IS12跟单托收交单方式

1、四、跟单托收的交单方式 根据是否附带商业单据，托收可以分为光票托收和跟单托收。 光票托收（Clean Collection）是指仅凭汇票而不附带有商业单据的托收。光票托收没有单据，不直接涉及货物的转移或处理，银行只须根据票据收款即可，业务处理比较简单。 光票托收主要用于贸易从属费用以及非贸易款项的收取。光票托收的金额一般都不太大，通常用于收取货款的尾数及样品费、佣金、代垫费用、进口赔款等小额或从属费用，并且大多数是极其付款，远期付款较少。 跟单托收(Documentary Collection)是指附带有商业单据的托收。跟单托收可以带汇票托收，也可以不带汇票托收。不带汇票的托收并不影响跟单托收

2、的效果。 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。根据交付单据的条件不同，跟单托收可分为付款交单和承兑交单两种。 （一）付款交单 付款交单(Documents against Payment，DP)是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。办理此类托收时，委托人(出口商)必须在托收委托书(申请书)中指示托收行，只有在进口商付清货款的条件下，才能向其交单。采用付款交单托收时，要在委托的汇票上注明“DP”字样。 付款交单根据付款时间的不同又可分为即期付款交单和远期付款交单。 1即期付款交单。即期付款交单(DP at Sight)指当代收行向进口商提示汇票和单据时，进口商立即付款，代收行在收到货款后

3、将单据交付进口商的托收方式。在没有汇票的情况下，发票金额即是托收金额或付款金额。即期付款交单简称DP即期。 采用这种托收方式，原则上是第一次提示单据时就要付款。按国际惯例，给进口商赎取单据的时间为24小时，以便进口商能在第一次提示单据后的下一个工作日内办理付款。 在实务中，有些进口商为减少风险，往往坚持在货物到达后才予以付款。 2远期付款交单。 远期付款交单(DP at Days after Sight, or after Date of Shipment, or after Dater of Draft)是指出口商开具远期汇票，附带单据通过托收行一并寄代收行，代收行收到单据后，立即向进口商提

4、示远期汇票和单据，进口商随即予以签字承兑，代收行收回汇票及单据。待汇票到期时再向进口商提示，要求其付款，代收行在收到货款后将单据交进口商。远期付款交单简称DP远期。 与即期付款交单相比，远期付款交单有以下特点： 第一，出口商开具的是远期汇票。即期付款交单中，出口商开具的是即期汇票，也可以不开汇票。远期付款交单中，出口商开具的是远期汇票，并且通常必须开立汇票。采用远期付款交单的目的是给进口商一段时间以准备或筹集资金。 第二，进口商应先予承兑。在代收行提交远期汇票和单据时，进口商应先予承兑，承兑后的汇票及单据由代收行收回。即期付款交单无此环节。 第三，到期付款赎单。在远期汇票到期时，代收行应向进口

5、商作付款提示，进口商应予付款，代收行收到货款后即交单。 （二）承兑交单 承兑交单(Documents against Acceptance，DA)是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。进口商承兑汇票后即可向代收行索取全部单据而待汇票到期时再行付款。 承兑交单与远期付款交单都属于远期托收。出口商开具的是远期汇票，进口商在见票时并不是马上付款，而是应先予承兑，只有在汇票到期时，才予付款，因此它们都属于远期托收。 二者不同的是交单条件：远期付款交单中，进口商只有在汇票到期并支付货款后才能得到单据；承兑交单中，进口商只要承兑后便可得到单据，这时，汇票并未到期，进口商也未付款。 （三）不同交单方式

6、对进出口双方的影响 对出口商而言： 最理想的是即期付款交单，其次是远期付款交单，最后是承兑交单。 采用即期付款交单方式，出口商在进口商付款之前始终控制着单据，从而控制着货物，不会出现既收不到货款，又失去货物的情况，有利于降低风险，如果进口商付款，则出口商能迅速收到货款，避免资金积压，有利于提高资金的使用效率。 远期付款交单在风险控制方面与即期付款交单类似，但要等到汇票到期、进口商付款时，才能收回货款。因此，不同程度地存在资金积压的问题，不利于高效使用资金。 承兑交单在货款收回的时间、资金占用方面同远期付款交单方式类似，而且在交单后，进口商可能会破产或无力支付货款，或无理拒付、延迟付款等，因此，

7、无论是在风险还是在资金使用方面，这种方式都不利于出口商。五、跟单托收项下的贸易融资 （一）跟单托收出口押汇 出口押汇(Outward Bills)是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式； 或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票或全套货权单据的行为。 这是跟单托收和信用证方式下，出口商向银行融资的主要方式。 （二）凭信托收据借单提货 信托收据(Trust Receipt，TR)是指在远期付款交单(DP远期)的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货而向代收行借出单据而出具的书面凭证。 并不是所有进口商

8、都能通过出具信托收据得到融资。因为代收行有保管好单据的责任，如果借出了单据，付款人也因此提了货，那么代收行在到期日就必须向委托人（出口商）付款，除非是出口商主动授权代收行通过信托收据放单。所以，代收行为了控制风险，一般只是在付款人（进口商）信誉良好时才愿意借出单据。 信托收据中一般记载有以下内容： 第一，在进口商付款赎回信托收据之前，单据、货物的所有权仍属于代收行。 第二，进口商只能以货主(出口商或代收行)的名义提货，将货物存仓；如果出售货物，所得货款应如数存人银行(代收行)，以便汇票到期时支付货款。 第三，如果代收行因借出单据而受到损失，进口商应负责赔偿。 第四，代收行可随时取消信托收据，收

9、回单据及货物。 可见，信托收据具有借据及保证书的双重性质。信托收据不仅适用于跟单托收，也可适用于信用证结算方式。 （三）凭银行保函提货 担保提货是指在进口贸易结算中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司(承运人)的同意后，凭银行保证行提货的方式。 在接到担保提货的申请后，银行应在审查申请书及有关文件资料，并按实际货价收取全额保证金后，开具担保提货保证书，以免发生进口商提货后不付款或拖延付款，使银行处于被动的局面。六、托收结算的风险控制 （一）托收方式的特点 1.出口商收款风险较大 出口商能否按期收回货款，完全取决于进口商的资信。 当然进口商也面临着一定风险，即他付款或承兑后，凭单提

10、取的货物可能与单据合同不符。 之所以存在以上风险，是因为跟单托收的信用基础仍是商业信用.进出口双方能否取得合同规定的贷款或按期收到规定货物分别取决于对方的资信。托收中的银行只是一般的代理人，他们对托收过程中遇到的一切风险、费用和意外事故等不承担任何责任。 同汇款相比： 付款及交货方式的变化，使得托收中进出口双方的安全性提高。出口商可通过控制货权单据来控制货物，以交付货权单据代表交货，而交单又以进口商付款或承兑为条件，因此出口商一般不会受到“银货两空”的损失，比赊销安全。 对进口商来说只要付了款或进行了承兑，即可得到货权单据，从而得到货物，比预付货款安全。因此，无论是对进口商还是对出口商，跟单托

11、收比汇款都要安全。 2. 出口商资金负担较重 托收结算方式中，出口商的资金负担较重，在进口商付款之前，货物的资金占用主要由出口商来承担，进口商基本不负担资金。 但是出口商有货权单据，他可以通过出口押汇从银行融通资金，因而可在一定程度上减轻资金负担的压力。不仅出口商可以从银行融资，面且进口商也可以通过信托收据和担保提货向银行融资。 3.结算简单、迅速，费用较低 跟单托收与汇款结算都属于简单、迅速的结算方式。 从以上特点可以看出，跟单托收也是一种相对有利于进口商而不利于出口商的结算方式。 （二）出口商降低托收风险的措施 1.托收结算方式的风险 （1） 在D/P即期票据提示时，进口方或者以手头资金短

12、缺，要求改用其他延期付款的方式；或者以市场疲软，要求降价等为借口，拒付单据。 （2）卖方将货物发运以后，买方明确向卖方提出：因为卖方以前发运的货物存在着所谓严重的质量问题，使他蒙受了巨大的损失。这一次，买方必须先看货物在市场上的销售情况而后确定以前的补偿和此批货款的支付等问题。如果卖方不同意这样做，进口商将拒收本批货物。 （3）在DP远期或者DA方式下，买方提走货物以后，在单据的付款期限到期后却迟迟不到银行支付货款。 2.出口商降低收款风险的措施 （1）加强对进口商资信的调查。 （2）掌握好交单条件。 （3）选择好价格条款。CIF、CFR （4）了解进口国家的有关规定。 （5）事先找好代理人（需要时的代理人）。 （6）注意办理保险。 （7）与其他方式结合使用。 托收统一规则 Uniform Rules for Collection，URC 基本精神： 银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事，银行对在托收过程中遇到的切风险、开支费用、