企业年金合同

1、企业年金方案指引1 / 50企业年金方案一般包括总则、主体条款、附则三部分，文本内容分章节逐条排序。一、总则部分（一） 建立企业年金的目的。一般应表述为：为了保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障 体系；调动本企业职工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强 企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。（二） 建立企业年金的依据。主要包括：中华人民共和国劳动法、中华人民共和国信托法、企业年金试 行办法、企业年金基金管理试行办法 和集体合同规定（三） 建立企业年金应当遵循的原则。一般应包括：坚持有利于企业发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；自愿平等协商的原则；高度安全、适度收

2、益的原则；适时调整的 原则。二、主体条款部分（四）方案参加人。一般包括：企业职工总数和参加企业年金方案的职工人数。 企业职工加入的条件。 加入的 程序尽2 / 50量简化，企业如认为有必要，可让参加人填报申请表。对 一部分接近退休年龄或已退休人员， 企业应根据实际情况给予考 虑。参加人的权利和义务。 应明确参加人对其企业年金基金个 人账户信息有知情权。参加人退出企业年金方案的条件和程 序。（五）资金筹集方式和缴费办法。一般包括：企业的所有制性质。企业年金的资金来源。 应明确单位和个人共 同缴费。企业企业年金方案一般包括总则、主体条款、附则三部分，文本内容分章节逐条排序。一、总则部分（一）建立企

3、业年金的目的。一般应表述为：为了 保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障 体系；调动本企业职工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强 企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。二）建立企业年金的依据。主要包括：中华人民共和国劳动法、中华人民共和国信托法、企业年金试 行办法、企业年金基金管理试行办法 和集体合同规定 。3 / 50（三）建立企业年金应当遵循的原则。一般应包括： 坚持有利于企业发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则； 自愿平等协商的原则；高度安全、适度收益的原则；适时调整的 原则。二、主体条款部分（四）方案参加人。一般包括：企业职工总数和参加企业年金方案的职工人

4、数。 企业职工加入的条件。 加入的 程序尽量简化，企业如认为有必要，可让参加人填报申请表。对 一部分接近退休年龄或已退休人员， 企业应根据实际情况给予考 虑。参加人的权利和义务。 应明确参加人对其企业年金基金个 人账户信息有知情权。参加人退出企业年金方案的条件和程 序。（五）资金筹集方式和缴费办法。一般包括：企业的所有 制性质。企业年金的资金来源。应明确单位和个人共同缴费。企业缴费的方式、时间、提取比例，对不同参加人的分配比例 等。个人缴费的方式、时间和缴费比例等。明确企业年金缴 费上限要求。（六） 个人账户管理方式。一般包括：个人账户的开立。 明确由账户管理机构开立个人账户和企业账户。 个人

5、 账户的维护与变更。 个人账户的转移。 主要包括需要转移账户 的情况、转移4 / 50方式、无法转移的情况以及处理办法等。个人账 户的注销。列明账户注销的条件。企业账户的处理。明确未归 属权益产生的资金重新分配的原则。（七） 基金管理方式。 一般包括： 企业年金基金 的组成。明确由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运 营收益组成。基金管理。明确企业年金基金实行完全积累，采 用个人账户方式进行管理；企业年金基金按照国家规定投资运营 的收益计入企业年金基金；企业年金基金与企业、受托人、托管 人、账户管理人、投资管理人的自有资产或其他资产分开管理， 不得挪作其他用途。 基金分配。 明确将企业缴

6、费按照企业年金 方案规定比例计算的数额计入职工企业年金基金个人账户，以及 特殊情况的限制条件； 职工个人缴费额计入本人企业年金基金个人账户；企业年金基金投资运营收益，按净收益计入企业年金基金个人账户。（八） 待遇计发和支付方式。一般包括：支付条件。一般 包括达到国家规定的退休年龄并办理了退休手续；因病（残）丧 失劳动（九） 中止缴费的条件。一般包括：企业中止缴费的条件。 主要包括企业经营亏损、兼并、解散、破产等；本企业半数以上 职工反对5 / 50继续实施企业年金方案。职工个人中止缴费的条件。 职工与企业终止、解除劳动合同。中止缴费后企业年金的处理。 应明确各种中止企业年金缴费后的处理办法。（

7、十）组织管理和监督方式。一般包括：企业年金方案设 立的程序。一般由企业协商代表与职工协商代表通过集体协商形 成企业年金方案草案；经企业职工代表大会或职工大会以及其他 民主方式审议通过后，报劳动保障行政部门备案， 形成合格的企 业年金方案。管理监督。企业通过集体协商选择法人受托机构 或成立企业年金理事会作为受托人，并通过集体协商确定由企业 作为委托人或企业及其职工作为委托人，与受托人签订受托管理合同；集体协商双方监督受托管理合同的履行情况。 管理费用 支付。一般应明确企业年金基金管理运营的费用及列支渠道， 按 照基金管理合同规定确定。 争议的处理。 应明确因订立或者履 行企业年金方案发生争议的，

8、由企业与职工协商；协商不成的，由劳动争议仲裁机构进行仲裁。（十一）修改企业年金方案的条件。一般包括：企业根 据盈利情况， 适时调整企业缴费比例， 但不得突破企业和职工缴 费的上限规定；本企业半数以上职工提议进行企业年金方案的修 改。（十二）修改企业年金方案的程序。一般包括：企 业协商代表与职工协商代表集体协商修改企业年金方案； 将草案 提交职工代表大6 / 50会或职工大会讨论通过； 重新报劳动保障行政部 门备案；书面通知有关方面。（十三）企业年金方案中止的条件。一般与企业中 止缴费的条件相同。 出现与企业中止缴费相同的条件， 由集体协 商双方协商确定。（十四）企业年金方案中止的程序。应明确须

9、报劳动保障行政部门备案，并以书面形式通知参加人和受托人。（十五）企业年金方案实施的时间。四、企业年金方案文本格式封面标注“XX公司企业年金方案”，字体为二号宋体加黑。申请备案公司名称（加盖公司公章）、企业协商首席 代表（本人签字）、职工协商首席代表（本人签字）、申请日期， 字体为三号仿宋体。正文分章节逐条排序，标题为三号黑体，其余为三号仿宋体，行间距为 1.51.5 倍，页码置于下端居中。来源：关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知（劳社部发200535200535 号）附件 5 5企业年金计划实例7 / 50第一章 总则第一条【目的与宗旨】8 / 50为建立多支柱养老保障体系，保障和提高本公司员工退休后 的生活质量，调动员工的劳动积极性、增强企业凝聚力、促进公 司健康持续发展，根据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国合同法、中华人民共和国信托法和企业年金试行 办法、企业年金基金管理试行办法以及XXXX 省人民政府关于稳步推进企业年金工作的通知等相关法律、法规和政策， 结合本公司的实际，制定本企业年金计划，以下简称“本计划”本计划所称企业年金，是指公司和职工在依法参加基本养老 保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。第二条【遵