预算编制与审批实施细则

1、1目的体系名称财务管理编号FC-01-02-01版本号2012-1业区开发有限公司预算编制与审批实施细则公司名称中海油海四宁德工业区开发有限公司批准人刘建尧职务财务总监批准依据«中国海洋石油总公司内控制度体系文件管理办法（CG-05-01）发布范围普发发布义号海油闽开财201249号发布日期2012年08月02日生效日期2012年08月02日贯彻公司全面预算管理的政策，明确预算编制、审核、上报、批准和下达 的流程，规范公司预算的编制和审批工作。2 适用范围公司。3 编制依据中海油海西宁德工业区开发有限公司财务预算管理办法，FC-01-02,2012,公司。4 释义4.1 财务预算指为

2、落实战略规划，对预算年度内各类资源和经营行为合理估计、测算、安 排并实施财务控制和监督活动。4.2 股东方指中国海洋石油总公司、福建省投资开发集团有限责任公司和福建闽东电力 股份有限公司。5 职责分工5.1 人力资源部a）负责编制机关费用控制责任划分的公司人工成本预算以及部门切块费用 预算；b）负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；c）接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本 部门预算执行过程中产生的有关问题。5.2 办公室a）负责编制信息化投资、办公设备购置及更新改造费用预算；b）负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预 算；c）负责执行上级下达

3、年度预算执行的批复和指令；d）接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本 部门预算执行过程中产生的有关问题。5.3 规划计划部a）负责编制公司股权投资预算、规划前期预算、项目建设前期费用预算， 并汇总平衡工程建设及安征迁、补偿等支出预算；b）负责编制部门切块费用预算；c）负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；d）接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本 部门预算执行过程中产生的有关问题。5.4 法规商务部a）负责公司招投标代理费用预算；b）负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预 算；c）负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令

4、；d）接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本 部门预算执行过程中产生的有关问题。5.5 工程建设部a）负责工程建设期初步设计阶段之后至项目竣工验收的各项支出预算；b）负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预 算；c）负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；d）接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本 部门预算执行过程中产生的有关问题。5.6 社会管理部a）负责编制项目海洋环评、用地用海用林环评审批、安置、征地、拆迁、 补偿等相关的各项支出预算；b）负责编制部门切块费用预算；c）负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；d）接受

5、预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本 部门预算执行过程中产生的有关问题。5.7 资金财务部a）负责编制公司筹融资预算；b）负责编制机关费用控制责任划分的各项费用预算以及部门切块费用预 算；c）负责汇总平衡各部门费用预算；d）负责执行上级下达年度预算执行的批复和指令；e）接受预算管理办公室的预算执行、管理情况的监督检查，执行并报告本 部门预算执行过程中产生的有关问题。6 预算编制与审批程序6.1 启动年度预算编制工作6.1.1 年度预算目标包括经营预算目标、投资项目、职工薪酬、科研项目等。 预算编制工作的启动以预算目标确定与分解为前提，即应在年度预算目标确定 与分解工作完成

6、，并经投资及预算管理委员会批准形成预算目标引导值方案后 才能启动年度预算编制工作。6.1.2 在中国海洋石油总公司正式下发年度预算编制文件后3日内，按中国海洋石油总公司的预算文件要求，公司下达正式文件通知启动年度预算编制工作， 在文件中提出本年度预算编制的具体要求。6.2 预算草案的编制与汇总6.2.1 机关各部门按编制要求编制本部门的责任预算，并于编制预算文件下达通知后20日内，将其预算草案初稿在预算管理信息系统中完成预算草案的提 交。6.2.2 机关各部门提交预算草案时应同时提交预算编制说明，对于预算编制假设条件、年度环比异常变动项目、预算年度经营策略等进行详细的说明。6.2.3 各部门应

7、由部门总经理和负责人签字确认后以书面方式报送预算管理办公室，同时抄送电子版。6.2.4 预算管理办公室对各部门预算草案进行汇总，形成公司年度预算草案。6.3 预算草案的审核、上报6.3.1 各部门对分管的责任预算向投资及预算管理委员会汇报，并根据投资及预算管理委员会提出的意见，进行预算方案的调整并录入预算管理信息系统。6.3.2 预算管理办公室于10月22日前对各部门调整后的方案进行再次汇总， 形成公司年度预算草案。6.3.3 预算管理办公室于10月25日前向投资及预算管理委员会汇报年度预算 草案。6.3.4 经公司投资及预算管理委员会批准的年度预算草案，预算管理办公室应按要求于10月31日前

8、上报中国海洋石油总公司，履行核准程序。6.3.5 在公司年度预算草案的基础上，根据公司内外部环境、市场等因素的变化，结合公司最新经营预测及预算假设情况，对之前编报的下一年度预算草案 进行修编，编制国务院国资委中央企业财务预算报告，经公司投资及预算管理 委员会批准后，按中国海洋石油总公司文件要求于12月31日前上报。6.4 年度预算方案将中国海洋石油总公司核准的公司国资委中央企业财务预算报告，经公司投资及预算管理委员会批准后上报董事会审议。6.5 预算方案的下达6.5.1 经董事会审议通过股东会批准的年度预算方案，即为公司正式年度预算Zu 06.5.2 根据年度预算方案的批准结果，投资及预算管理

9、委员会统一下达年度预算目标，并以文件形式下达各预算部门执行。6.5.3 年度预算目标包括经营预算目标、投资项目、职工薪酬、科研项目等，各归口管理部门应及时提供归口管理项目的预算下达目标值及相关资料。6.5.4 预算方案一经下达即成为年度预算执行方案，各部门应遵照执行，并按预算管理报告实施要求的有关规定协助预算管理办公室进行预算执行分析及预算滚动分解。6.5.5 预算下达后，对于满足预算调整条件的超预算及预算外项目应按财务预 算管理办法中关于预算调整的相关规定进行预算调整。年度预算内管理费用单 项预算追加审批单见附件1。年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单 见附件2。7 流程图全面预算编制实

10、施管理流程图见附件 3。8 内控活动列表全面预算编制实施内控活动列表见附件 4。9 附则本细则由公司风险管理办公室组织解释。【正文结束】附件1:年度预算内管理费用单项预算追加审批单附件2:年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单附件3:全面预算编制实施管理流程图附件4:全面预算编制实施内控活动列表附件1年度预算内管理费用单项预算追加审批单树#部门项目名称年度预算金额本次申请金额预算主要内容（数量、价格等，内容较多可另附页说明）：经办人：日期：费用归口部门总经理：预算管理办公室：费用归口主管领导：财务总监：总经理/主任：附件2年度预算内生产建设费用单项预算追加审批单对部门项目名称本次申请金额预算

11、主要内容（内容详细须附页说明）：经办人：日期：预算归口部门总经理：预算管理办公室：投资和预算审查委员会办公室：预算归口主管领导：财务总监：总经理/主任：附件3全面预算编制实施管理流程图FC-01-02-01-C01全面预算编制实施管理流程图各职能部门预算管理办公室投资及预算管 理委员会控股股东董事会股东会01开I始启动年度预算编制按照公司要求编制年度预算万案,年度预算草案汇总、平衡预算编 制方案年度预算草案不遇过附件4全面预算编制实施内控活动列表业务流程编号业务流程名 称控制点编号控制点描述是否关 键控制 点相关制度 或程序（文 号及名称）相关制度是 台覆盖该控 制点责任岗位FC-01-02-01-C01全面预算编 制实施FC-01-02-01-C01-01按照工作分工编制各责任单元预 算，经主管领导审核后，书面报送 预算管理办公室是中海油 海西宁德 工业区开 发有限公 司预算编 制与审批 实施细则是各部门总经理FC-01-02-01-C01-02预算管理办公室初步汇总后，报财 务总监审核是是资金财务部总经理FC-01-02-01-C01-03投资及预算管理委员会研究讨论 后，确定公司各项预算目标是是投资及