国际贸易运营讲课

1、经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g1Han Consulting (China) Ltd.国际贸易的支付方式国际贸易的支付方式 主讲人：和聪贤主讲人：和聪贤经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g2国际贸易的支付方式国际贸易的支付方式国国际际货货款款结结算算国际货款的收付工具国际货款的收付工具国际货款收付方式国际货款收付方式支票支票托收托收信用证信用证本票本票汇票汇票汇付汇付经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g3国际贸易的支付方式国际贸易的支付方式u汇付（remittance); 又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结

2、算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g4汇付当事人汇付当事人l 汇款人汇款人-即付款人，在国际贸易结算中通常是进口商即付款人，在国际贸易结算中通常是进口商、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人； l 汇出行汇出行-是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口商所在地的银行；行，通常是进口商所在地的银行； l 汇入行汇入行-又称解付行（又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款的委

3、托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。人所在地的代理行。 l 收款人收款人-通常是出口商、买卖合同中的卖方或其他经通常是出口商、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人；贸往来中的债权人； 经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g5l 电汇（电汇（Telegraphic TransferTelegraphic Transfer，T/T T/T ）电汇是电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种

4、汇款方式。收款人的一种汇款方式。 l 信汇（信汇（Mail TransferMail Transfer，M/T M/T ）信汇是汇出行应信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。 l 票汇（票汇（Remittance by Bankers Demand Remittance by Bankers Demand DraftDraft，简称，简称D/D D/D ）票汇是指汇出行应汇款人的申票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的

5、银行请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g6M/TM/T、T/T T/T 程序图示程序图示 （进口商） 汇款人汇款人 收款人收款人 （出口商） 汇出行汇出行 汇入行汇入行 1、申请、申请2、付款委托书、付款委托书3、回执、回执4、付款、付款5、借、借/贷记通知贷记通知经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g7 汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行 1、申请、申请2、出票、出票4、邮寄汇票、邮寄汇票3、

6、邮寄票根、邮寄票根5、提示、提示6、付款、付款7、借、借/贷记通知贷记通知经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g8u托收托收 (collection)是出口商（债权人）为向国是出口商（债权人）为向国外进口商（债务人）收取货款，开具汇票委托外进口商（债务人）收取货款，开具汇票委托出口地银行通过其在进口地银行的分行或代理出口地银行通过其在进口地银行的分行或代理行向进口商收款的结算方式。行向进口商收款的结算方式。 托收当事人托收当事人l 委托人委托人 l 托收行托收行l 代收行代收行l 付款人付款人经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g9光票托收光票托

7、收光票托收指汇票不附带货运票据的一种托收方式。主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、带垫费用、贸易从属费用、索赔以及非贸易的款项。跟单托收跟单托收跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。 光票托收光票托收-只提交金融单据只提交金融单据跟单托收跟单托收-提交商业单据（金融单据可提交可不提交）提交商业单据（金融单据可提交可不提交）经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g10跟单托收的方式跟单托收的方式付款交单付款交单/ /承兑交单承兑交单即期付款交单即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PA

8、YMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。远期付款交单远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。承兑交单方式承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g11D/PD/P即期流程图即期流程图 付款人付款人 运输公司运输公司 委托人

9、委托人 代收行代收行 托收行托收行 1、装运、装运2、提单、提单3、托收申请、托收申请书书+ 跟单汇票跟单汇票5、回执、回执4、托收指示、托收指示+跟单汇票跟单汇票6、提示、提示7、审单、付款、审单、付款8、交单、交单9、提单、提单10、货物、货物11、汇交款项、汇交款项12、交款、交款经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g12D/PD/P远期流程图远期流程图 付款人付款人 运输公司运输公司 委托人委托人 代收行代收行 托收行托收行1、装运、装运2、提单、提单3、托收申请书、托收申请书+ 跟单汇票跟单汇票5、回执、回执4、托收指示、托收指示+跟单汇票跟单汇票6、提示、提

10、示7、承兑、承兑8、到期日到期日付款、交单付款、交单9、提单、提单10、货物、货物11、汇交款项、汇交款项12、交款、交款经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g13 付付款人款人 运运输公司输公司 委委托人托人 代代收行收行 托托收行收行 1、装运、装运2、提单、提单3、托收申请书、托收申请书+ 跟单汇票跟单汇票5、回执、回执4、托收指示、托收指示+跟单汇票跟单汇票6、提示、提示7、承兑、交单、承兑、交单10、到期日、到期日 付款付款8、提单、提单9、货物、货物11、汇交款项、汇交款项12、交款、交款经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g14国际

11、贸易的支付方式国际贸易的支付方式信用证信用证(Letter of Credit,即即L/C)是指由银行（开证行）依照（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。 经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g15信用证基本当事人信用证基本当事人开证申请人（开证申请人（Applicant for L/C）信用证

12、开证行（信用证开证行（Issuing Bank)是应申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立信用证的银行。该银行一般是申请人的开户银行。 信用证受益人（信用证受益人（Beneficiary)是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益的人，受益人一般为出口商。信用证通知行（信用证通知行（Advising Bank）是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行在出口地的代理行或分行。经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g16信用证付款行（信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank） 信用证承兑行（信用证承兑行（Acc

13、epting Bank） 信用证议付行（信用证议付行（Negotiating Bank） 信用证偿付行（信用证偿付行（Reimbursing Bank） 信用证转让行（信用证转让行（Transferring Bank）经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g17国际贸易的支付方式国际贸易的支付方式 信用证特点信用证特点l 信用证是一项自足文件（信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；信用证与基础贸易相分离的

14、书面形式上的认证； l 信用证方式是纯单据业务（信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。）。信用证是凭单付款，不以货物为准。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款；只要单据相符，开证行就应无条件付款； l 开证银行负首要付款责任（开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。）。信用证是一种银行信用，它是银行的一信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。 经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n g18典典型信用证业务流程图型信用证业务流程图 申请人 运输公司 受益人 开证行 通知行 议付行 1、申请开证2、开证3、回执4、核对密押 转递5、装运6、提单7、交单、议付8、垫付9、索汇10、偿付11、提示12、付款赎单13、提单14、货物经济贸易系经济贸易系W a n g h a i s o n