国际结算课件2

1、1Chapter Credit Instruments第一节 票据 票据的概念 票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证。属于票据的有：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。2Contd票据的性质 1. 流通性-基本性质 顾客商店holder for value付对价持票人100元票据雇员the same 女儿holder in due course正当持票人 course(bona-fide holder善意持票人)支付对价 背书3票据的性质2. 无因性Non-causative nature3. 要式性 R

2、equisite in form 4. 提示性Presentment 提示：指持票人将票据交给债务人要求其履行票据义务的行为。5. 返还性Returnability4 第二节 汇票 bill of exchange一、DEFINITION A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay, on

3、 demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money to, or to the order of, a specified person or to bearer (Bill of Exchange Act ,1882 of the United Kingdom)5定义汇票为一项书面的无条件支付命令，由一人开致另一人，并由发出命令的人签名，要求接受命令的人即期或定期或在可以确定的将来时间，将一定金额的货币支付给某一个特定的人或其指定人或来人。6样票BILL OF EXCHANGENo. (汇票编号)

4、 Date: (出票日期)For: (汇票金额)At (付款期限) sight of this second of exchange (first of the same tenor and date unpaid) pay to the order of (收款人) the sum of (钱数) .Drawn under (出票条款) L/C No. _ Dated_To. 付款人 出票人签章7Contd 汇票的必要项目汇票字样无条件支付命令受票人的姓名和地址出票人签名开出的日期和地点收款人的姓名或单位名称付款时间（期限）金额 8Contd汇票 EXHIBIT（一）汇票字样 Bill of

5、 exchange, Exchange, Draft (二）无条件支付命令 支付命令必须是无条件的。 e.g. Pay to ABC Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of ten thousand US dollars. (Is it valid?)9Contd e.g. Pay to A Co. out of the proceeds in our No. 1 account the sum of one thousand US dollars. (Is this valid?) e

6、.g. Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars. (Is this valid?)10Contd (三）付款时间 （付款期限） 1. 即期汇票 (sight bill) 即期付款见票即付 At sight, on demand, on presentation 2. 远期汇票 (time bill/ usance bill/term bill) 均需承兑承兑，以明确付款人责任。-出票后定期 at X days / X month(s) after date 承兑是远期汇票的付款人在汇票上签字同意到期付款的行为11Cont

7、d -见票后定期 （见票日从承兑日起算） at X days / X month(s) after sight -注明日期定期 at X days / X month(s) after xx/xx/xx 3.到期日的算法 (1) 计算付款日时从所述日期的次日起算，不包括所述日期。 e.g. at 60 days after 1st May.12Contd (2)如是若干月后付款，则付款日为若干月后的相应日期。e.g. at 2 months after March 31ste.g. at 2 months after Dec. 31ste.g at 2 months after Feb. 28

8、th 13Contd(3)先整月，后半月 先计算整月，后计算半月，半月为15天。 e.g. at one and half month after May 15th.(4) 月初、月中、月末分别为每个月1日、15日，和最后一天。(5) 遇节假日顺延到下一个营业日。14Contd固定日期付款汇票（板期）延期付款汇票（提单或交单或其他特定日期若干天15Contd （四）出票地点和日期 确定汇票的提示期限 确定汇票到期日 决定出票人行为能力16Contd （五）一定金额 直接表示 : Pay to A Co. or order the sum of twenty thousand US dollar

9、s. 带有利息： Pay to A Co. or order the sum of twenty thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 8% per annum from 15th May to the date of payment.17作业18汇票汇票：Drawn UnderL/C NO. DatePayable with interest %per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum of

10、To Shanghai,ChinaBill of exchangeNO.汇票样本汇票样本19Contd支付等值其他货币：注明汇率。 e.g. Pay to A Co. or order the sum of one thousand US. Dollars converted into HK dollars at current rate of exchange. （六）付款人名称和付款地点 （七） 收款人名称“抬头” 抬头的不同写法决定汇票是否可流通及流通方式。 20Contd限制性抬头不可转让 -pay to A Co. only -pay to A Co. not transferabl

11、e -在汇票其他地方注明“not transferable”指示性抬头可转让 - pay to A Co. or order - pay to the order of A Co. 21Contd来人抬头 -pay to bearer/holder -pay to A Co. or bearer/holder（八）出票人的名称和签字For or For and on behalf of or per pro For A bank, New York Johnson White (manager) 22Contd汇票的其他记载项目 成套汇票 a set of bill Pay this firs

12、t/second bill of exchange (second/first of the same tenor and date being unpaid. 付一不付二，付二不付一 Notice of dishonour excused or Protest waived 免做退票通知或放弃拒绝证书ithout Recourse 无追索权23出票条款24Contd四 票据行为 (Acts of a bill of Exchange)1.（出票） Issuance “谁签字谁负责”2. Endorsement （背书） 含义：票据的收款人或者持票人在转让票据时在票据背面签字的行为。 endo

13、rse and deliver 只有汇票的债权人，才有权背书。 25Contd经背书后，持票人成为背书人（即转让人）- 前手（Prior endorser）经交付后，持票人成为被背书人（即受让人）-后手 （Subsequent endorser）前手应对后手负担担保承兑和担保付款的责任。汇票Subsequent endorser Prior endorser26ContdFour kinds of endorsement (1) Special endorsement （特别背书） 由背书人在汇票背面签字，并记载“支付给某人” Pay to the A Co. or order （endors

14、ee） For B Co. （endorser） signed 27Contd(2) Blank endorsement （空白背书） 不记载被背书人的名称，只有背书人的签字。 For A Co., New York signed(3) Restrictive endorsement 背书人在背书时，指定被背书人，并禁止被背书人再行转让汇票。28ContdPay to A Co. onlyFor B Co.SignedPay to A bank for a/c of A Co.For B Co.signed29Contd(4) Conditional endorsement 背书人对被背书人的

15、指示带有条件。 Pay to A Co. or order on delivery of B/L No. 478-56 For B Co. signed所附条件不具汇票上的效力，只对背书人和被背书人起作用30Contd(5)托收背书 (Endorsement for collection) Pay to A Co. or order for collection or deposit ( by procuration) For B Co. signed Pay to any bank31Contd3. Presentment （提示） 指持票人将票据交给债务人要求其履行票据义务的行为。4. A

16、cceptance （承兑） 承兑是远期汇票的付款人在汇票上签字同意到期付款的行为。 付款人承兑后，成为承兑人。 accepted, deliver 32Contddrawerpayeepayer承兑图示acceptpay moneypresent again33Contd承兑的类型普通承兑和限制承兑a. 普通承兑 General acceptanceAccepted April 28th , 2004For A banksigned 34Contdb. 限制承兑 Qualified acceptance 承兑人在承兑时，加一定的条件或限制，来改变汇票承兑后的效果。 有条件承兑 e.g. ac

17、cepted April 28th , 2004 payable on delivery of all documents for A bank signed 35Contd部分承兑 e.g. Suppose the amount on the draft is US$2000. accepted May 17th, 2004 payable for the amount of US$1500 only for ABC bank signed36Contd限定地点承兑 e.g. accepted Jun 25th , 2004 payable at the chartered bank and

18、 there only for ABC bank signed Note: 要有only 或 there only的字样才是限定地点承兑延长时间承兑 37Contd5. Payment （付款） 由承兑人和付款人做出。6. Dishonor （退票/拒付） 当持票人提示汇票要求承兑，遭承兑人拒绝或要求付款时遭付款人拒绝而得不到款项。 持票人有权在遭拒付后行使追索权。38Contd7. 退票通知（notice of dishonor） 它是持票人遭拒付时向所有前手直至出票人发出的汇票遭拒付的通知。拒绝证书 （protest） 8. 有拒付地点的法定公证人或法院、银行公会所出具的证明拒付这一事实的

19、文件。39Contd追索权（right of recourse） 汇票遭拒付时，持票人对前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及有关费用的权利。保证 （Guarantee or Aval） 非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等票据行为所发生的债务给予的偿付担保行为。 40Contd汇票的当事人及相互关系。 drawerpayee(endorser)deliver draft41ContdCreditors of a draft：Payee, endorsee, holderDebtor of a draft：drawer, acceptor, endorser, guarantor42Co

20、ntd汇票的种类 International and domestic billSight and time billBearer and order billCommercial and bankers billClean and documentary bill43Contd贴现 discount 远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。 Formula accommodation bill and the bankers acceptance44ContdAssignment:1. Calculate t

21、he discount interest.There is a time bill for discounting. The tenor is at 90 days sight. The amount of the draft is eight thousand US dollars. It is accepted on April 1st. The payee takes it to discount just on the acceptance day. If the discount rate is 6%, what would be the discount interest and

22、how much can the payee get? 45第三节 本票 promissory note一 定义 (p51)又称为期票。它是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间内，对某人或其指定人支付一定金额的无条件书面承诺。 a promissory note is usually defined as: “an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker, engaging to pay ,on demand or at a fixed or d

23、eterminable future time, a sum certain in money to, or to the order of a specified person or to bearer.（ the UK Bills of Exchange Act of 1882）”二 当事人1 出票人 maker (payer)2 收款人 payee46本票的必要项目写明写明“本票本票”字样字样无条件支付承诺无条件支付承诺收款人或指定人收款人或指定人出票人签字、日期、地点出票人签字、日期、地点付款期限、金额、地点付款期限、金额、地点47Promissory Note for GBP800.

24、 London,8 Sept.200 x At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Crafts Corp.or order the sum ofEight hundred pounds For Bank of Europe London. signature48 Note for GBP100.00 London,21 Jan.,200 x On demand we promise to pay bearer the sum of one hundred pounds For Bank of Europe London

25、signature49本票种类商业本票商业本票即期本票即期本票远期本票远期本票银行本票银行本票本票的分类本票的分类50五、本票的不同形式（一）商业本票（Traders Note) (二）银行本票（Bankers Note) (三）国际小额本票（International Money Order) (四）旅行支票（Travellers Cheque) (五）流通存单（Certificate of Deposit) (六）中央银行本票（Central Bankers Note) (七）各种债券包括国库券（Treasury Bills)51与汇票的区别与汇票的区别 本票是无条件支付本票是无条件支付承

26、诺承诺， 汇票是无条件支付汇票是无条件支付命令命令； 本票本票两个两个当事人（出票人和收款人），当事人（出票人和收款人）， 汇票汇票三个三个当事人（出票人、付款人当事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含义含义当事人当事人52 本票本票出票人出票人是主要债务人，是主要债务人， 汇票承兑前，出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人， 承兑后，承兑后，承兑人承兑人是主要债务人是主要债务人; 本票只能开出本票只能开出一张一张， 汇票可以开出汇票可以开出一式两份一式两份或一套几张或一套几张; 外国本票退票时，外国本票退票时，不需不需做成拒绝证书，做成拒绝证书， 外国汇票退票时，外国汇

27、票退票时，必须必须做成拒绝证书。做成拒绝证书。责任责任份数份数退票退票支票53第四节 支票 check一 定义 支票是银行存户对银行签发的，授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件支付命令。 a check as “an unconditional order in writing ,signed by the person giving it, requiring the banker to whom it is addressed to pay on demand a sum certain in money to or to the order of a specified person or to bearer.”（ The U