FA资产模块培训

1、1资产模块培训简介资产模块培训简介 资产模块概述 资产新增操作 资产变动操作 资产折旧操作 资产减少操作 资产调拨 资产查询 资产月结2应付模块培训安排应付模块培训安排日期日期序号序号内容内容10/21 上午上午1资产模块概述资产模块概述10/21 上午上午2资产新增操作资产新增操作10/21 上午上午3资产变动操作资产变动操作10/21 上午上午4资产折旧操作资产折旧操作10/21 下午下午5资产减少操作资产减少操作10/21 下午下午6资产调拨资产调拨10/21 下午下午7资产查询资产查询10/21 下午下午8资产月结资产月结10/21 下午下午9复习复习10/21 晚上晚上10练习及答疑

2、练习及答疑3一、资产模块概述一、资产模块概述 FA：FIXED ASSETS的简称，即固定资产 提问：仅仅管理固定资产？ 企业管理资产的平台 相对总帐，FA是重要的财务子模块4一、资产模块概述一、资产模块概述 FA与其他模块的关系 5一、资产模块概述一、资产模块概述 资产生命周期 资产模块 总帐模块 应付模块 总帐模块6二、资产新增操作二、资产新增操作 1.自购新增 2.统购新增 3.盘盈新增 4.调拨新增7二、资产新增操作二、资产新增操作自购流程8二、资产新增操作二、资产新增操作 操作演示 1.自购新增 -资产标签号 -资产来源 -资产累计折旧 操作步骤： a.录入资产基础信息 b.录入资产

3、财务信息 c.录入资产分配信息9二、资产新增操作二、资产新增操作 自购新增会计分录1.发票（AP） Dr：固定资产-家具-预算.传真机 Cr:其他应付款-应付采购2.新增（FA） Dr：固定资产-家具.缺省 Cr:固定资产-家具-中转每月：固定资产-家具-预算= 固定资产-家具-中转 (固定资产预算科目)= (固定资产中转科目)年底：经常性凭证将固定资产预算科目和固定资产中转科目余额结为010二、资产新增操作二、资产新增操作统购流程11二、资产新增操作二、资产新增操作 课堂练习：统购新增1.总部统购发票2.总公司与分公司资产往来帐划拨3.分公司确认与总部往来4.分公司与支公司资产往来帐划拨5.

4、支公司确认与分公司往来6.支公司新增统购资产 a.录入资产基础信息 b.录入资产财务信息 c.录入资产分配信息 12二、资产新增操作二、资产新增操作 统购新增会计分录1.发票（AP）-总公司 Dr：其他应收款-资产中转 Cr:其他应付款-应付采购2.系统往来（GIS）-总公司 Dr：系统往来-分公司 Cr:其他应收款-资产中转3.系统往来（GIS）-分公司 Dr：其他应收款-资产中转 Cr:系统往来-总公司4.系统往来（GIS）-分公司 Dr：系统往来-支公司 Cr:其他应收款-资产中转5.系统往来（GIS）-支公司 Dr：固定资产-大类-预算 Cr:系统往来-分公司6.资产新增（FA）-支公

5、司 Dr：固定资产-大类-.缺省 Cr:固定资产-大类-中转每月： 固定资产-家具-预算= 固定资产-家具-中转 (固定资产预算科目)= (固定资产中转科目)年底：经常性凭证将固定资产预算科目和固定资产中转科目余额结为013二、资产新增操作二、资产新增操作盘盈流程14二、资产新增操作二、资产新增操作 课堂练习：盘盈新增1.资产新增 a.录入资产基础信息 b.录入资产财务信息 c.录入资产分配信息2.资产新增转入待处理财产损益3.确认营业外收入(GL) 15二、资产新增操作二、资产新增操作 盘盈新增会计分录（报批后，估值入帐）1.资产新增（FA） Dr：固定资产-大类-.缺省 Cr:固定资产-大

6、类-中转2.转入待处理（GL） Dr：固定资产-大类-中转 Cr:待处理财产损益-固定资产3.盘盈处理（GL） Dr：待处理财产损益-固定资产 Cr:营业外收入-资产盘盈 16三、资产变动操作三、资产变动操作 操作演示1.资产基础信息更改 a.查询资产 b.信息更改2.资产部门间的转移 a.查询资产 b.地点部门转移 c.费用科目成本中心变更 课堂练习1.各机构某一资产基础信息更改 a.查询资产 b.信息更改2.各机构某一资产部门间的转移 a.查询资产 b.地点部门转移 c.费用科目成本中心变更 17四、资产折旧操作四、资产折旧操作 操作演示1.资产折旧运行（不关闭期间）2.资产折旧回滚折旧运

7、行后的系统限制：现有资产所有修改均不允许！仅能操作资产新增！ 18五、资产减少操作五、资产减少操作 1.报废减少 2.盘亏减少 3.调拨减少19五、资产减少操作五、资产减少操作 当月增加资产，通过“打开”，直接删除 以前月份增加的资产，通过“报废”，减少资产 报废资产，必须输入报废类型20五、资产减少操作五、资产减少操作 操作演示：报废减少 a.查询待报废资产 b.报废资产21五、资产减少操作五、资产减少操作 报废减少会计分录(先报废，从清理科目转入待处理财产损益，报批后，再从待处理转出)1.资产减少（FA） Dr：固定资产清理 累计折旧-大类 Cr:固定资产-大类-.缺省2.转入营业外支出（

8、GL） Dr：营业外支出 Cr:固定资产清理 22五、资产减少操作五、资产减少操作盘亏减少流程 23五、资产减少操作五、资产减少操作 课堂练习：盘亏减少 操作步骤： a.查询待报废资产 b.报废资产24五、资产减少操作五、资产减少操作 盘亏减少会计分录1.资产减少（FA） Dr：固定资产清理 累计折旧-大类 Cr:固定资产-大类-.缺省2.转入待处理（GL） Dr：待处理财产损益-固定资产 Cr:固定资产清理3.处理盘亏（GL） Dr：营业外支出 Cr:待处理财产损益-固定资产 25六、资产调拨六、资产调拨调拨流程26六、资产调拨六、资产调拨 课堂练习：调拨减少 操作步骤： a.查询待调拨资产

9、 b.报废资产27六、资产调拨六、资产调拨 调拨减少会计分录（涉及2家机构帐务）总公司总公司- -分公司分公司总公司总公司分公司分公司1.1.资产减少资产减少(FA)(FA)DR:DR:固定资产清理固定资产清理 100100DR:DR:累计折旧累计折旧 900900CRCR：固定资产：固定资产- -大类大类-.-.缺省缺省 100010002.2.公司间往来公司间往来(GIS)(GIS)DR: DR: 系统往来系统往来- -分公司分公司 100100CRCR：固定资产清理：固定资产清理 1001003.3.公司间往来公司间往来(GIS)(GIS)DR: DR: 固定资产固定资产- -中转中转

10、100100CRCR：系统往来：系统往来- -总公司总公司 1001004.4.资产新增资产新增(FA)(FA)DR: DR: 固定资产固定资产- -大类大类 10001000CRCR：固定资产：固定资产- -中转中转 100010005.5.累计折旧调整累计折旧调整(GL)(GL)DR: DR: 固定资产固定资产- -中转中转 900900CRCR：累计折旧：累计折旧 90090028六、资产调拨六、资产调拨 调拨减少会计分录（涉及3家机构帐务） 详见附件资产调拨分录29七、资产查询七、资产查询1.查询特定标签号的资产2.查询某大类资产3.查询某小类资产4.查询下属机构的资产信息5.提交“C

11、UX：资产新增报废明细表”6.提交“CUX:资产明细清单”7.提交“CUX：资产盘点表”30八、资产盘点八、资产盘点 非盲盘：系统提交“CUX：资产盘点表”，辅助盘点 盲盘： 标签号是系统内与系统外的唯一桥梁！ 31九、资产月结九、资产月结1.确保所有资产事务已完成2.运行折旧3.将资产分录传送至总帐4.确保其他模块事务已完成及其分录传送至总帐5.在总帐中将所有凭证过账6.科目发生额核对：（中转科目）固定资产-家具-预算= 固定资产-家具-中转 (固定资产预算科目)= (固定资产中转科目)7.固定资产清理科目余额是否为总帐提交总帐“试算表汇总”8.关闭资产期间 32九、资产月结九、资产月结 (

12、固定资产预算科目)小于 (固定资产中转科目)初步=资产新增，但其他模块未做新增帐务处理！处理办法： （针对事务遗漏）1.资产模块打印“：资产新增报废明细表”，核对其他模块是否完成新增事务2.在GL或AP补充遗漏事务，并过账3.总帐提交“试算表汇总”4.确保上述科目发生额相等，余额一致 33九、资产月结九、资产月结 (固定资产预算科目)大于 (固定资产中转科目) 初步 =资产新增事务遗漏！处理办法： （针对事务遗漏）1.资产模块打印“：资产新增报废明细表”，确认当月的FA新增事务，核对原始单据，找出遗漏事务2.补做资产新增3.再次运行资产折旧，并将新增凭证传送至GL4.GL中将资产新增凭证过账5

13、.总帐提交“试算表-汇总1”，核对科目发生额和余额6.确保上述科目发生额相等，余额一致 34九、资产月结九、资产月结 科目发生额不等的原因：FA事务的错误操作=错误更正=折旧运行前的状态=依序执行以下操作：1.冲销总帐中的资产凭证2.凭证传送总帐的撤销3.折旧的撤销4.更正FA错误的操作 35十、非固定资产的管理十、非固定资产的管理 1.无形资产2.长期待摊费用3.低耗品（部分） 36十、资产上线十、资产上线 1.整理无形资产2.整理长期待摊资产填写无形长期待摊费用期初数据上报 37十一、复习十一、复习TIME TO REVIEW 3839应付模块培训安排应付模块培训安排日期日期序号序号内容内

14、容10/21 上午上午1资产模块概述资产模块概述10/21 上午上午2资产新增操作资产新增操作10/21 上午上午3资产变动操作资产变动操作10/21 上午上午4资产折旧操作资产折旧操作10/21 下午下午5资产减少操作资产减少操作10/21 下午下午6资产调拨资产调拨10/21 下午下午7资产查询资产查询10/21 下午下午8资产月结资产月结10/21 下午下午9复习复习10/21 晚上晚上10练习及答疑练习及答疑40一、资产模块概述一、资产模块概述 FA：FIXED ASSETS的简称，即固定资产 提问：仅仅管理固定资产？ 企业管理资产的平台 相对总帐，FA是重要的财务子模块41二、资产新增操作二、资产新增操作自购流程42五、资产减少操作五、资产减少操作 操作演示：报废减少 a.查询待报废资产 b.报废资产43九、资产月结九、资产月结1.确保所有资产事务已完成2.运行折旧3.将资产分录传送至总帐4.确保其他模