创业计划书财务分析

1、财务分析1. 资金需求说明公司成立时每位股东出资 15 万，共为 60 万初期资本。 2. 资金投入计 划 预计第一季度购买厂房、生 产线、用于产品研发、开拓市场共计投入 22 万元，购买原材料生产产 品投入 14 万元。招聘生产销售员工支付工资 24000元，其他与经营活 动有关的现金 19 万元。预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析1. 市场与竞争风险 在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞 争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞 争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损 失。这种实际实现的利益与预

2、期利益目标发生背离的可能性，就是竞 争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预 期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下 阵来，承受竞争的损失。分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。对策： 1、加大宣传力度，提高服务质量。 2 、前期市场调研，不断寻求个性化 产品。 3 、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。2. 产品与技术风险 分析：同行竞争、可模仿性强。对策： 1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司 品牌

3、。 3 、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。3. 财务风险 分析： 资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策： 1 、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机 的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金 及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈 利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在 建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获 利能力、偿债 能力、经济效率

4、、发展潜力指标最具有代表性。4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。如订立 担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况 ; 订立担保合同时适当运 用反担保和保证责任的免责条款 ; 订立合同后应跟踪审查被担保企业的 偿债能力，减少直接风险损失。5、科学地进行投资决策 4. 管理风险 分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各 部门不能紧密合作，协调发展。对策： 1、健全管理机制，加强奖惩制度。 2 、寻找更多的客户渠道， 为公司创造更多的利益。 3 、可聘请更高水平的技术人员指导运营工 作。 政策风险 市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场

5、资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政 策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政 策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政 策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。 对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政 策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保 险等方法也可以减少政策性风险的损失。篇二：创业计划财务分析书 蓝天房产创业计划财务书班 级： 学 号： 姓 名： 第一部分：创业设计思想 如今城市人口增加很快，房价一涨再涨，且需求量也很大，房产发展

6、 空间非常大，盈利乐观，特注册了一家出租和转卖二手房公司。 无锡市蓝天房地产有限公司在 2011 年 12 月 31 日注册资金 100万，具 有二级开发资质。无锡蓝天地产地处无锡新区，是一家以转卖二手房 为基础，以出租二手房为主业的民营企业。第二部分：财务分析一、筹资分析 公司注册资本 100 万元，其中计划吸引两家以内投资公司，我们团队 会制定详细的项目可行性分析报告，使投资商能够看到盈利空间，这 样我们就能说服投资商给我公司注资，计划吸引风险投40 万元，每家投资公司的投资在 25 万以下，用于初期投入和营运资金 , 还通过我们 团队自筹资金 60 万元，这包括我们以前赚取的 10 万元

7、，父母投资 30 万元，以及通过亲戚朋友借的 20 万元。另外，根据具体情况，我们将 适时地采用其他的融资方式。 资金 成本计算： 向朋友借款还息按照银行贷款利率算。因为房产开发至少要一年左右， 还加上销售房子时间至少要两年。经了解知道向银行贷款一至三年利 率为 %还款利息：本金 x 利率 x 时间 = 200 000 x % x 2 = 26600 元 本金和 = 本金 + 利率 = 200 000 + 26600 = 226600元公司除了商家投资资金共筹集资金 60 万元，向银行贷款 1 万元，(年 利率为 %，办续费用率 2%，公司所得税率为 30%) k= i * (1-t)/(1-

8、f)= % * (1-30%) / (1-2%)= % 这个资金成本还是比较小的，公司盈利后会支付给银行和支付股东以 及员工工资其他作为公司运转成本。公司注册资本 100 万。股本结构和规模如下表：表 1 股本结构及规模 单位：万元二、内部投资分析公司初期共筹资 100 万，其中公司筹资 60 万，风险投资 40 万。从第 二年起，每年从银行借入 10 万到 20 万的流动资金 , 以此改善现金流动 状况并达到较合理的资产负债比。 1 、 资产 总构成固定资产：资金主要用于购建生产性固定资产 (60 万) ，以及生产中所 需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细 如下： 表

9、 3 投资项目流动资产：如下：公司通过转买卖目前有二手房 20 套，10 套是两室一厅， 5 套两室两厅， 五套一室一厅。两室一厅每年能收取每套每月 1500 元，共计： 1500 *12 * 10=180000 元； 两室两厅每套每月 2000 月，共计： 2000 * 12* 5=120000 元； 一室一厅每套每月 1000 ，共计： 1000 * 12*5=60000 。 共计： 120000+6000+180000=360000元。 另外还转卖二 手房每年能获利 1330000元左右。2、应收账款的制定： 我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产，也是一项风险较大的 资产。完善企业应

10、收账款管理机制，对加快货款回收、防范财务风险、 提高经营效益具有重要意义。如果企业 的应 收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机，增加企业的相应成 本，造成企业的流动性风险。分析：假如公司现在的信用期为 30 天，计划将信用期延长至 60 天， 公司等风险投资的收益率为 10%，假如增加的销售量为 50000 元，单 位遍及贡献 40000元 60 天信用期限与 30 天相比，收益成本情况分 析如下：(1)收益增加：增加的收益=增加的销售量X单位边际贡献 =(50000-40 000 ) X( 5-3 ) =20 000( 2)应收账款占用资金机会成本的增加：应收账款机会成本 =应收账款占

11、用资金X资金成本应收账款占用资金二应收账款平均余额X变动成本率应收账款平均余额=日销售额X平均收现期30天信用期的机会成本 =(200 000/360) X 30X (3/5) X10%=1 000 60天信用期的机会成本 =(250 000/360) X 60 X (3/5) X10%=2 500 增加的机会成本 =2 500-1 000=1 500(3)收账费用和坏账损失增加： 增加的收账费用 =4 000-3 000=1 000 增加的坏账损失 =9 000-4 000=5 000( 4)延长信用期的税前利润增加额：增加的收益 -增加的成本费用 =20 000- (1 500+1 000

12、+5 000 )=12 500 因此将信用期间定位 60 天左右三、盈亏分析 1 、财务假设1) 公司投产初期成本为驱动器，第三年构建新的生产线并增加员工数 量生产设备，新建生产线 100 万元。2) 人员工资以每年 10%速度增长。 4 )创新研究按销售收入的 4%提取。5) 销售费用按销售收入的5%提取。6) 假设公司当年现金收入为总收入的60%，剩余 40%下年收回。 7 )按税后利润 10%提取盈余公积金， 25%分配红利。 8 )银行借款利率 %。 9)行业折现率 12%公司初期会采购一些生产设备和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、销售人才、 财务管理人才以及售后服务人才等。这些都是

13、公司初期首先要解决的 一些问题。费用列表如下：表 5 驱动器直接成本 单位：万元 在公司售楼前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一 些广告。广告分为三个部分，分别是通过各大知名电视台、网络平台、 还有一个就是在一些路口树立广告牌，预计费用如下表： 表 6 广告费固定成本费 单位：万元2、现金流量表 投资回收期 静态回收期：在不考虑货币时间价值的情况下，收回投资需要年，投 资方案可行。 静态回收期 =2+=年 动态回收期：通过净现金流量计算，动态投资回收期为年，投资方案 可行性好。收期 =累计净现值出现正值年数 -1+ (未收回现金 / 当年现 值)。 动态回收期 =2+=年3、项目

14、可行性分析 净现值分析 净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的动态指标， 其计算公式为：npv?tncf (1?k)?t式中： npv 为净现值； ncf 为在 t 期末现金净流量； k 为折现率，假设 为12% 当npv>O时，该项目可行；当 npvW0时，该项目不可行。 根据以上公式得出npv=万元>0，所以该项目是可行的。篇三：商 业计划书财务分析7 财务分析 融资说明 公司拟吸收风险投资 500 万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数 据计费系统、决财务预测财务比率分析 2004 年度财务状况表 单位：万元 / 人民币 从上表可以看出，公司目前

15、流动比率稍低，资产负债率极低。这一方 面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司 快速发展的需要 , 但公司有较大潜力 , 故需吸引资金以便共同发展。 盈亏平衡分析 因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。风险投资的回报与退出 风险投 资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得 收益。我 们把投资者在退出时候的资本最 大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目 标。投资者退出的方式主要有 ipo （首次公开发行）、出售、清算或破产 三种，其中 ipo 是最成功的退出方式，

16、根据公司的发展战略规划争取 在三年内上市，使风险投资家成功退出。篇四：创业计划大赛财务分 析编号：“挑战杯” 2010 年大学生创业计划竞赛xxxx 超声科技有限责任公司 xxxx technology co.,ltd财务分析项目名称： 通用压电控制器团队名称： xxxx 超声科技有限责任公司项目类别：a 农林、畜牧、食品及相关产业类 e 电子信息（硬件） b 生 物类、医药类 c 化工技术、环境科学类 d 电子信息（软件、网 站） f材料类 g 机械能源类 h 服务咨询类 目录财务分析 3一、股本结构与规3 二、初期投资估算 3 三、财务假设 模 4 四、财务报表： 4 利润式。二、初期投资

17、估算 公司初期共筹资 700 万，其中公司筹资 100万，风险投资 600 万。从 第二年起，每年从银行借入 100万到 200万的流动资金 , 以此改善现金 流动状况并达到较合理的资产负债比。 资金 主要用于购建生产性固定资产 （130 万） ，以及生产中所需的直接原材 料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下： 表 2 投资项目表 3 驱动器直接成本单位：元表 4 电机直接成本单位：元三、财务假设 1）公司投产初期产品为驱动器，第三年构建新的生产线并增加工人数 量生产电机，新建生产线 10 万元，摊销期限为 10 年。 2 ）人员工资 以每年 10%速度增长。3 ）无形资产按直

18、线法摊销，期限 10 年，即每年 30 万。 4 ）科研费用按销售 收入的 4%提取。 5 ）销售费用按销售收入的 5%提取。 6）固定资产按平均年限法折旧，假设无净残值。7）假设公司当年现金收入为总收入的 60%，剩余 40%下年收回。8）公司属高新技术产业，享受“两免三减半”政策，即在公司成立自 盈利起两年内免征所得税，三至五年税率 %。9）按税后利润 10%提取盈余公积金， 20%分配红利。 10 ）银行借款利 率%。 11 ）行业折现率 12%。四、财务报表： 利润表： 年度利润表 表 5 利润表单位：万元详见附表一 资产负债表： 年度资产负债表 表 6 资产负债表单位：万元 详见附表

19、二篇五：如何写作创业计划书的财务部分创业计划大赛 如何写作创业计划书的财务部分 写作财务部分一般要 求： ? 在创业计 划书财务部分应该将如下信息呈现给风险投资家： ? 营业收入和 费用、现金流量、盈利能力和持久性、固定与变动成本；前两年财务 月 报，后三年财务年报。所有的数据应基 于经营状况和未来发展的正确估计，并能正确反映公司的财务绩 效。? 下面以我校迟乃玉老师已申请国家中小企业创新基金为例介绍其写作方法。 （一）资金来源 1. 股本结构与规模 公司成立时注册资本为 220 万元，其中：大连大学投资 88 万，占 40%。 风险投资 注意：（ 1）注册资本一般设计在 100 万-500

20、之间。（2）风险投资所占比例一般设计为占注册资本50%- 70%。（2）出资要符合相关法律的规定。如货币资金不得低于 30%；注册资本不得低于开办公司的最低资本要 求；不得以人力资源出资等。（ 4）注册资本不包含银行借款。 一、资金来源与运用2. 银行借款 根据经济业务发展需求决定，可有可无。（ 二）资金的运用 公司经过融资后，资金主要用于购建固定资产，购买生产所需的材料、 支付工资、制造费用、销售与管理费用等。在设计资金来源与运用上应注意：（ 1）产品数量应与资金数量相匹配；（2）产品数量应与固定资产数量相匹配； 要财务假 设3）产品数量应与工人数量相匹配等。二、主? 在投资决策写作中，为便

21、于确定各项财务指标的具体内 容，简化计算过程，作以下 假 设：?（ 1）项目期初投资为投资年度年初一次投入； ?（ 2）收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生； ?（3）产品经研究开发已成熟，具备技术上可行性，可以批量生产投放市场； ?（ 4）与项目分析有关的成本，价格等指标均为确定值；? （5）以五年为限对项目进行评价； ?（ 6）在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资金 和借入资金等具体形式的现金流量。所有资金都视为自有资金看待；?（7） 在盈亏平衡分析中，将销售费用和管理费用都看作固定成本。三、投资分析（运用财务管理投资决策分析方法） （1） 投资项目现金流量 的估计（2）项目评价 a ：投资净现值? 根据上海证券交易所资料，类似企业（生物制药类高 新技术企业） 2004 年平均股权 报酬率为 12%。在此以 12%作为贴现率对表中现金流量贴现得 ? npv=1457 万 ? npv 远大于零，项目可行。 b ：内 含报酬 由投资现金流量表，计算内含报酬 率：得到irr=100%内含报酬率达到 100%，远高于项目资本成本 12%， 投资方案可以接受。 ? 一般来说，设计内含报酬率在 50%-100%之间 较为可行。 ?pi=npv/c ?计算得到pi=? 获