山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端课件

1、LOGO山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端山东省国家税务局山东省国家税务局网上办税平台网上办税平台 企业所得税网上申报系统企业所得税网上申报系统 山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端前前 言言 根据国家税务总局和山东省国家税根据国家税务总局和山东省国家税务局关于务局关于20082008年版企业所得税年度纳税年版企业所得税年度纳税申报工作精神，省局开发了申报工作精神，省局开发了20082008版企版企业所得税网上申报系统业所得税网上申报

2、系统，该系统挂接，该系统挂接在在山东省国家税务局网上办税平台山东省国家税务局网上办税平台中，网上办税平台是集增值税、所得税中，网上办税平台是集增值税、所得税等多税种的纳税申报、减免税等涉税事等多税种的纳税申报、减免税等涉税事宜审批、普通发票网上申购等多项功能宜审批、普通发票网上申购等多项功能的综合型纳税服务平台，的综合型纳税服务平台，B/SB/S三层架构，三层架构，功能设计分纳税人端和税务局端两部分。功能设计分纳税人端和税务局端两部分。目前为确保企业所得税年度申报，平台目前为确保企业所得税年度申报，平台上暂仅提供企业所得税年度申报功能。上暂仅提供企业所得税年度申报功能。前前 言言山东省国税局网

3、上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端提提 纲纲第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍第二部分第二部分 企业所得税年度纳税申报系统企业所得税年度纳税申报系统 纳税人端功能介绍纳税人端功能介绍山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍全省统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；全省统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；B/S三层架构，浏览器访问方式；三层架构，浏览器访问方式；纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务

4、总局填表说明开发，纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发， 尽可能地减少用户填写量；尽可能地减少用户填写量； 5. 企业基础信息均来自企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；，确保内外网数据的统一；6. 系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。平台架构优势平台架构优势山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍申报系统拓朴图申报系统拓朴图公公网网税税局局外外网网税税局局内内网网山

5、东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端 Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍134425山东省国税局网上办税平台年

6、度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍登录系统查看基本信息登录系统查看基本信息填写申报表填写申报表审核上传审核上传反馈信息、确认申报状态反馈信息、确认申报状态打印报表打印报表将报表导出，生成将报表导出，生成EXCEL文件文件山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端系统运行环境系统运行环境硬件硬件建议配置：建议配置： CPU：Pentium III 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间 网络：一个调制解调器（5

7、6k）和一根电话线（程控）或ISDN、DDN、ADSL专线软件软件 操作系统：操作系统：WindowsXP/Windows2003/ Windows Vista； 浏览器：浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0； 山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端登录山东省国家税务局登录山东省国家税务局门户网站门户网站Year1、系统登录、系统登录/点击此点击此处登录处登录重要重要山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端山

8、东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端输入网址输入网址 直接登录方法直接登录方法新联通（原网通）用户请访问：新联通（原网通）用户请访问：电信用户请访问：电信用户请访问：纳税人纳税人登录登录地址地址山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍输入纳税人输入纳税人识别号、密识别号、密码，点击登码，点击登录按钮。录按钮。系统初始密码系统初始密码均为：均为：“666666”要及时修改。要及时修改。3700*山东省国

9、税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端1.1首页功能分区介绍首页功能分区介绍修改密码修改密码申报状态申报状态查询结果查询结果在此显示在此显示工作区工作区全屏全屏权限管权限管理切换理切换点击加号，点击加号，即可看到所即可看到所有待申报的有待申报的申报表申报表帮助帮助信息信息关闭当前关闭当前工作区工作区山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端1.2 修改密码修改密码用户在第一次登录后要及时修改密码用户在第一次登录后要及时修改密码密码为密码为6-10位的英

10、文字母与数字的组合。位的英文字母与数字的组合。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端1.3 查看通知通告信息查看通知通告信息山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端 Description of the contents2、报表填写、报表填写申报表申报表列表列表山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端2.1、 报表类型报表类型B类企业类企业一般企业一般企业A类类金融企

11、业金融企业A类类事业单位事业单位A类类不同的类型不同的类型不同的报表不同的报表系统根据从系统根据从CTAIS中取得的企业基础信息判断其申报类型，分中取得的企业基础信息判断其申报类型，分A、B两两大类，其中大类，其中A类又包括一般企业、金融企业、事业单位三个小类。类又包括一般企业、金融企业、事业单位三个小类。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端2.2 填表顺序填表顺序 根据国家税务总局下发的填表说明，主根据国家税务总局下发的填表说明，主表与附表间，附表与附表间存在很多表间关表与附表间，附表与附表间存在很多表间关系，如

12、一般企业的附表一（系，如一般企业的附表一（1）中：第）中：第1行行附表八第附表八第4行，第行，第2行主表第行主表第1行，第行，第13行行附表三第附表三第2行，为减少用户输入量，实现表行，为减少用户输入量，实现表间的自动赋值功能，必须要确定填写报表的间的自动赋值功能，必须要确定填写报表的顺序，目前经过探讨确定用户填写报表顺序顺序，目前经过探讨确定用户填写报表顺序如下：如下：山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端报表填写顺序报表填写顺序注意：注意：附表五和主表必须填写。附表五和主表必须填写。山东省国税局网上办税平台年度企

13、业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端2.3 报表填写报表填写浅色的为用户手浅色的为用户手工填写项。工填写项。深色的为不可修深色的为不可修改项，数据来源改项，数据来源为自动计算或从为自动计算或从附表中提取或从附表中提取或从CTAIS中提取中提取设计说明设计说明山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端2.3.1 表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍（1） 保存按钮保存按钮 用户填写完报表核对无误后，点击表用户填写完报表核对无误后，点击表格下面的格下面的“保存保存”按钮，系统自动

14、对表内按钮，系统自动对表内关系进行审核，通过审核的提示成功，如关系进行审核，通过审核的提示成功，如下所示：下所示：山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍 用户可将填写完成的报表打印出来。用户可将填写完成的报表打印出来。建议用户在建议用户在申报成功申报成功后再打印，以保后再打印，以保证打印的报表与上传到税务局端的报表证打印的报表与上传到税务局端的报表数据完全保持一致。数据完全保持一致。（2） 打印按钮打印按钮山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统

15、培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍（3）导出）导出EXCEL 系统提供将报表导出到系统提供将报表导出到EXCEL中的功能。如下所示：中的功能。如下所示：山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端表中按钮功能介绍表中按钮功能介绍（4） 空表空表“空表空表”按钮的功能是为用户提供一张空按钮的功能是为用户提供一张空表表样，可打印使用。表表样，可打印使用。不可填写数不可填写数据，无保存据，无保存按钮。按钮。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人

16、端得税申报系统培训纳税人端ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.- Click to add Text- Click to add Text- Click to add Text纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍注意表内计算公注意表内计算公式，凡式，凡“项目项目”栏栏中含计算公式的中含计算公式的均为不可填写状均为不可填写状态，如填写态，如填写 47行后，第行后，第1、2、3行自动显示计行自动显示计算结果。算结果。2.3.2 附表一附表一 浅青绿

17、色浅青绿色为可填写为可填写项。项。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍成本费用成本费用明细表，明细表，注意表注意表内计算公式内计算公式2.3.3 附表二附表二山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍 附表十一填写时，通过附表十一填写时，通过“增加增加”按钮增加行，填写多条数按钮增加行，填写多条数据。若需要将多增的行删除，将光标定位在待删除的行中，点据。若需要

18、将多增的行删除，将光标定位在待删除的行中，点击击“删除删除”按钮。按钮。2.3.3 附表十一附表十一自动计算，自动计算，=本年度弥补金本年度弥补金额合计数结转以后年度额合计数结转以后年度弥补额（第一年）弥补额（第一年）山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍第五列计算公式：第五列计算公式：H1L5H1L3H1L2 2.3.4 附表十附表十期初余额栏期初余额栏合计合计山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人

19、端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍2.3.5 附表九附表九表间关系，举一例表间关系，举一例 ：第第1行第行第7列为正数时：列为正数时：第第1行第行第7列附表三第列附表三第43行第行第3列（固定资产折旧调增栏）；列（固定资产折旧调增栏）；第第1行第行第7列为负数时：列为负数时：第第1行第行第7列负数的绝对值附表三第列负数的绝对值附表三第43行第行第4列（固定资产折旧调增列（固定资产折旧调增栏）栏） 。表内计算公式：表内计算公式：H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1 ，这些合计数系统自动计算，但设置为可编辑状态。这些合计数系统自动计算，但设置为可编辑状态。用户可调整

20、。用户可调整。第第7列第列第56列，正数为调增额，负数为调减额列，正数为调增额，负数为调减额 。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍2.3.6 附表八附表八第第4行数据来源于附表一，分别为：行数据来源于附表一，分别为：填报填报A1（1）的纳税人，取）的纳税人，取A1（1）表第）表第1行；行；填报填报A1（2）的纳税人，）的纳税人， 取取A1（2）表第）表第1行第行第38行行“税收规定的扣除率税收规定的扣除率” 系统已系统已赋赋初始值初始值0.15，如有不同可自行，如有不同可

21、自行修改。修改。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍2.3.7 附表七附表七注意表中第注意表中第5栏，纳税调减时以栏，纳税调减时以“-”表示，表示，在软件中需要录入汉字的地方仅有附表在软件中需要录入汉字的地方仅有附表十一，录入数据时一定要在英文状态十一，录入数据时一定要在英文状态下，否则无法输入数据。下，否则无法输入数据。表内：表内：L5（L4L2）（）（L3L1）表间：（表间：（1）H10L50时：时：H10L5A3表表H10L3（2）H10L50时：时：H10L5的绝对

22、值的绝对值A3表表H10L4山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍2.3.8 附表六附表六抵免方式的选抵免方式的选择在第一行确择在第一行确定，只能选择定，只能选择一种。否则保一种。否则保存时系统会提存时系统会提示用户。示用户。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍2.3.8 附表六附表六表内的校验表内的校验关系在保存关系在保存时提示用户。时提示用户。山东省国

23、税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍2.3.8 附表六附表六分国不分项抵分国不分项抵扣和定率抵扣扣和定率抵扣只能选择一种。只能选择一种。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍注意：表五是注意：表五是A类所有类型企业包括零类所有类型企业包括零申报企业均需要填写申报的，第申报企业均需要填写申报的，第45、46、47行为必填项。行为必填项。2.3.9 附表五附表五判断是

24、否为小型判断是否为小型微利企业的依据微利企业的依据之一。之一。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍以前年度亏损弥补额，当第以前年度亏损弥补额，当第2栏栏为盈利额时，本栏不做计算。为盈利额时，本栏不做计算。2.3.10 附表四附表四第第11栏的计算公式得出结果后，栏的计算公式得出结果后，处于可编辑状态。处于可编辑状态。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍2

25、.3.11 附表三附表三账载金额的值录账载金额的值录入后会自动赋予入后会自动赋予税收金额项中，税收金额项中，但用户需根据实但用户需根据实际情况进行修改。际情况进行修改。本表与其他附表关系本表与其他附表关系较多，如有数据更改较多，如有数据更改时，需到相关附表中时，需到相关附表中先做修改，再保存本先做修改，再保存本表。表。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍主表中大部分数据均主表中大部分数据均来自附表，不可修来自附表，不可修改，如需修改需按照改，如需修改需按照填表顺序先修改相关

26、填表顺序先修改相关附表，再重新保存主附表，再重新保存主表。表。2.3.12 主表主表可填写的可填写的项需用户项需用户根据实际根据实际情况进行情况进行录入。录入。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍2.4 申报上传申报上传报表填写完成后，点击确认申报，报表填写完成后，点击确认申报，首先执行数据审核，数据审核时校首先执行数据审核，数据审核时校验表间关系及校验填写的数据与验表间关系及校验填写的数据与CTAIS中取得的数据相比对，如弥中取得的数据相比对，如弥补以前年度亏损。补以前年

27、度亏损。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍2.4 申报上传申报上传 凡通过数据审核的，系统提示如上图，凡通过数据审核的，系统提示如上图，用户可点击用户可点击“确认申报确认申报”实现数据的自动上传。实现数据的自动上传。 上传成功后，报表不可再修改，保存按上传成功后，报表不可再修改，保存按钮不再显示。钮不再显示。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍3、查询

28、反馈、查询反馈 完成完成“确认申报确认申报”后的企业，必须要进行查询反后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示馈，只有显示“申报成功申报成功”的才说明数据已经正的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。确地写入到国税征管系统中。如何进行如何进行信息反馈呢？信息反馈呢？山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍3、查询反馈、查询反馈信息反馈方法：信息反馈方法： 纳税人将数据提交后，数据即传到纳税人将数据提交后，数据即传到了税务局端。税务局端管理人员登录局了税务局端。税务局端管理人员

29、登录局端管理系统后即可看到，并进行审核，端管理系统后即可看到，并进行审核，局端操作了审核通过或者有不符合局端操作了审核通过或者有不符合要求退回的申报数据在操作后，纳税人要求退回的申报数据在操作后，纳税人端立即得到相应反馈信息，纳税人再次端立即得到相应反馈信息，纳税人再次登录本系统后，在首页的申报状态栏登录本系统后，在首页的申报状态栏即可看到。即可看到。 企业所得税年度申报期较长，用户企业所得税年度申报期较长，用户上报后要及时查询反馈情况，特别是临上报后要及时查询反馈情况，特别是临近申报期结束时，更要注意查看。近申报期结束时，更要注意查看。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平

30、台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍1、用户未申报时、用户未申报时3、查询反馈、查询反馈 纳税人端可得到的申报状态有六种，如下所示：纳税人端可得到的申报状态有六种，如下所示：山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍3、查询反馈、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态：纳税人端可查询到的申报状态：2、数据提交成功、数据提交成功3、通过主管税务人员审核，待写入征管、通过主管税务人员审核，待写入征管山东省国税局网上办税平

31、台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍3、查询反馈、查询反馈4、申报成功、申报成功 纳税人端可查询到的申报状态：纳税人端可查询到的申报状态：5、审核不通过，被退回、审核不通过，被退回用户只有得到用户只有得到这个信息才表这个信息才表明申报数据成明申报数据成功写入国税征功写入国税征管系统，如有管系统，如有税款的仍需继税款的仍需继续关注帐户中续关注帐户中税款的划转情税款的划转情况。况。当用户查询当用户查询到审核不通到审核不通过的提示后，过的提示后，需根据附注需根据附注的原因进行的原因进行修改报表重修改报表重新上报。新上报。山东省国税局网上办税平台年度企业所山东省国税局网上办税平台年度企业所得税申报系统培训纳税人端得税申报系统培训纳税人端纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍3、查询反馈、查询反馈6、写、写CTAIS失败失败 纳