/Cfraud，Prevention正文目录第一章信用证欺

6、诈概述….1第一节信用证欺诈的定义….1第二节信用证欺诈的构成条件….1第二章信用证欺诈的种类3第一节受益人自谋的信用证欺诈….3一、伪造全套单据的信用证欺诈3二、受益人在单据中作欺诈性陈说…4三、伪造局部单据的信用证欺诈4第二节开证申请人自谋的信用证欺诈….4一、软条款信用证欺诈4二、"转让信用证"欺诈…5三、变造、伪造信用证的欺诈…6第三节受益人和船东共谋的信用证欺诈.7一、利用空头提单进行欺诈7

7、二、保函换取清洁提单欺诈7三、预借提单欺诈….7四、倒签提单欺诈8第四节开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈….8第五节开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈….8第三章信用证欺诈的成因及防备…10第一节信用证欺诈的成因.10一、信用证欺诈的客观原因及防备10二、信用证欺诈的主观原因…10第二节信用证业务各当事人的自我防备11一、开证申请人的防备.11二、受益人的防备…12三、银行的防备.13参考文献.14致谢第一章信用证欺诈概述第一节信用证欺诈的含义目前世界各国法律对

8、欺诈的规定不同，国际商会没有对信用证欺诈做出定义，所以世界各国对信用证欺诈的认定主要还是依据各自的国内法。由于"在统一惯例500中提出一个明确的技术语章节是一种可怕的尝试。这将引起许多国家委员会之间的争论，而且不能保证对这些定义的下法能取得国际间的一致意见，所以这个尝试被放弃了。"因此国际商会没有对欺诈下一个定义，也没有对信用证欺诈作出规定。布莱克法学辞典中关于欺诈的定义是"有意地曲解真相以便诱使其他人依赖该曲解从而从他人处获得本不属于他自己的有价值的事物或某种法律上的权利。通过语言或行为，通过说谎或错误引导，或隐瞒应该披露的事实，虚假的陈说事实，使别人据此行动从

9、而造成法律上的损失。"我国法律对欺诈的定义是："一方当事人成心告知对方虚假情况，或者成心隐瞒真实情况，诱使对方当事人作出错误表示的，可以认定为欺诈行为。"综上所述，信用证欺诈即是利用信用证作为伎俩进行的欺诈。理论上说，就是信用证交易过程中的当事人，就信用证本身及信用证交易的某个环节，成心告知对方虚假情况，或成心隐瞒真实情况，从而使相对人遭受财产损失或使其财产平安受到威胁并使自己从中获取不法利益的不法行为。第二节信用证欺诈的构成条件信用证欺诈作为一种成心欺诈行为，主观上必须有欺诈的成心，客观上必须有欺诈的后果。确定主观上的成心欺诈，可采用下列规范：1有足够的证据证明

10、卖方成心不装运，不交付单证下的局部或全部货物；2在买方或其他有关方面提出异议后，卖方未立即采取实质性补救措施。确定客观上的欺诈后果，也可依据如下规范进行判断：1卖方提供的是伪造的单证或完全不交付单证项下的货物；2卖方局部交付了单证所代表的货物，但所交付的仅仅是次要的货物，或者所交付的这局部货物令买方完全无法实现普遍公认的买货目的；3卖方所交付的货物虽有一定的价值，但达不到单证所代表价值的50%，从而使买方的合同目的落空。当主、客观条件同时具备,便可认定信用证欺诈的确存在了。第二章信用证欺诈的种类信用证欺诈的种类繁多，根据不同的规范可以做出不同的分类。从欺诈行为的表现形式分析，有伪造实例或签字、

11、印鉴；变造、伪造信用证；盗用或借用其他银行密押；伪造单据、伪造提单、预借提单、倒签提单；"软条款"信用证；以次充好、以假充真；进口商不依合同开证；进口商故设障碍等。本文将从信用证欺诈行为的主体的分类，结合实务中的有关案例去分析每个当事人所可能进行的欺诈。第一节受益人自谋的信用证欺诈一、伪造全套单据的信用证欺诈伪造全套单据的信用证欺诈是指信用证受益人在货物基本不存在的情况下，以伪造的和信用证的要求相符的单据使银行因外表上单证相符而无条件付款，从而到达诈取信用证项下款项的目的的欺诈。在信用证交易中，一些诈骗分子在手中基本没有货物的情况下，通过欺诈伎俩与进口商订立国际货物买卖合同

12、，让后者通过银行开出以自己为受益人的不可撤销信用证，然后再根据信用证条款的规定伪造有关单据。这些单据从外表上看一般都合乎信用证要求，议付行在议付时难以发现其中的破绽。而出口商所在地的银行议付后只要不知诈骗之事就成了正当持票人，可以凭此向开证行索汇，而开证行也常常蒙在鼓里，依据单证一致原那么对外付款，有时开证行即使明知其中有诈，但面对作为正当持票人的议付行只能照单付款，最后只有进口商承当风险，而且这些国际诈骗分子往往是来无影、去无踪，进口商付款后一般都处于要货无着、索款无门的被动境地，常常是血本无归。案例：我国A公司曾委托国内B银行开出以香港C公司为受益人，金额为126万美元的不可吊销信用证。后

13、B银行收到香港议付行议付的信用证项下的全套单据，寄单面函上未标明任何不符点，审单后未发现不符点便向香港议付行电付，议付行也将货款解付给C公司。付款后20多天，开证行因货迟迟未到展开调查，发现该套单据是在香港伪造的，货物基本未装船。诈骗分子在得手后已将全部资金转移到国外。后虽经多方努力，开证人也未能得到任何补偿，遭受严重损失。二、受益人在单据中作欺诈性陈说此种欺诈方式是指受益人以另外一种货物或残、次货物代替信用证中所要求的货物而进行的信用证欺诈。此种欺诈方式，单据都是真实的，货物也实际存在，但装运的货物不是信用证所要求的货物，而是残次品或废物。商业发票由卖方制作，因此作欺诈性陈说极其容易。保险单

14、虽然由保险公司签发，但完全依靠投保方的老实披露，否那么保险单的内容也不真实。货物运输时承运人只有检查货物外表状况的权利义务而无权随意开箱检查，无法知道其中货物的真实性，只要货物外表状况良好，卖方就可以得到清洁提单,所以运输单据内容也极易伪造。由于受益人所提交的伪造的单据外表上都合乎信用证的要求，开证行必须付款，结果会导致买方遭受损失。案例：2008年5月，中国济南某进出口公司与美国A公司签订了一份购销总价值为200万美元的汽车零配件合同，约定于2008年6月30日前装运，CIF到青岛港，以信用证作为支付方式，6月20日，济南某进出口公司向济南某银行申请开立了以美国A公司为受益人的信用证。美国A

15、公司在6月28日将已使用过，即将淘汰的汽车零配件当成合格产品装运，却仍出具了正常的价值200万美元的商业发票，并向议付行提交了其他全套单据，从而换取了信用证。同年8月29日，货物达到青岛港，买方委托的某公司经检验，发现所装货物全部为残、废品，于是马上通知买方济南某进出口公司，买方立即以欺诈为由要求银行拒付信用证项下的款项，并及时向法院申请了禁令，禁止银行向卖方支付货款才防止了损失。三、伪造局部单据的信用证欺诈此种欺诈方式做法类似伪造全套单据的信用证欺诈，欺诈人向银行提交的单据中有局部是真实的，有局部是伪造的，如伪造单据上的签字等。第二节开证申请人自谋的信用证欺诈一、软条款信用证欺诈软条款信用证

16、又称"陷阱"信用证，指开证申请人开立的信用证中附有"陷阱"条款，据此条款开证申请人或开证行具有单方面随时解除付款责任主动权的信用证。其基本特征是它赋予开证行或开证申请人单方面的主动权，使得信用证可因开证行或开证申请人单方面行为而解除，其实质就是变相的可撤销信用证，易造成单证不符而遭开证行拒付。实践中常见的软条款大致有如下几种形式：1暂不生效条款。如规定信用证暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经买方最终确认后再通知生效。此类条款使得出口货物能否装运完全取决于进口商而出口商处于十分被动的地位。2对装运的限制。如规定船公司、船名、装船日期、起运港、

17、目的港、验货人等须开证申请人通知或经其同意，或以开证行修改书的形式另行通知。3规定品质检验证书须由开证申请人或其授权者出具，须由开证行核实并与开证行存档的印签相符；规定采用买方国商品检验规范。此类条款最终会导致信用证失效，履约金、佣金、质量保证金、开证费或手续费等被骗取。4限制性付款条款。如开证行只有在货物达到时没有接到海关禁止进口的通知或配额已满的通知时才付款，亦或只有在进口国海关检验放行后才付款等等。5在信用证中设置相互矛盾的条款，置卖方受益人于被动地位。6要求提交不易获得的实例的条款。案例：某中行曾收到一份由香港KP银行开出的金额为1，170，000.00元的信用证，受益人为广西某进出口

18、公司，出口货物为木箱。该证有如下"软条款"："本证尚未生效，除非运输船名己被申请人认可并由开证行以修改书形式通知受益人"(THISCREDITISNOTOPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEENOPPROVEDBYAPPLICANTANDTOBEADVISCEDL/COPENINGBANKINFORMOFANL/CAMENDMENTTOBENEFICIARY)。该中行在将信用证通知受益人时提醒其注意这一"软条款"，并倡议其修改信用证，以防止可能出现的风险。后经磋商，申请人撤销该证，另由香

19、港KP银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证，但证中仍有这样的"软条款"："装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装运日期时，才能实施"(SHIPMENTCANONLYEFFECTEDUPONRECEIPTOFANAMENDMENTOFTHISCREDITADVISINGNAMEOFCARRYINGVESSELANDSHIPMENTDATE)。实际上，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却面临假设申请人拒发装运通知，那么无法提交全套单据给银行议付的风险。经该中行调查发现开证申请人存在欺诈的嫌疑并积极采取措施才免遭损失。二、"转让信用证&

20、quot;欺诈可转让信用证是指信用证的受益人第一受益人可以要求被授权付款、承当延期付款责任、承兑或议付的银行，或在自由议付信用证的情况下，在信用证中特别授权转让的银行，将该信用证全部或局部转让给一个或数个受益人第二受益人使用的信用证。第二受益人可根据被转让的信用证，以自己的名义装船，以自己的名义提交单据请求付款。因此，这种转让是第一受益人在信用证项下的权利、义务的一并转让，受让人在信用证中接替了让与人的地位，得到预先的保证即只要信用证的条款得到遵守，就有权请求开证行偿付。如：香港是一个转口贸易中心，出口公司与香港中间商做生意，结算方式如采用信用证方式，一般资信较好的中间商以"背对背信

21、用证"的方式开来信用证，以明确中间商及香港银行的付款责任。如果中间商不以开证的方式，而是以转让国外原开证行信用证的方式，此类转让常有下列三个条款：1交款期和有效期在香港，交单期很短；2香港转让费用由国内公司承当；3付款条件为香港转让行收到国外开证行付款后，再付给国内公司。第一个条款因交单期短，容易造成逾期交单，且有效地在香港，国内方面难以控制有效期。第二个条款使国内出口商除负担国内银行费用以外，额外负担香港银行费用。第三个条款使其结算方式由名义上的信用证方式变成了实际上的托收方式，中间商往往将风险转嫁国内。这种有利润无风险又不占用资金的做法对国内出口商是不公平和不对等的，除非特殊情况

22、，转让信用证的方式国内出口商不应接受。三、变造、伪造信用证的欺诈变造信用证是指行为人在真实、合法的银行信用证结算凭证的根底上或以真实的银行信用证结算凭证为根本材料，通过剪接、挖补、涂改等伎俩改变银行信用证结算凭证的内容和主要条款使其成为虚假的信用证的行为。伪造信用证是指行为人未经国家有关部门的批准，采用描绘、复制、印刷等办法仿照信用证的格式、内容制造假信用证的行为或以其编造、冒用某银行的名义开出假信用证的行为。案例：中国银行西北某分行在1992年8月收到香港一家银行的来电，询问该行是否于同年4月开出过第BOC88-3560号、金额为169，200美元的信用证，该证的开证申请人为西北某进出口公司

23、，受益人为香港东南公司。该行经查阅案卷并立即回电通知未开出此证，同时向香港某行索取影印件，发现该证系多年前使用的旧格式，开证申请人的名称早己改变。其中一个签字与当年8月版印鉴不符，据此，该行确认此信用证系伪造，防止了一场欺诈案的发生。第三节受益人和船东共谋的信用证欺诈一、利用空头提单进行欺诈空头提单是指承运人签发的所载货物实际并不存在的提单。这种方式表现为受益人和船东合谋伪造提单等信用证所要求的单据凭以结汇，直接诈取货款。通常情况是受益人的货物基本不存在，而只凭受益人与船东伪造的提单和其他有关单据便可从银行结汇。二、保函换取清洁提单欺诈在国际贸易结算中，银行不接受不清洁提单进行结汇。受益人为了

24、顺利结汇，往往勾结船东，出具标志货物在"良好"状态下装船的清洁提单，以隐瞒货物装船前的瑕疵，这便构成了对买方的欺诈。该种形式的欺诈通常发生于以CIF或CFR价格成交的货物买卖当中，这两种买卖合同均由卖方负责租船订舱，这便为卖方与船东合谋信用证欺诈提供了时机和条件。案例：某土产公司在湛江港将其出口的木薯片交某远洋公司所属的A轮承运，总重量16443吨，由于其中的一局部木薯片已经霉变，该公司为了如期履行合同，遂要求船方出具清洁提单，船方担忧买方不接受货物，要求某土产公司出具保函。某土产公司就向船方出具了保函，保证承当责任，船方接受保函，并签发了清洁提单。某土产公司因此顺利地用单

25、据换取了信用证，并收取信用证项下的货款，而买方却因此而遭受了损失。三、预借提单欺诈预借提单是指承运人已接管货物，但还未装船，或正将货物装船但还未装完，应托运人的请求即时签发的提单，以满足信用证的最迟有效日期，从而如期办理结汇手续。这种提单通常是在信用证规定的装船日期和交单结汇日期即将届满时，托运人为了能使单证一致，从而要求承运人签发装船日期比实际装船日期提前的提单。案例：1993年5月8日，广澳公司与茂林合板厂签订购销合同，约定以信用证方式结算。6月4日，广澳公司向中国银行汕头分行申请开立以茂林合板厂为受益人的100%即期议付不可撤销跟单信用证，约定货物装运期不迟于1993年7月31日，可分批

26、装运，不可转运；议付单据包括一套以议付行为指示人的清洁己装船提单；信用证有效期至1993年8月21日。第一批胶合板按时运达。第二批货物由联发公司承运，其向茂林合板厂签发了一式三份清洁已装船提单，提单记载船名为"新发"轮，货物为2，999.9893立方米胶合板，签发日期为1993年7月31日。8月3日，茂林合板厂以此传真通知广澳公司。8月24日，广澳公司收到中国银行汕头分行要求其付款赎单的通知书，此时，货物尚未抵达汕头港。据调查，"新发"轮7月30日至8月6日还在汕头港进行上一航次的卸货。广澳公司认为承运人联发公司与茂林合板厂歹意串通，签发了虚假提单，属于

27、提单欺诈行为，遂将茂林合板厂和联发公司告上法院。后法院判处该行为构成预借提单，茂林合板厂与联发公司共同侵权，赔偿广澳公司并支付违约金。四、倒签提单欺诈倒签提单是指承运人在货物装船完毕，签发提单时，应托运人请求，将提单签发日期提前到信用证规定的装船日期。预借提单和倒签提单这两种提单实际上都是伪造装运日期以隐瞒卖方延迟交货的侵权行为。案例：1995年5月5日中国甲公司和德国乙公司签订钢材买卖合同，双方约定，乙公司在收到甲公司开出的不可撤销信用证后40天内装船，目的港为广州黄埔，装船日期为7月2日。尔后，甲公司按合同规定开出金额为345万美元的不可撤销信用证。7月4日，甲公司收到乙公司的装船通知，告

28、知货物己按照装船期装船。7月25日，开证行收到信用证项下全套单据，并予以承兑。8月15日，提货人到黄埔港提货时发现货船并未到港。经查，乙公司并未在7月2日装船，实际装船期为7月20日，提交给开证行的提单是倒签提单。于是，出现了一场纠纷。第四节开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈该种欺诈方式是指开证申请人与受益人相互勾结，或编造虚假、或基本不存在的买卖双方关系，由所谓的买方开立信用证，所谓的卖方向银行提交伪造的单据，骗取开证行或其指定行的货款。有时，买卖双方共同欺诈，是为了骗取按正常程序本无法获得的银行融资和贷款，为此买卖双方签订一份实际不执行的合同，按合同规定买方将委托开证行开立信用证，等卖方拿

29、到信用证后以信用证为抵押向银行申请贷款，目的是为了执行买卖双方签订的合同即要采购原材料生产产品。从银行顺利得到贷款后买卖双方瓜分贷款，卖方不向银行提交信用证规定的单据，买方也不要求交货，即基本不执行合同，结果银行遭受损失。比方牟其中远期信用证融资诈骗案就是一个很好的例子。1995年7月，"天津南德经济集团"为解决其资金困难，与"香港东泽科技有限公司"密谋以东泽公司为受益人开立空头信用证融资，从95年8月一96年8月，中国银行湖北省分行共为其开证33单，金额8000余万美元。东泽公司将已承兑的汇票在境外贴现，扣除5%一10%的提成后，余款均转至南德集团，投

30、资于某工程中。此案被我公安机关及时侦破，中行湖北分行共损失35，499，478.12美元，南德集团总裁牟其中最终被判处无期徒刑，剥夺政治权利终身。第五节开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈开证申请人与开证行合伙拒付的现象也是常有的。当买方与银行在单据是否合乎信用证规定，是否拒绝付款问题上存在分歧时，银行经常受到逼迫开证行以单据不符为由拒付信用证项下的货款。同时为了使开证行协助买方，买方也向银行提出保证担保，假设开证行因为拒付而陷入诉讼，遭受损失，买方将全额补偿给银行。这就是银行与买方合伙进行的欺诈，因为银行明知拒付这一行为将给卖方造成损失，还是协助买方进行欺诈。以上分析了信用证付款方式中可能发生

31、的欺诈的种类，但随着交易的复杂性以及交易环境的变化，以及电讯技术的飞速发展，欺诈伎俩也在不断更换翻新，且时常各种伎俩交织在一起，从而更具隐蔽性、多样性和复杂性。第三章信用证欺诈的成因及防备第一节信用证欺诈的成因一、信用证欺诈的客观原因及防备(一)信用证内部独立性原那么、外表相符原那么使受益人以假单证特别是伪造提单进行信用证欺诈的案件频频发生。提单的可转让性是跟单信用证制度使用提单作为交货证明的重要依据，也是信用证独立性原那么的内涵，也使得实施欺诈更加容易。(二)国际上不足统一的对信用证及欺诈的法规，UCP500没有对欺诈下一个定义，更没有对信用证欺诈做出规定；无专门打击欺诈的机构和相配套的措施

32、，使得各国对信用证欺诈的打击、执法力度不够，在一定程度上纵容了欺诈行为的发生。各国公司法立法的迥异给开立"皮包公司"和"空头银行"提供了便利，使得欺诈者泛滥成灾。(三)信用证欺诈具有国际性、复杂性、敏感性等特点，这样就增加了防备信用证欺诈的难度，必须加强国际间的交流合作，共同做好防备工作。如修改、完善和制订有关的国际惯例和立法：制定反信用证欺诈法；修订跟单信用证统一惯例增加反信用证欺诈的条款；各国制定、修订、完善并严格实施公司法中有关公司设立的条款等。使全球能够加大对信用证欺诈的打击力度。信用证欺诈产生的原因主要有信用证内部运行机制的缺陷，外部爱护体制的

33、缺乏，也即客观原因，在这方面主要是国际相关机构或国家相关组织能做的努力。还有当事人的因素，实务中做为信用证当事人重要的是认清自身方面的原因以及做好自我防备。二、信用证欺诈的主观原因一欺诈者的因素大量国际投机商的存在是信用证欺诈产生的基本原因。信用证欺诈的巨额利润和简单易行吸引了许多犯罪集团的目光。同时，信用证欺诈较之贩毒、抢劫等犯罪行为而言，风险要小很多，这也是导致投机商们乐此不彼的一个重要原因。二被欺诈者的因素许多银行的职员和从事国际贸易的业务人员素质比拟低，如防备信用证欺诈的警惕性不高、防备欺诈的意识单薄、辨认欺诈的能力不强、资信调查的把握力度不到位以及知识、技能的不完善等。还有相关知识的

34、不足，尤其是关于国际贸易的业务知识及国际结算方面的知识，很多从业人员对相关国际惯例、法律也都不熟悉，且在众多信用证环节中不可防止地会存在一些间隙与漏洞，所以，一些信用证贸易商的知识不足及业务素质低下往往会给欺诈者提供欺诈契机。在信用证欺诈发生以后，被欺诈者往往无力或不愿采取措施补救或查究欺诈人的法律责任，因为国际诉讼的复杂性，一旦采取措施，所付出的人力、物力、财力等各项支出将十分巨大，甚至得不偿失，并且所采取的措施不一定能获得称心或预期的结果，这在一定程度上也放荡了欺诈者。第二节信用证业务各当事人的自我防备一、开证申请人的防备一慎重选择贸易搭档，加强对贸易搭档的资信调查在签订买卖合同之前，一定

35、要先深入调查对方的资信情况，选择与具有一定声誉或资信情况较好的公司做交易。资信情况好有如下规范：一是有履约能力；二是能老实守信地履约。开证申请人可以向受益人所在国的资信评估机构、商业行业协会、国外咨询机构等组织机构进行查询，调查对方的资信情况，并可建立完备的档案，以供日后查询。二正确选择贸易术语在订立买卖合同时，买方应中选择适当的贸易术语来防备信用证欺诈的发生。通常，在风险不确定的情况下买方最好是选择以FOB价格成交，由自己租船订舱，支付运费以及办理国际货运保险。这样既可避免卖方伪造提单，或与船公司合谋倒签提单、预借提单或签发不实清洁提单，而且也可根本上避免卖方以次充好、短装货物的情况发生。三

36、合理选择信用证种类一般地说，在金额巨大的成套设备买卖中，在分批交货的贸易中，买方应力争使用循环信用证。循环信用证允许受益人循环使用规定的金额，一直到假设干次后总金额用完。这种方式可使最终的付款发生在设备妥善安装或各批货物交完之后，因而可保证卖方提供货物的质量到达信用证的要求。尽量不开可转让信用证或只开限制转让给指定的对其资信情况十分了解的公司的信用证，以避免信用证转入不法商人之手实施欺诈行为。另外，应防止使用自由议付信用证，坚持使用限制性议付信用证，也可规定开证行为付款行，其他银行不能议付单据，这样可避免利用假单据骗取信用证下的款项。四明确订立信用证条款的内容、严格审核单据货物买卖合同信用证条

37、款是买方申请开立信用证的条件和依据，开证行根据开证申请人的要求开立信用证。所以，应当明确地订立信用证条款，决不能模糊其词，尤其是单据条款和装运条款。单据条款主要是规定单据的种类及份数，这是信用证的最主要条款，因为银行付款与否仅凭单据，所以，进口商应根据合同的具体要求对提单、保险单、商业发票、商检证书、卫生证书、质量证书等提出明确而又具体的要求，从而防止出口商利用信用证条款的粗略、模糊而提交不合乎合同要求但合乎信用证要求的单据诈取货款的情况发生。五及时调查货运航程及行踪买方可根据合同中运输条款，派人或委托有资信的商检机构到装运港，了解与船运有关的情况，包括船名、船东、船龄、吨数等，货物是否上船、

38、起航日期、航行方案、抵达日期等情况。货船起航后，买方应随时了解航向动态，通常每隔7-10天买方应向承运人或船东查询一次船方，如果发现异常情况须立即报告保险公司，追查承运人、代理人、卖方的律师、船东等，不能缓慢。及时、充沛地把握船运航向动态可以了解信用证所要求的单据是否伪造或有欺诈性陈说。六强化监督装卸和商检伎俩对于对方派船或对方封装的集装箱货物或成套设备或量大价值高的货物，可以派人监装监卸，按信用证要求核查货物的正确性，其中包括厂名、品名、规格、数量、质量和包装情况，或委托港口代理进行监装；在选择好商检规范、办法的同时，选择独立的检验人或当地检验机构或可靠的代理对货物进行检验，出具证明。二、受

39、益人的防备一受益人也应当慎重选择贸易搭档作为买方和卖方，都应作好对方的资信调查，慎重选择交易搭档，特别是由中间商介绍的客户。在签订贸易合同以前，必须作好对方的资信调查，不要过早地投入资金，草率地签订合同。另外，对于船东、承运人的资信情况可以通过国际海事局，劳氏船级社调查中心等机构了解。卖方在实际业务操作中还应当克服急于出口创汇而无视风险防备的心态，应当了解开证行的资信，避免买方与开证行共同欺诈。二慎重订立货物买卖合同的信用证条款受益人在订立货物买卖合同中的信用证条款时，应当慎重考虑，认真核对，尽量不接受对方提出的"软条款"，以避免买方利用信用证中的"软条款&quo

40、t;进行欺诈。另外，如果买卖双方一旦确定信用证支付方式，作为受益人，出口商应要求进口商尽快开立信用证，并使信用证有合理、适当的有效期，以使受益人有合理充沛的时间要求修改不合理条款及安顿装运。也使得买方无法利用信用证条款进行欺诈。三认真审核单证出口商在收到银行交来的信用证后，应对比买卖合同全面审核，以防备信用证条款和合同的规定不符或有"软条款"或混充信用证。一旦发现信用证内容与买卖合同有不符之处或无法执行的条款应立即要求进口商改证，且在收到开证行的改证通知书前方可备货装运。另外要审查信用证的可靠性，应确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。四提高从业人员业务素质、增强防备意

41、识信用证欺诈的防备很大程度上依赖于从业人员的素质，在国际贸易中，买卖双方都应当努力提高其从业人员的素质，使之具备船舶、海运、提单、海上保险等国际货物买卖过程等方面的知识和经验，有熟悉的信用证支付方式的业务技能，并且具有较强的风险防备意识，只有这样，才能最大限度的防止信用证欺诈行为的发生。三、银行的防备一严格审核单证，加强对混充信用证、"软条款"信用证的防备根据UCP500规定，信用证可经通知行通知受益人，如果通知行决定通知信用证，那么应合理谨慎地审核所通知的信用证的外表真实性，所以通知行接到买方的电开信用证或信用证修改书应核对密押，信开信用证应核对印鉴，并将核对的结果在来证

42、上加盖"印鉴核符"、"密押相符"、"印鉴不符待查"、"密押不符待查"等专用章，并对印押不符的来证要对外查询。对外表真实性不能确定的来证，通知行仍决定通知该信用证，那么它必须告知卖方它不能确定该信用证的真实性。此外，银行还应和卖方密切联手，针对混充信用证欺诈的其他特征，认真审核信用证的外表真实性。银行亦应协助贸易商加强对信用证"软条款"的辨认，一旦发现，应提醒卖方修改信用证。在审核单证时倘假设发现可疑的地方，应该尽快通知有关当事人进一步调查，如发现载运货物、船舶、航程有疑点，可以询问国际海事局。二

43、做好对往来银行、客户的资信调查及咨询效劳一般来说，银行信用比商业信用更为可靠，但只有资信良好的银行才有这种可靠信用。信用证贸易商习惯于受益人所在地通知行负责审核开证行资信，该通知行应协助信用证的受益人正确树立银行风险的认识。一旦开证行倒闭，受益人便可能得不到信用证项下的款项，该种情形下通知行无义务赔偿所造成的损失。比方银行可以倡议受益人要求开证行在信用证中做特别声明："进口商在开立信用证时须向其交纳的相当于信用证金额的资金，由开证行代开证申请人专为受益人利益保有，以待受益人凭合乎信用证规定单据支取，不得娜作他用"。这样一旦出现开证行倒闭情形，受益人能从这笔资金中享有优先受偿权。同时银行还应协助受益人作好偿付行、保兑行的资信调查工作，及时把对国外联行或代理行反应的信息提供应受益人在加入对外谈判时要认真审查支付条款，如发现某项规定对受益人不利，应及时提出并作出更正。银行还应适当的关注进出口商的贸易背景。要注意调查和收集进出口企业的资信情况、进出口交易纪录等信息。三加强培养业务人员的素质银行业务人员不仅要求具有熟练的业务知识和技能，而且应该具有良好的法律意识和风险防备意识，银行同时也应当健全标准各项内部规章制度和自律机制。随着竞争的日趋剧烈，瞬息万变的市场对业务人员提出更多更高的要求，贸易做法也越来越灵活多变。实践说明，大多数伪造