商业银行名词解释判断

1、名词解释1核心资本又叫一级资本和产权资本是指权益资本和公开储备它是银行资本的构成部分是金融机构可以永久使用和支配的自有资金包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金2不良贷款：也称问题贷款即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。3超额存款准备金 是金融机构存放在中央银行、 超出法定存款准备金的部分主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。4利率敏感资金 R;iI卜凭iMi就Fund也称浮动利率或可变利率资金指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。票据贴现：是指贷款人用信贷资金

2、购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权备用信用证：是开证行应借款人的要求是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证种，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利 .核心资本：又称为一级资本，核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映 为实收资本，资本公积， 盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益.商业银行：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象

3、的综合性、多功能的金融企业。信息披露：信息披露是指商业银行依法将反映其经营状况的主要信息，如财务会计报告、 各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者、存款 人及相关利益人予以公开的过程。存款保险制度：存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。抵押贷款：抵押贷款是指按照中华人民共和国担保法规定的保证方式以借款人或第三 人的财产作为抵押物发放的贷款。贷款风险分类:贷款风险分类又称为贷款五级分类，是指商业银行按

4、照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、 次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。分级授权：分级授权是商业银行进行贷款业务活动时应当遵循的基本原则之一，是指在统 一法人管理体制下， 总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级 行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行审批不良贷款:不良贷款是指借款人未能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息， 或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成 的贷款。信贷资产证券化:信贷资产证券化是指将缺乏流动

5、性但又具有未来现金流的信贷资产集中起来，进行结构性重组，将其转变为可以在金融市场上进行流通的证券，据以融通资金的过程。银行负债:它是指商业银行通过对外负债的方式筹措日常经所需资金的活动。协定账户：是银行对自动转账服务账户的进一步创新发展，它是一种存款按照约定可以在储蓄存款账户、支票存款账户和货币市场互助基金账户之间自动转账的账户。通知储蓄存款:是我国商业银行推出的一种适合于需随时支取较大款项的存款人使用的存 款业务品种，它是由存款人一次存人本金，银行发给存折，存款人凭存折可以不限次数支取 款项，取款需在取款日前以书面通知银行的储蓄存款。存款利率按照人民银行公布的通知存款利率执行。中间业务：是指

6、不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。具体 包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类 和其他类等九大类。表外业务：是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计人资产负债表内，不影响资 产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债，虽然不在资产负债表中反映，但在一定条件下会转变成为资产业务或负债业务，因此需要在表外进行记载、反映、核算、控制和管理。财务顾问：是指商业银行利用自己的专业知识和人才、技术、信息优势，以顾问的身分， 为客户的财务管理乃至经营管理提供咨询服务的

7、业务。个人理财：从消费者的角度讲，就是确定自己的阶段性生活与投资目标，审视自己的资产 分配状况及承受能力，在专家的建议下调整资产配置与投资，并及时了解自己的资产账户及相关信息，以达到个人资产收益最大化； 从金融企业的角度讲，一是研究开发个人理财产品， 二是提供专业的理财服务。担保业务：是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，主要 包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。网上银行：又称网络银行，是依托信息技术、“因特网”提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。网上支付：是指网交易者通过网络完成货币给付行为。资产负债比例管理：是对银行的资产和负

8、债规定一系列的比例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。利率敏感性:是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小以及 他们对市场利率变化的调整速度。实收资本 是银行投资人（股东）实际投入到银行的资本。巴塞尔协议的全称是关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议。该协议于1987年7月15日由西方12国中央银行行长签署，目的是通过订立资本和风险资产的比例确立最低资本比例的方法，达到加强国际银行体系的健康和稳定发展，以利于各国商业银行在乎等的基础上进行竞争。该协议主要由资本的构成、风险加权的计算、 标准比率的目标和过渡期的实施安排等四个

9、部分构成。流动性风险：是指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或者其他方式获得足够的资金，从而影响到其盈利水平。关联贷款：是指银行向在所有权、直接或间接的控制权方面与银行有关联的个人或公司发放的贷款，因为对有关借款人信用水平的审查缺乏客观性，可能造成严重问题。贷款证券化：是银行资产组合调整的方法之一。它是由商业银行将所持有的各种流动性较差的同类或类似的贷款组合成若干个资产库，出售给专业的融资公司， 再由融资公司以这些 资产为抵押，发行资产抵押债券。风险管理：是指对整个机构内各个层次的业务单位、各个种类的风险的通盘管理，这种管 理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风

10、险的各种金融资产与资产组 合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量和加总，并依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。市场细分：是指按照购买者所需的产品或者产品组合，区分不同的消费者群体及其需要从 而指导营销策略的手段。骆驼评级：骆驼评级体系是一个具有很大影响力的美国银行评级制度，这一制度的正式名 称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。其具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查， 然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时，一级为最高级，五级为最低级。法律

11、责任：是指实施某种法律行为的公民、法人和其他组织对其违法行为所应承担的带有 强制性的法律上的责任。票据贴现 是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。结算中负债，是银行在办理结算业务中形成的短期资金占用。资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加 权风险资产总额之比来衡量。备用信用证，是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊 信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。可转换理论，是商业银行资产管理理论的重要内容。可转换理

12、论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期， 不论是否具有自偿性，都可以持有。.骆 驼评级体系（CAMEL）其正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。借入负债，是商业银行通过发行金融债券、发行大额存单、同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场筹措资金等方式获得的资金。股权资本，又

13、叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。差异营销是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品， 来满足各个细分市场的需求。现金资产:是指商业银行占用在现金形态上的资产，是随时可以加以运用的资金，在所有资产中具有最强的流动性，属于一级准备资产。转租赁:承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为。转租至少涉及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和两份租约（原出租人和租约）。商业银行制度:是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。回购协议：

14、指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。商业银行流动性:是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为“基本流动性”，基本流动性加上为贷款需求提供的现金称为“充足流动性”。保持适度的流动性是商业银行流动性管理所追求的目标。同业拆借：是指金融机构（主要是商业银行）之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。金融租赁:是由出租人根据承租人的请求，按双

15、方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产， 在出租人拥有该固定资产所有权的前提下， 以承租人支 付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、 使用和收益权让渡给承租人。这种租 赁具有融物与融资双重功能。金融租赁可以分为三个大的品种： 直接融资租赁、经营租赁和 出售回租。可疑贷款：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。补偿存款：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。分支行制:分支行制也称为总分行制度，是指银行机构除总行外，还在国内外各地设立分支机构，总行一般设在大城市，所有分支行由总行统一领导指挥。回租

16、租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人,同时与出租人签定一份融资租赁合同,再 将该物件从出租人处租回的租赁形式。票据贴现：是持票人在需要资金时，将其收到的未到期承兑汇票，经过背书转让给银行，先向银行贴付利息， 银行以票面余额扣除贴现利息后的票款付给收款人，汇票到期时，银行凭票向承兑人收取现款。 就客户而言，贴现即贴息取现。 一般地讲，用于贴现的商业汇票主 要包括商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。次级贷款：是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。汇率风险：又称外汇风险，指经济主体持有或运用外汇的

17、经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。1、现金资产:是指商业银行占用在现金形态上的资产，是随时可以加以运用的资金，在所 有资产中具有最强的流动性，属于一级准备资产。2、转租赁：承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为。转租至少涉及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和两份租约（原出租人和租约）。3、商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体 系的原则的总和。4、回购协议：指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。5、商业银行流动性：是指商业银行满足

18、存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为基本流动性”，基本流动性加上为贷款需求提供的现金称为 充足流动性”。保持适度的 流动性是商业银行流动性管理所追求的目标。1、同业拆借：是指金融机构 （主要是商业银行）之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程 的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。2、金融租赁:是由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、 使用

19、和收益权让渡给承租人。这种 租赁具有融物与融资双重功能。 金融租赁可以分为三个大的品种： 直接融资租赁、经营租赁 和出售回租。3、可疑贷款：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一 部分损失。4、补偿存款：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。5、：分支行制也称为总分行制度，是指银行机构除总行外，还在国内外各地设 立分支机构，总行一般设在大城市，所有分支行由总行统一领导指挥。1、 回租租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人,同时与出租人签定一份融资租赁合同,再将该物件从出租人处租回的租赁形式。2、 票据贴现:是持票人在需要资金时， 将其收到

20、的未到期承兑汇票，经过背书转让给银行，汇票到期时，银行先向银行贴付利息，银行以票面余额扣除贴现利息后的票款付给收款人,般地讲，用于贴现的商业汇票主凭票向承兑人收取现款。 就客户而言，贴现即贴息取现。要包括商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。3、次级贷款：是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。4、汇率风险：又称外汇风险，指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。1商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行 信用创造，并向客户提供多功能

21、、综合性服务的金融企业。2银行持股公司制：又称“集团银行制”，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司 收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控 制。3流动性 是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：资产的变现成本与资产变 现的速度。4商业银行公司治理：建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织 架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励 和约束机制。5存款保险制度：由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成 员机构发生

22、经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接 向存款人支付部分或全部存款。6核心资本:又称一级资本，包括永久的股东权益（已发行并完全缴足的普通股和永久性非 累积优先股）和公开储备（保留盈余或其他盈余，股票发行溢价，未分配利润，普通准 备金，法定准备金增加值）。7附属资本：又称二级资本，包括非公开储备，资产重估储备，普通准备金/普通呆账损失准备金，混合（债务/股票）资本工具，次级长期债务。8银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映 商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程 度。9风险加权资产：对银行的资产加以

23、分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系 数，以这种风险系数为权重求得的资产。风险加权资产=刀各类表内资产*相应风险权重+刀各类表外资产*转换系数*风险权重。10巴塞尔协议：1988年西方12个国中央银行在瑞士巴塞尔达成的协议，规定参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。11银行负债：银行在日常的经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。12银行负债业务：负债是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供 的劳务去偿付。负债业务也是银行组织资金来源的业务。13可用资金成本：也称资金转移价格，是指银行可用资金所应负担的主部成本。计算公式为：可用资金成本

24、=（利息成本+营业费用）/ （存款额-法定准备金-必要超额准备金）14边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的经营成本。边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金。15回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价 格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。16现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金，在中央银行存款，存放同业存款以及在途资金。17信用贷款：银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发 放的贷款。18抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款。抵押指债务人或

25、者第三人不转移抵押 财产的占有。19保证贷款：贷款人按照担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款 本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。20质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。21票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。22补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。23隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证 客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性贷款。24消费者贷款：是指消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。25信用分析：是对债务人的道德品格、资本

26、实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统 分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。26关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款利息，但存在一些可能会对偿还产生不利影 响的因素。27可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。28审贷分离：指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险 监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。29三查制度：贷前调查、贷时审查和贷后检查。30313233343536373839404142434445表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改

27、变银行资产报酬率的经营活动。利率互换：两笔债务以利率方式相互交换。货币互换：指互换双方在初期按固定汇率交换两种不同货币的本金，然后在预先约定的 日期进行利息和本金的分期互换。金融期货：交易双方按约定价格在未来某一日期完成特定资产交易行为的一种方式。金融期权：是一种能够在合约到期日之前（或当天）买入或卖出一定数量的基础金融产 品的权利。贷款承诺：银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要 求向其提供信贷服务，并收取一定得承诺佣金。票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。商业贷款理论：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性

28、，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款决定是外在的，因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。资产转移理论：流动性要求仍然是商业银行需特别强调的，但银行在资金的运用中可持有具有可转换性的资产。流动性的强弱取决于资产的迅速变现能力。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券和票据贴现。预期收入理论：商业银行的流动性从根本上来说取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。利率敏感性资金：银行那些在一定时限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。

29、利率敏感性缺口：指在一定时间内（通常是一个月或三个月，从分析那天开始算起）将要到期的或者重新确定利率的利率敏感性资产和负债之间的差额。利率敏感性系数：利率敏感性资产 /利率敏感性负债，反映它们之间的比率关系。持续期缺口：持续期缺口 Dgap=DA-uDL, DA表示总资产平均期，DL表示总负债平均持续 期，u表示资产与负债之间的分隔比例。边际缺口：银行资产和负债变化值之间的差异。等于|资产到期|-|负债到期|。流动性风险：商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需 求或其他及时的现金需求而引起的风险。46市场风险：是指由经济周期、利率、汇率等因素变动而导致银行价值遭到损失

30、的风险， 包括权益风险、汇率风险、利率风险和商品风险等。47信用风险：是债务人到期不能按约偿付贷款的可能性。48操作风险：是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。49商业银行财务报表：反映商业银行财务状况和经营的会计报表，分为存量报表和流量报 表，为银行绩效评价提供必要信息。50资产收益率：税后净利润/总资产，反映银行运用其全部资金获取利润的能力。51净资产收益率：税后净利润 /资本总额，反映银行资本的获利程度。判断正误并说明理由1、商业银行具有信用创造功能，其信用创造有一定的限度。正确2、按照目前的法律规定，中国公民可以成为商业银行的股东。正确

31、3、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。正确4、目前我国的商业银行资产业务中，占绝对比重的是贷款和证券投资。正确5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。错误,因为目前我国商业银行从事证券投仅限于政府债券和金融债券，并不从事 股票投资业务。1. 负债业务产生商业银行的全部资金来源。匚 错误。负债通常分为广义负债和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债。而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债和白有资金之和，即广义负债。、2、高负债是商业银行区别于其他企业的重要标志之一。正确。商业银行是以办理存贷款为主要业务，以盈利为主要目标的特殊企业。商业银行的

32、自有资金很少，资产运用所需资金绝大部分来自于对外负债。因此， 负债业务是商业银行最主要的业务之一，也是其区别于一般企业的一个重要标 志。3、商业银行中间业务是其资产负债业务的延伸。正确，中间业务虽然不构成商业银行表内资产和表内负债， 但商业银行从事中间 业务必须以良好的资产负债业务为基础， 离开了资产负债业务，中间业务就无从 谈起。4、商业银行借助表外业务能够扩大其信用规模。正确5、商业银行开展中间业务能够降低经营风险，提高盈利能力。1、按照偿还期对称原理的要求，偿还期的对称是相对的。正确2、如果商业银行的存贷比例超过了规定的比率，只能通过控制贷款总量的方法 来降低。错误，降低存贷比例的途径有

33、两种：一是通过按期收回贷款，严格控制 贷款发放缩减贷款规模，另外可以积极吸收存款，扩大存款基数。3、商业银行的资本金数量并非越大越好。 正确4、我国国有独资商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。错误。商业银行资本金的增加，一方面固然能降低经营风险，另一方面也会对 银行的盈利产生负面影响。股权成本一般高于负债、资本量过大会使银行财务杠 杆率下降，所以资本的增加预示着未来收益的减少。 商业银行应在追求利润最大 化的同时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在一个合理和适度 的水平，并不是越多越好。5、资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。错误。通过财政增资方式增加商业银行的资本金

34、，只是渠道之一。国有商业银行可以通过自我积累、发行长期金融债券，甚至在条件成熟的时候也可以通过发 行股票的方式增加资本金。1、商业银行的中间业务不会带来信用风险。错误。信用风险是指交易对象无力履约的风险。商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险，此时，作为 担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。2、我国的政策性银行不以追求利润最大化为其经营目标。正确。国家开发银行是我国的政策性银行之一，其首要目标不是追求利润最大化， 而是为银行创造稳定的业务经营环境，保证业务稳定增长，并保存资本金和储备。3、 商业银行资产变现能力越强，其资产流动性越强。“ 一“错

35、误。商业银行资产变现能能力强，在一方面反映出其流动性的强势，但是还 应该有个前提，就是这种变现能力的实现必须是以较低成本取得的，如果成本过大，也不能说这项资产的流动性强。资产的流动性应该是银行资产变现的能力和 成本两方面决定的。4、通过商业银行的利润表可以了解银行上交税金、 提取盈余公积金和利润结余方 面的情况。错误。利润表是反映商业银行在一定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一定时期内的收益或亏损。反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和利润结余方面情况的报表是利润分配表。1效率效益原则是商业银行设置组织结构时必须考虑的基本原则，也是增设、撤并商业银 行组织机构的重要依

36、据。（ 正确）理由：2 .商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。（错误）理由：商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行收入来源中还有很大一部分来自于通过提供服务而获得的收入，如银行汇兑、结算业务等。3 存款负债是商业银行最主要和稳定的负债业务。（ 错误）理由：存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。4 .商业银行的中间业务可以形成银行非利息收入，是商业银行资产负债表中的重要组成部分。（错误）理由：商业银行的中间业务是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收

37、入的业务。它属于表外业务。5 .如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。（错误）理由：商业银行的存贷款比例一各项贷款期末余额/各项存款期末余额；因此，降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；二是积极吸收存款，扩大存款基数。1. 破产清算严重危害商业银行的形象，不能作为处置商业银行不良资产的方法。（错误）2. 负债业务的规模和结构限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构，商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。（ 正确）3 .支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。（ 正确。）4. 由于目前我国的利率没

38、有市场化，所以国际市场利率的变化还不足以对我国的商业银行产生利率风险。（错误）理由：尽管我国的利率还没有市场化，但是国际货币市场和国际汇率的变动，也会在很大程度上影响我国的利率风险。这是因为，第一，我们首先开放的是外币利率；第二，经济全 球化和国际资本的流动。5 撇脂定价法是商业银行常用的定价方法，其目标市场是那些对价格比较敏感的客户。（错误）理由：撇脂定价法是指在新产品推向市场时将初始价格定得很高，其目标市场是那些对价格不太敏感的高端客户。1. 从商业银行发展的历史来看，主要有职能分工型模式和全能型模式两种，德国、美国、瑞士都是全能型模式的代表国家。（错误）理由：德国和瑞士都是全能型模式的代表国家，但美国是职能分工型模式的代表国家。2. 银行的贷款承诺一经作出，不经客户同意不可撤销。（错误）理由：贷款承诺有可撤销承诺和不可撤销承诺两种。对可撤销承诺，在银行承诺期 内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。但是对不可撤销承诺，未