银行承兑汇票培训课件.

1、Contents票据体系介绍绍12银银行承兑汇兑汇票基本理论论4新版票据防假培训训3客户户受理银银承时时常遇到的问题问题票据的产生1票据的概念2票据的种类3票据的特点4票据的功能5票据的基础关系6对票据业务真实性关系审核的必要性7一、票据体系介绍4一、票据体系介绍票据的产生实务概念实务概念 我国的票据是由中国人民银行审定并在指定的印钞厂印制的。必须按照人民银行设立的规定进行填写，票据签发人必须按照规定签发并在指定地方盖有印章才能成为具有法定作用的重要货币凭证。理论概念理论概念票据是在货币或商品流动中为债权、债务的发生、转移和偿付而使用的一种信用工具。票据票据一、票据体系介绍票据概念一、票据体系

2、介绍票据的体系一、票据体系介绍 票据特点一、票据体系介绍票据功能一、票据体系介绍票据的基础关系一、票据体系介绍票据的基础关系一、票据体系介绍小结银行承兑汇票的定义1银行承兑汇票承兑业务的定义2银行承兑汇票的起源3银行承兑汇票的本质4银行承兑汇票的流转程序图5银行承兑汇票的主要当事人6票据行为7二、银行承兑汇票基本理论中国人民银行对承兑业务的政策规定8银行承兑汇票产品优势9二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的定义出票人为银为银行以外的企业业和其他组织组织。二、银行承兑汇票基本理论. 银行承兑汇票承兑业务的定义 指汇汇票的付款人按照票据法的规规定，在汇汇票上记载记载一定的事项项，以 表示其愿意支

3、付汇汇票金额额的票据行为为。（票据法票据法）承兑制度仅）承兑制度仅适用于汇票。适用于汇票。 指中国银国银行股份份有限公司作为为承兑兑行，根据承兑兑申请请人的申请请，承 诺诺在银银行承兑汇兑汇票到期日对对收款人或者持票人无条条件支付票据金额额 的票据行为为。 承兑业务兑业务包括银银行承兑汇兑汇票的签发签发、承兑兑、付款等。二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的起源二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的主要当事人 出票人收款人付款人持票人保证人承兑人背书人当事人之间的票据关系被背书人二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票当事人二、银行承兑汇票基本理论票据行为出票二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票出

4、票 能够使票据法律关系实际发生的法律事实能够使票据法律关系实际发生的法律事实，主要是票据法律行为，简称“票据行为票据行为” 票据当事人之间存在的票据关系，经票据法的调整成为票据法律关系 票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在票据法律关系票据行为二、银行承兑汇票基本理论票据行为的概念二、银行承兑汇票基本理论票据行为承兑. 银行承兑汇票票样二、银行承兑汇票基本理论二、银行承兑汇票基本理论票据行为承兑二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书被背书人被背书人B B被背书人被背书

5、人C C被背书人被背书人DD被背书人被背书人E E被背书人被背书人F F背书人背书人A A签章签章年月日年月日背书人背书人B B签章签章年月日年月日背书人背书人C C签章签章年月日年月日背书人背书人D D签章签章年月日年月日背书人背书人E E签章签章年月日年月日二、银行承兑汇票基本理论背书连续图表示意图二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书p 委托收款背书委托收款背书1.“委托收款”背书书的概概念 是指持票人以行使票据上的权权利为为目的，而授予被背书书人以代理权权的背书书。2、特征 委托收款背书书是一种种非转让转让背书书，其目的与转让与转让背书书是完全不同的，

6、它它不以转让转让票据权权利为为目的，而是持票人以背书书方式授予他人一定的代理权权。二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票付款二、银行承兑汇票基本理论中国人民银行对银行承兑汇票业务的政策规定二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票产品突出特点二、银行承兑汇票基本理论1、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； 2、与承兑银行具有真实的委托付款关系； 3、能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票； 4、有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。 5、与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。 6、能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 银行承兑汇票的出票人具备的条件二、银行承兑汇票基本理论银行

7、承兑汇票产品优势二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票产品优势1. 解决决商业银业银行资资金短缺的问题问题2. 降低了商业银业银行资资金流通的风险风险3. 是商业银业银行提高经济经济效益和改善资产结构资产结构的重要手段4. 满满足企业业融资资新需求5. 是传导传导中央银银行货币货币政策的有效工具6. 有利于完善社会会信用体系7. 票据业务业务的发发展和推动动促进进了利率市场场化二、银行承兑汇票基本理论第二部分小结票面表面合规审核方面1背书时印鉴章的规范性2被背书人名称书写不规范3背书不连续4重复背书5粘单不规范或有破损6三、客户受理银承时经常遇到的问题一、票据表面合规性审核二、背书时印鉴章的规范

8、性：印鉴章不规范二、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不清晰二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章未骑缝二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章不清晰二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章重复 小结： 当出现背书时加盖的印鉴章不规范、不清晰，骑缝章未骑缝，前后章相碰，章加盖重复，章盖出规范的背书人签章范围等情况时，需由背书有问题的公司出具相关情况说明。三、被背书人名称书写不规范：未填写被背书人三、被背书人名称书写不清晰三、被背书人名称书写不规范：红笔三、被背书人名称书写不规范：漏字三、被背书人名称书写不规范：多字小结： 被背书人名称书写字迹要工整，不能有涂改、连笔，被背书人名称与印鉴章一致。如 被背书名称书写出现字迹潦

9、草、不正确时，要由上手进行情况 说明。如A将票据背书给B，书写的被背书人B名称不规范，需由A进行情况说明。四、背书不连续小结： 背书不连续,即被背书人名称与下手背书人名称完全不一样,如A公司将票背书给B公司,但是A书写的被背书人名称是C公司,B公司加盖了印鉴章，实际应写B公司名称。 出票行要求各有不同,一般都需要A和B两家公司出证明，有时银行要求有连续背书的最后一手背书人托收。五、重复背书小结： 重复背书,即同一套背书印鉴章连续加盖两次,比如A公司将票又背书给A 公司。需要A 公司出具重复背书证明。六、粘单不规范或有破损：不规范六、粘单不规范或有破损：六、粘单不规范或有破损：小结： 粘单不规范

10、时（格式，名称，粘贴方式等不规范），需要粘单不规范的第一家至最后一手背书人出证明。 骑缝处有撕痕。需要破损处的前后两手背书人出证明。 要点提示： 收票时，一定要检查银票票面及背书的合规性，对于有瑕疵的票可拒收，或要求对方单位出具相关证明。 特别关注背书次数较多的银票。 对有疑问的银票可送至银行柜面进行审验，也可提前与出票行进行沟通。 可提前将银票送至银行办理委托收款，如因质量问题被拒绝付款，须立即根据退票理由补充相应证明文件。上排上排8 8位数字所赋信息相对固定；位数字所赋信息相对固定； 下排下排8 8位为流水号，仍然保留原特殊风格字体及印刷工艺。位为流水号，仍然保留原特殊风格字体及印刷工艺。

11、 四、新版票据防假培训新版票据的印刷标准1、票据号码2、票据图案的主题及颜色四、新版票据防假培训新版票据的印刷标准3、票据的小写金额栏分隔线改为虚线四、新版票据防假培训新版票据的印刷标准：新型专用纸张：新型专用水印纸，自然光下无异常色差，紫外光下无荧光反应。四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：纸张四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：水印，纸张中含满版多色调水印，图案连续，定向不定位。：四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：纤维丝，纸张中含有真实纤维物，呈圆弧状。四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：安全线，为埋入式金属线。四、新版票据防假培训水印安全线凸版印刷渗透性油墨新型荧光纤维

12、微缩文字彩虹印刷双色底纹印刷水溶性油墨新型荧光油墨红外油墨四、新版票据防假培训听、看、摸、测一听： 新型票据纸张纸张抖动时动时挺括、清清脆的声声音。二看： 新版票据水印、全埋式安全线线、彩虹印刷、渗透性油墨。三摸： 新型票据纸张纸张厚实实挺括的手感、号码号码凹凸感。四测测： 要领领1，看特征防伪伪造； 特征: 纸张纸张（水印、纤维丝纤维丝）、油墨、印刷 要领领2，看痕迹防变变造。 痕迹: 号码处号码处的双双色底纹纹、荧荧光油墨 大小写写金额处额处的缩缩微文字、红红水线线 新版票据的识别方法：一查即通即通过审查过审查票面的票面的“ “四性四性” ”清清晰性、完整性、准确性、合法性晰性、完整性、准

13、确性、合法性来来辨辨别别票据的票据的真伪真伪。 1清晰性：主要指票据平整洁净，字迹印章清晰可辨，达到“两无”，即：无污损，指票面无折痕、水迹、油渍或其他污物。无涂改，指票面各记载要素、签章及背书无涂改痕迹。 2完整性：主要指票据没有破损且各记载要素及签章齐全，达到“两无”，即：无残缺，指票据无缺角、撕痕或其他损坏。无漏项，指票面各记载要素及背书填写完整、各种签章齐全。 3准确性：主要指票面各记载要素填写正确，签章符合票据法的规定，达到“两无”，即： 无错项，指票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须连续等。 无笔误，指票据大、小写金额应一致，书写规范，签发及支付日期的填写符合要求(月

14、份要求1，10月前加零，日期要求1-9 前加零，10，20，30 前加零) 4合法性：主要指票据能正常流转和受理，达到“两无”即： 无免责，指注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不得办理贴现。 无禁令，指票据应不属于被盗、被骗、遗失范围及公检法禁止流通和公示催告范围。二听 即通即通过过听抖听抖动汇动汇票票纸张发纸张发出的出的声响来声响来辨辨别别票据的票据的真伪真伪。 用手抖动汇票，汇票纸张会发出清脆的响声，能明显感到纸张韧性，而假票的纸张手感则软、绵、不清脆，而且票面颜色发暗、发污，个别印刷处字迹模糊。三摸 即通即通过触过触摸摸汇汇票票号码号码凹凸感凹凸感来来辨辨别别票据的票据的

15、真伪真伪。 汇票号码正、反面分别为棕黑色和红色的渗透性油墨，用手指触摸时有明显的凹凸感，假票的号码则很少使用渗透性油墨，而且用手指触摸时凹凸感不明显。四比 即借助票面即借助票面“ “四四种种防防伪标伪标志志” ”比比较来较来辨辨别别票据的票据的真伪真伪。 1纸张防伪：不需借助仪器可看到在汇票表面无规则的分布着色彩纤维；汇票纸张中加入一种化学元素，如用酸、碱性物质进行涂改，汇票则会变色。 2油墨防伪：汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，如票据被涂改、变造，此处则会发生变化，线条会消失。 3缩微文字：汇票正面“银行承兑汇票”字样的下划线是由汉语拼音“HUIPIAO”的字样组成；汇票中间是由汉语拼音

16、“HUIPIAO”字样的缩微文字组成的右斜线，横贯整个票面的宽带区域。 4印刷防伪：汇票右下角的梅花花心内为小写汉语拼音H 的字样。注意H 字母应为空心。五照 即借助即借助鉴别仪鉴别仪的的“ “四四个个灯灯” ”来来辨辨别别票据的票据的真伪真伪。 1放大灯：在放大灯下可观测到汇票正面的印刷纹路清晰连续，且纸张无涂改变色痕迹。同时，还可通过子母放大镜的子镜观测到汇票正面清晰连续的缩微文字。 2短波灯：在短波灯下可观测到汇票背面的二维标识码在灯下呈淡绿色荧光反应。 3长波灯：在条波灯下可以观测到在汇票表面无规则地分布着荧光纤维；汇票正面大写金额线有红色荧光反应；汇票的左上角印有红色的承兑行行徽，呈现桔红色；汇票字样右侧有暗记，为各行行徽（工行为“ICBC”字样），长波灯下呈淡绿色荧光反应。 4水印灯：在水印灯下可以观测到汇票内部排列着黑白水印相间的小梅花，以及“HP”字样，一正一倒，一阴一阳的进行排列，位置不固定，定向不定位。贴现天数的计算 贴现天数就是从汇票出票日期到汇票到期日期天数的总和，有一天算一天。1.算头不算尾：（2种计算方法最后计算出来的天数都必须多加3天) 注：3天为异地划款日 2.算尾不算头：例:某企业有一张承兑汇票，出票日期是2013.5.12，半年票，到期日为2013.11.12，问企业贴现的天数？ 算头：20+30+31+31+30+31+11=1