政治经济学社会主义第8章川大

1、政治经济学（社会主义部分） 第五章1第五章第五章 企企 业业本章参考文献本章参考文献1.现代企业制度概论现代企业制度概论，李永禄，西南财经大学出版社，李永禄，西南财经大学出版社，1994年版。年版。2.社会主义市场经济与现代企业制度社会主义市场经济与现代企业制度，邓荣霖等，中国人民大学出，邓荣霖等，中国人民大学出版社，版社，1997年版。年版。3.3.国有公司产权结构与治理结构国有公司产权结构与治理结构，何玉长，上海财经大学出版社，何玉长，上海财经大学出版社，19971997年年版。版。 本章结构本章结构5.1企业的概述企业的概述5.2企业活力和经营机制企业活力和经营机制5.3现代企业制度现代

2、企业制度5.4企业资金、成本和盈利企业资金、成本和盈利政治经济学（社会主义部分） 第五章25.1 5.1 企业概述企业概述一、企业的涵义和一般特征一、企业的涵义和一般特征1、企业的涵义、企业的涵义“设在一定地点，拥有一个或一个以上雇设在一定地点，拥有一个或一个以上雇员的工厂、商店或办事机构员的工厂、商店或办事机构.” 美国美国现代经济词典现代经济词典，商务印书馆商务印书馆19811981年版，第年版，第163163页。页。 “是从事生产、流通等经济活动，为满足社会需要并是从事生产、流通等经济活动，为满足社会需要并获取盈利，进行自主经营，实行独立经济核算、具获取盈利，进行自主经营，实行独立经济核

3、算、具有法人资格的基本经济单位。有法人资格的基本经济单位。” 中国企业管理百科全书中国企业管理百科全书，企业管理出版社企业管理出版社19901990年版，第年版，第1 1页。页。 图一：中石油公司图二：华夏证券图三：世界五百强之首：美国沃尔玛政治经济学（社会主义部分） 第五章3经经 济济 组组 织织市场需求市场需求 盈盈 利利 目目 标标 自主经营自主经营 自负盈亏自负盈亏企业定义的组成要素：企业定义的组成要素：2、企业的一般特征、企业的一般特征（1） 企业是一个历史范畴企业是一个历史范畴 企业制度的演变企业制度的演变生产组织制度的变迁生产组织制度的变迁财产组织制度的变迁财产组织制度的变迁政治

4、经济学（社会主义部分） 第五章4I 生产组织制度变迁生产组织制度变迁简单协作简单协作工场手工业工场手工业机器大工业机器大工业企业开始产生企业开始产生企业组织进一步发展企业组织进一步发展最终确立企业最终确立企业工厂制形态工厂制形态马克思是怎样从生产组马克思是怎样从生产组织制度变迁角度分析企织制度变迁角度分析企业制度演变的？业制度演变的？图四：政治经济学（社会主义部分） 第五章5古典企业古典企业现代企业现代企业（业主制、合伙制）（业主制、合伙制）（公司制）（公司制）III 两种制度变迁关系两种制度变迁关系古典企业古典企业简单协作和工场手工业简单协作和工场手工业财产组织制度变迁财产组织制度变迁现代企

5、业现代企业机器大工业机器大工业政治经济学（社会主义部分） 第五章6（2） 企业是一种营利组织企业是一种营利组织体现体现：自主经营、自负盈亏自主经营、自负盈亏A A 自主经营自主经营企业经营自主权包括三个方面的基本内容企业经营自主权包括三个方面的基本内容：I I 在产出方面的决策权在产出方面的决策权根据产品的市场信号，根据产品的市场信号，自主地决定产品的种类、数量和结构自主地决定产品的种类、数量和结构II II 在投入方面的决策权在投入方面的决策权根据生产要素的市场信号，根据生产要素的市场信号，自主地决定所使用的物质要素和劳动自主地决定所使用的物质要素和劳动力要素的种类、数量和结构。力要素的种类

6、、数量和结构。图五政治经济学（社会主义部分） 第五章7企业在保证国有资产完整和增值，企业在保证国有资产完整和增值，并遵守政府的有关法规的前提下，并遵守政府的有关法规的前提下，有权自主地决定资金的运用方式，有权自主地决定资金的运用方式，独立地作出有关积累和投资的决策。独立地作出有关积累和投资的决策。III III 在资金运用方面的决策权在资金运用方面的决策权B B 自负盈亏自负盈亏思考：企业能追求到“利润最大化”吗？为什么？图六：政治经济学（社会主义部分） 第五章8（3） 企业是一个生产要素集合体企业是一个生产要素集合体生产要素生产要素：劳动、自然资源、资本品、企业家才能劳动、自然资源、资本品、

7、企业家才能企业性质的二重性：I 作为生产力组织，是生产要素的有机组合，作为生产力组织，是生产要素的有机组合，具有一般的、共同的生产力属性；具有一般的、共同的生产力属性；II II 各生产要素主体之间的产权关系或产权结构安排，各生产要素主体之间的产权关系或产权结构安排，具有一定生产关系下的特殊属性。具有一定生产关系下的特殊属性。（4） 企业是一个经济细胞企业是一个经济细胞图七：政治经济学（社会主义部分） 第五章9企业企业企业企业企业企业市场联系市场联系市场联系市场联系国民国民经济经济横向管理横向管理横向管理横向管理横横向向管管理理市场联系市场联系企业是企业是国民经济国民经济的基础的基础（5） 企

8、业是一种资源配置方式企业是一种资源配置方式。思考：如何理解思考：如何理解“企业是对市场交易费用的企业是对市场交易费用的节约节约”？“企业本位论企业本位论”图八：政治经济学（社会主义部分） 第五章10交易费用交易费用狭义来说是指一项交易本身所需花费的资金、时间和精力；狭义来说是指一项交易本身所需花费的资金、时间和精力；广义来看是指为进行交易而花费的所有资金、时间和精力，广义来看是指为进行交易而花费的所有资金、时间和精力，涵盖交易前后及相关方面。涵盖交易前后及相关方面。 产权经济学家科斯：产权经济学家科斯： 新制度经济学家威廉姆森：新制度经济学家威廉姆森： 一切不直接发生在物质生产过程的成本都可以

9、说是交易成本，如：信一切不直接发生在物质生产过程的成本都可以说是交易成本，如：信息成本、谈判成本、拟定和实施契约的成本、界定和控制产权的成本、息成本、谈判成本、拟定和实施契约的成本、界定和控制产权的成本、监督管理的成本和制度结构变化的成本等等。监督管理的成本和制度结构变化的成本等等。 罗纳德.哈里.科斯（6） 企业是一个社会组织企业是一个社会组织企业不仅是企业不仅是“经济人经济人”，而且是，而且是“社会人社会人”和和“文化人文化人”。经济主义管理理念经济主义管理理念社会综合价值管理理念社会综合价值管理理念图九：政治经济学（社会主义部分） 第五章11二、二、 企业的类型企业的类型1、按财产组织形

10、式、按财产组织形式 可以划分为业主制企业、合伙制企业和公司制企业。可以划分为业主制企业、合伙制企业和公司制企业。（1）业主制企业）业主制企业A A 涵义涵义：B B 基本特征基本特征：I 在法律上为自然人企业，不具备法人的法律地位，企业不是民事主体，业主个人才是民事主体。图十：个人独资企业营业执照政治经济学（社会主义部分） 第五章12II 企业财产与个人财产密不可分，企业收入归业主个人所有，但企业负债也须由业主承担无限责任。III 企业完全由业主亲自经营，亲自控制。C C 评价评价优点优点：I I 内部结构简单，经营上制约因素少，经营方式灵活；内部结构简单，经营上制约因素少，经营方式灵活；II

11、 II 财产约束硬化，业主有完全的责任心财产约束硬化，业主有完全的责任心；III III 企业易于创立和解散，易于保密，尤其适用于小企业易于创立和解散，易于保密，尤其适用于小规模的生产经营，在市场经济激烈竞争中占有独特的规模的生产经营，在市场经济激烈竞争中占有独特的优势优势。图十一：政治经济学（社会主义部分） 第五章13缺点缺点：I I 个人财力和信用能力有限，企业发展规模受到限个人财力和信用能力有限，企业发展规模受到限制；制；II II 业主要以其所有财产对企业负债承担无限责任，经业主要以其所有财产对企业负债承担无限责任，经营风险大；营风险大；III III 企业的存在和解散完全取决于业主，

12、企业存续期企业的存在和解散完全取决于业主，企业存续期限短限短。（2）合伙制企业）合伙制企业A A 涵义涵义：B B 基本特征基本特征: : 与业主制具有共同特征外，还具有另外两个特征：I 对内共同经营和控制对内共同经营和控制II II 对外相互代理对外相互代理图十二：政治经济学（社会主义部分） 第五章14C C 评价评价优点优点：I I 扩大了资金能力和信用能力，较之于独资企业，有扩大了资金能力和信用能力，较之于独资企业，有利于经营规模扩大，相对分散经营风险；利于经营规模扩大，相对分散经营风险；II 合伙人之间可按各自长处分工，发挥集体智慧来管合伙人之间可按各自长处分工，发挥集体智慧来管理企业

13、，提高了企业的竞争能力。理企业，提高了企业的竞争能力。缺点缺点：I I 容易产生容易产生“搭便车搭便车”和和“互相扯皮互相扯皮”的现象；的现象；II II 由合伙人分享企业所得，同时由合伙人对企业由合伙人分享企业所得，同时由合伙人对企业债务承担无限责任；债务承担无限责任；据2009年一季度全国市场主体发展报告：合伙企业实有12.31万户（其中分支机构0.49万户），比上年底下降2.99，占内资企业实有户数的1.33，认缴出资金额0.15万亿元，下降3.14。 政治经济学（社会主义部分） 第五章15小知识小知识搭搭 便便 车车 Free Riding Free Riding “搭便车”首先由美国

14、经济学家曼柯奥尔逊于1965年发表的集体行动的逻辑：公共利益和团体理论(The Logic of Collective Action Public Goods and the Theory of Groups)一书中提出的。其基本含义是不付成本而坐享他人之利。 *在现实生活中， 我们会发现，厂家经常采用搭便车策略，一些弱势产品跟进强势产品，借力“铺货”，最大限度地减少新产品进入市场的阻力，使新产品快速抵达渠道的终端，从而尽快与消费者见面。 * 由于搭便车问题的存在，公用品不能到达帕累托最有效的供给水平 。 * 消费者不愿意诚实地表露其对公用品的边际收益，因为当他低报自己的边际效用时，就可以免费

15、享用公共品。政治经济学（社会主义部分） 第五章16III III 每当一位合伙人退出或死亡，都必须通过谈判每当一位合伙人退出或死亡，都必须通过谈判建立一个新的合伙关系；建立一个新的合伙关系；IV IV 一切决策都要经合伙人同意，增加了决策成本，一切决策都要经合伙人同意，增加了决策成本，会降低决策效率。会降低决策效率。（3 3）公司制企业）公司制企业A A 涵义：涵义：B B 形式形式：主要形式是主要形式是有限责任公司有限责任公司和和股份有限公司股份有限公司。公司的形式：无限责任公司、有限责任公司、两合公司、股份有限公司、股份两合公司思考：为什么五种公司形式随社会发展而只主要存在思考：为什么五种

16、公司形式随社会发展而只主要存在有限责任公司和股份有限公司？有限责任公司和股份有限公司？图十三：政治经济学（社会主义部分） 第五章17III 我国公司制企业包括我国公司制企业包括:有限责任公司，股份有限公司和有限责任公司，股份有限公司和国有独资公司。国有独资公司。I 有限责任公司：有限责任公司：II II 股份有限公司：股份有限公司：2008年我国公司制企业发展概况年我国公司制企业发展概况 企业类型企业类型 实有户（万实有户（万户）户）企业法人户数企业法人户数 （万户）（万户）注册资本（万注册资本（万亿元）亿元）比上年增长比上年增长（% %）公司制企业公司制企业 641.43 641.43 52

17、8.48 528.48 28.14 28.14 15.95 15.95有限责任公司有限责任公司 629.12 629.12 526.36 526.36 24.23 24.23 14.3 14.3股份有限公司股份有限公司 12.31 12.31 1.45 1.45 3.91 3.91 27.02 27.02来源：来源：2008年全国市场主体发展情况报告年全国市场主体发展情况报告图十四：股东大会政治经济学（社会主义部分） 第五章18C C 评价评价优点优点：（1 1）股东对公司只承担有限责任，这有利于保护投资）股东对公司只承担有限责任，这有利于保护投资者的利益；者的利益；（3 3）有助于筹集巨额资

18、本，促进生产经营的发展。）有助于筹集巨额资本，促进生产经营的发展。（2 2）由于所有权与经营权的分离，有利于广泛招募人）由于所有权与经营权的分离，有利于广泛招募人才，提高企业的管理水平；才，提高企业的管理水平；2、按所处的经济领域的不同、按所处的经济领域的不同分为农业企业、工业企业、交通运输业、采掘业、建筑业等。分为农业企业、工业企业、交通运输业、采掘业、建筑业等。思考：现阶段国企改革对企思考：现阶段国企改革对企业形式的理性选择？业形式的理性选择？ 图十五：政治经济学（社会主义部分） 第五章19划分为公有制企业和非公有制企业划分为公有制企业和非公有制企业3.3.按所有制性质按所有制性质公有公有

19、制企制企业业全民所有制企业全民所有制企业集体所有制企业集体所有制企业非公非公有制有制企业企业私营企业私营企业中外合资企业中外合资企业中外合作企业中外合作企业外商独资企业外商独资企业4 4、按经济性质、按经济性质 划分为社会主义企业和非社会主义企业划分为社会主义企业和非社会主义企业。政治经济学（社会主义部分） 第五章201、企业的地位、企业的地位三、企业的地位和作用三、企业的地位和作用（1）是具有自身独立经济利益的经济实体）是具有自身独立经济利益的经济实体；（2）是自主经营、自负盈亏的商品生产和）是自主经营、自负盈亏的商品生产和 经营单位及市场主体；经营单位及市场主体；（3）是具有一定权利和义务

20、的法人。）是具有一定权利和义务的法人。 I 法人法人：是自然人的对称。它是拥有自己经营的财产，依照法定程序建立的能够独立地行使民事权利并承担民事责任的经济组织。政治经济学（社会主义部分） 第五章21企业法人成立的条件企业法人成立的条件：（i i）要有独立的、要有独立的、 可支配的财产；可支配的财产；（财产关系明晰化）（财产关系明晰化）（iiii）必须依法成立；必须依法成立；（名称、机构、组织）（名称、机构、组织）（iiiiii）拥有独立的权力，拥有独立的权力，可依法独立从事经济法可依法独立从事经济法律活动；律活动；（iviv）作为独立自主经作为独立自主经营的主体，企业要承担营的主体，企业要承担

21、其全部财产的经营责任其全部财产的经营责任和民事责任。和民事责任。厂长、经理只是厂长、经理只是“法人代表法人代表”而不是而不是“法人法人”。思考：业主制、合伙制思考：业主制、合伙制是不是法人？是不是法人？图十六：政治经济学（社会主义部分） 第五章22II II 企业的权利企业的权利14项：即生产经营决策权；产品、劳务定价权；产品销售权；物资采购权；进出口经营权；投资决策权；留用资金支配权；资产处置权；联营、兼并权；劳动用工权；人事管理权；工资奖金分配权；内部机构设置权；拒绝摊派权。III III 企业的责任和义务企业的责任和义务企业对国家的责任和义务企业对国家的责任和义务A 企业必须向国家上缴税

22、收和自负盈亏的责任；企业必须向国家上缴税收和自负盈亏的责任；B 企业作为国有资产的经营管理者，必须确保国有资产的保企业作为国有资产的经营管理者，必须确保国有资产的保值和增值；值和增值；C C 企业必须严格执行国家财政、税收、价格方面的政策，接受企业必须严格执行国家财政、税收、价格方面的政策，接受国家财政、税收、审计、工商、银行等部门的监督国家财政、税收、审计、工商、银行等部门的监督。图十七：政治经济学（社会主义部分） 第五章23A A 企业必须保证产品质量和服务质量，企业必须保证产品质量和服务质量，对用户和消费者负责对用户和消费者负责；B B 必须节约能源和原材料消耗，减轻消费者负担；必须节约

23、能源和原材料消耗，减轻消费者负担；C C 要积极承担正当的社会义务，搞好生态要积极承担正当的社会义务，搞好生态和环境保护工作。和环境保护工作。企业对社会的责任和义务企业对社会的责任和义务企业对职工的责任和义务企业对职工的责任和义务A A 不断改善劳动条件，做好劳动保护和社会保障工作不断改善劳动条件，做好劳动保护和社会保障工作；B B 不断提高职工队伍素质；不断提高职工队伍素质；C C 支持、倡导职工进行科学研究、发明创造、技术革新。支持、倡导职工进行科学研究、发明创造、技术革新。图十八：企业社会责任报告图十九：企业员工培训政治经济学（社会主义部分） 第五章24（1 1）企业是直接从事生产、建设

24、和服务的社会）企业是直接从事生产、建设和服务的社会经济细胞，为社会提供生产资料、消费资料和各经济细胞，为社会提供生产资料、消费资料和各种劳务，担负着简单再生产和扩大再生产的主要种劳务，担负着简单再生产和扩大再生产的主要任务；任务；（2 2）企业是社会生产力发展和经济技术进步的主导）企业是社会生产力发展和经济技术进步的主导力量，无论是发展专业化分工协作的生产力组织形力量，无论是发展专业化分工协作的生产力组织形式还是将科学技术转化为生产力，都式还是将科学技术转化为生产力，都需要通过企业需要通过企业的经济活动来实现。的经济活动来实现。（3 3）企业是国民经济活动的直接参加者，企业的）企业是国民经济活

25、动的直接参加者，企业的状况对于社会经济的发展有着极为重要的意义。状况对于社会经济的发展有着极为重要的意义。2、企业的作用、企业的作用图二十：图二十一：政治经济学（社会主义部分） 第五章25四四 企业内部经济关系企业内部经济关系1、企业内部关系的二重性、企业内部关系的二重性由生产技术基础决定的企业成员在物质转换过程中的由生产技术基础决定的企业成员在物质转换过程中的分工协作关系；分工协作关系；(1) (2)由企业经济性质决定的、反映企业成员之间责权利关系由企业经济性质决定的、反映企业成员之间责权利关系的经济关系；的经济关系；2、社会主义公有制企业内部经济关系的实质、社会主义公有制企业内部经济关系的

26、实质 是是与与劳动者根本利益一致，同时承认个人劳动者根本利益一致，同时承认个人利益差别为前提的互助互利关系。利益差别为前提的互助互利关系。政治经济学（社会主义部分） 第五章263、社会主义公有制企业内部经济关系的表现、社会主义公有制企业内部经济关系的表现（1 1）表现在各种经济责任制之中。）表现在各种经济责任制之中。途径：途径：I 纵向生产组织（车间、班组、个人）II 管理系统（技术、计划、劳动等）思考：思考：如何处理厂长（经理）负责制和民主如何处理厂长（经理）负责制和民主管理之间的关系？管理之间的关系？（2 2）表现在企业领导者与一般成员的关系上。）表现在企业领导者与一般成员的关系上。图二十

27、二：图二十三：政治经济学（社会主义部分） 第五章275.5.2 2 企业活力与经营机制企业活力与经营机制一、企业活力一、企业活力1、企业活力、企业活力：从从根本上说就是企业全体劳根本上说就是企业全体劳动者积极性、主动性和创造动者积极性、主动性和创造性的充分发挥。性的充分发挥。2、企业活力的表现：、企业活力的表现： （1 1）产品有竞争力）产品有竞争力（2 2）技术有开发力）技术有开发力（3 3）资产有增值力）资产有增值力 （4 4）对市场有应变力）对市场有应变力 （5 5）领导班子有团结进取力）领导班子有团结进取力（6 6）职工群众有凝聚力）职工群众有凝聚力图二十四：政治经济学（社会主义部分）

28、 第五章28二、企业经营机制的涵义和内容二、企业经营机制的涵义和内容1、企业经营机制的涵义、企业经营机制的涵义2、企业经营机制的内容、企业经营机制的内容（1）动力机制或激励机制。）动力机制或激励机制。I I 企业的动力机制企业的动力机制：II 全民所有制企业动力机制的运作与完善，需要处理好两个全民所有制企业动力机制的运作与完善，需要处理好两个层次的经济利益关系层次的经济利益关系：正确处理企业资产所有者同企业经营者及生产者的利益关系；正确处理企业经营者同生产者的利益关系。 112图二十五：漫画企业内部关系的处理政治经济学（社会主义部分） 第五章29I 企业的约束机制：企业的约束机制：II 企业约

29、束机制包括两个方面：企业约束机制包括两个方面：（2）约束机制）约束机制1 1 一是企业内部行为的约束；二是企业外部行为的约束。思考：企业约束中哪些是内部约束？哪些是外部约束？思考：企业约束中哪些是内部约束？哪些是外部约束？内部约束内部约束：预算约束、审计约束、财务约束、预算约束、审计约束、财务约束、责任约束、纪律约束等责任约束、纪律约束等外部约束：外部约束： 市场约束、合同约束、法律约束等。市场约束、合同约束、法律约束等。2图二十六：企业基本法政治经济学（社会主义部分） 第五章30企业的激励机制与约束机制企业的激励机制与约束机制之间的联系与区别？之间的联系与区别？图二十七：政治经济学（社会主义

30、部分） 第五章31（3）运转机制或循环机制）运转机制或循环机制I 企业运转机制企业运转机制：II 完善企业运转机制的途径：完善企业运转机制的途径：B B 增强企业生产资料、资金、技术、信息等的调蓄能力增强企业生产资料、资金、技术、信息等的调蓄能力；C C 提高企业对外部市场、信用条件和金融状况等变化提高企业对外部市场、信用条件和金融状况等变化的应变能力的应变能力。思考：思考：“自主经营、自负盈亏、自我发自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束展、自我约束”各需包括企业的什么机各需包括企业的什么机制？制？A A 完善内部组织结构，优化企业决策体制；完善内部组织结构，优化企业决策体制；图二十八：政治

31、经济学（社会主义部分） 第五章32三、企业经营机制的转换三、企业经营机制的转换1、企业经营机制转换的目标、企业经营机制转换的目标： 使企业适应市场的要求，成为依法自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的商品生产和经营单位，成为独立享有民事权利和承担民事义务的企业法人。2、企业经营机制转换的内容、企业经营机制转换的内容：企业动力机制企业动力机制 企业运转机制企业运转机制非利益型非利益型转换转换利益型利益型（1 1）企业约束机制企业约束机制（2 2）被动型被动型转换转换主动型主动型生产型生产型转换转换生产经营型生产经营型（3 3）图二十九：政治经济学（社会主义部分） 第五章33四、转换企业经营机制

32、的途径四、转换企业经营机制的途径（一）转换企业内部经营机制的主要途径（一）转换企业内部经营机制的主要途径1、采取适当的经营方式、采取适当的经营方式要要根据产业性质、企业规模、技术特点、生产社会化程度，以根据产业性质、企业规模、技术特点、生产社会化程度，以及企业在国民经济中的地位和作用，分别加以确定及企业在国民经济中的地位和作用，分别加以确定。（1）承包制经营）承包制经营I 涵义涵义：II 主要形式主要形式：“两包一挂两包一挂”或或“双保一挂双保一挂”。即一保上缴国家利税，二。即一保上缴国家利税，二保完成技术改造任务；一挂就是工资总额和实现利税挂钩。保完成技术改造任务；一挂就是工资总额和实现利税

33、挂钩。III 特点特点：包死基数，确保上缴，超收多留，欠收自补。包死基数，确保上缴，超收多留，欠收自补。政治经济学（社会主义部分） 第五章34（2）租赁制经营）租赁制经营I 涵义涵义：II 形式形式：个人租赁经营个人租赁经营企业租赁企业经营企业租赁企业经营III 适用范围适用范围： 主要适用于小型国有企业。主要适用于小型国有企业。合伙租赁经营合伙租赁经营全员或集体租赁经营全员或集体租赁经营（3）股份制经营）股份制经营是是通过发行股票，吸收投资者入股组成股份公司的经营方式。通过发行股票，吸收投资者入股组成股份公司的经营方式。（4）国家或地方主管部门经营）国家或地方主管部门经营（5）国有企业出售给

34、集体或个人经营）国有企业出售给集体或个人经营（6）组建企业集团）组建企业集团政治经济学（社会主义部分） 第五章352 2、完善企业内部的配套改革、完善企业内部的配套改革 （1）推进劳动用工制度改革，实行全员劳）推进劳动用工制度改革，实行全员劳动合同制，实现企业和职工的双向选择；动合同制，实现企业和职工的双向选择；（2）实行干部人事制度改革，采取聘任）实行干部人事制度改革，采取聘任制，做到干部能上能下，能工能干；制，做到干部能上能下，能工能干；（3）进行分配制度改革，实行工资总）进行分配制度改革，实行工资总额与企业经济效益挂钩；额与企业经济效益挂钩；（4）进行组织机构改革，精简管理机）进行组织机

35、构改革，精简管理机构人员，提高工作效率。构人员，提高工作效率。图三十：公司利益分配不均的漫画政治经济学（社会主义部分） 第五章363、加强企业的内部管理、加强企业的内部管理（1）理顺企业领导机制，充分发挥厂长在生产和行政方面的中心作用；（2）充分发挥企业党组织在政治上的核心作用，加强企业思想政治工作；（3）充分发挥职工群众的民主管理作用；（4）建立健全企业内部的各种经济责任制；（5）加强企业的基础工作，包括各项定额制度、工艺标准和规程，以及班组建设、职工培训等。政治经济学（社会主义部分） 第五章374、加快企业技术进步、加快企业技术进步（1）提高企业技术开发能力，推广应用新技术、新工艺、新设备

36、，使产品适应国内外市场的需要；（2）重点开发和推广高新技术，加快高新技术的产业化和商品化进程；（3）多渠道筹集技术改造资金，把吸收外商投资与加快企业技术改造相结合。政治经济学（社会主义部分） 第五章38（二）改善企业生产经营的外部环境（二）改善企业生产经营的外部环境1、实行政企分开，落实企业的经营自主权。、实行政企分开，落实企业的经营自主权。转变政府职能的原则：转变政府职能的原则： 宏观管住，微观放开宏观管住，微观放开2、转变政府职能，为企业创造公平竞争的市场环境、转变政府职能，为企业创造公平竞争的市场环境。 国家的经济职能：国家的经济职能：（2）对国民经济进行宏观调控的职能；（3）承担社会经

37、济基础设施建设的职能。（1）对国有资产管理和营运的职能；政治经济学（社会主义部分） 第五章393、理顺产权关系，强化企业自负盈亏责任。、理顺产权关系，强化企业自负盈亏责任。4、建立和完善社会监督体系，社会保障体系和社会服务体、建立和完善社会监督体系，社会保障体系和社会服务体系。系。政治经济学（社会主义部分） 第五章405.5.3 3 现代企业制度现代企业制度一、现代企业制度的主要内容一、现代企业制度的主要内容1、现代企业制度的涵义、现代企业制度的涵义2、现代企业制度的主要内容、现代企业制度的主要内容（1 1）法人制度）法人制度（2 2）产权制度）产权制度（3 3）有限责任制度）有限责任制度（4

38、 4）公司治理结构）公司治理结构（5 5）代理问题）代理问题图三十二：图三十一：政治经济学（社会主义部分） 第五章413、法人制度、法人制度（1）法人：）法人：（2）法人的三个基本特征：）法人的三个基本特征： 指企业必须依法成立，必须具有作为一个整体从事经济活动的统一组织。指企业必须拥有自己能够独立支配和控制的财产。指企业具有法律所虚拟、创制和认可的独立的人格，是一种人格化了的经济组织。 I I 组织特征组织特征： IIII财产特征：财产特征： III III 人身特征人身特征：图三十三：企业法人营业执照政治经济学（社会主义部分） 第五章424、产权制度、产权制度（1）产权：）产权：是是人与人

39、之间由于稀缺物品的存在人与人之间由于稀缺物品的存在而引起的、与其使用相关的关系而引起的、与其使用相关的关系。包含两层涵义包含两层涵义：一是把人权与产权割裂开来是错误的;二是产权是个体之间的关系。（2）罗马法详细规定了几类产权：）罗马法详细规定了几类产权：I 所有权所有权在在法律限度内使用其财产法律限度内使用其财产的权利的权利。图三十四：房屋产权图三十五：政治经济学（社会主义部分） 第五章43包括以下四个方面：包括以下四个方面：二是获得资产收益的权利（用益权）；二是获得资产收益的权利（用益权）；三是改变资产形态和实质的权利（处分权）；三是改变资产形态和实质的权利（处分权）；四是以双方一致同意的价

40、格把所有或部分前三种四是以双方一致同意的价格把所有或部分前三种权利转让给他人的权利。权利转让给他人的权利。一是使用资产的权利（使用权）；一是使用资产的权利（使用权）；II 邻接权邻接权穿过他人土地的权利。穿过他人土地的权利。III 用益权用益权使用属于他人的物品，或者将其出租但使用属于他人的物品，或者将其出租但不是改变其质量或出售给别人的权利。不是改变其质量或出售给别人的权利。IV 使用权使用权使用他人物品的权利，但不得将之出租、出使用他人物品的权利，但不得将之出租、出售或者改变质量。售或者改变质量。V 抵押权抵押权保留他人物品但不使用的权利。保留他人物品但不使用的权利。政治经济学（社会主义部

41、分） 第五章44（3）所有权与控制权相分离，是现代企业产权制度的根本特）所有权与控制权相分离，是现代企业产权制度的根本特征，也是现代企业与古典企业的根本区别所在。征，也是现代企业与古典企业的根本区别所在。5、有限责任制度、有限责任制度（1）I I 企业以出资企业以出资人出资构成的人出资构成的法人财产为限法人财产为限对其债务承担对其债务承担有限责任；有限责任；II II 出资人以出资人以其投入企业的其投入企业的资产额为限对资产额为限对企业的债务承企业的债务承担有限责任。担有限责任。 有限责任有限责任的两层涵义的两层涵义：政治经济学（社会主义部分） 第五章45（2）有限责任制的出现，是企业发展史上

42、的一次飞跃。）有限责任制的出现，是企业发展史上的一次飞跃。它将企业法人的债权债务同企业出资人截然分开，既划它将企业法人的债权债务同企业出资人截然分开，既划清了各个主体的责任，又大大降低了出资人的风险。清了各个主体的责任，又大大降低了出资人的风险。6、公司治理结构、公司治理结构（1）公司治理结构）公司治理结构：狭义讲是指有关公司董事会的功能、结构、股东的权利等方面的制度安排； 广义讲是指有关公司控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度性安排.政治经济学（社会主义部分） 第五章46小小 知知 识识关于公司治理结构含义的不同界说 对于公司治理结构的含义，国内外经济学界有相当不同的理解，从而出现

43、了不同的定义。据统计，国内外有关公司治理结构的定义多达22种。这里仅列举几种较有影响的代表性观点。1 1、制度安排说、制度安排说钱颖一认为“公司治理结构是一套制度安排，用以支配若干在企业中有重大利益关系的团体投资者（股东和贷款人）、经理人员、职工之间的关系，并从这种联盟中实现经济利益。2 2、相互作用说、相互作用说 库克伦和华廷科认为，“公司治理包括在高级管理阶层、股东、董事会和公司其他的有关利益人的相互作用中产生的具体问题。”3 3、决策机制说、决策机制说奥利弗.哈特认为, “公司治理结构被看做一个决策机制,而这些决策在初始合约中没有明确地设定。更准确地说，治理结构分配公司非人力资本的剩余控

44、制权，即资产使用权如果在初始合约中没有详细设定的话，治理结构将决定其如何使用。”政治经济学（社会主义部分） 第五章474 4、组织结构说、组织结构说 我国经济学家吴敬琏认为，“所谓公司治理结构，是指由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理人员三者组成的一种组织结构。在这种结构中， 上述三者之间形成一定的制衡关系。”何玉长：何玉长：国有公司产权结构与治理结构国有公司产权结构与治理结构，上海财经大学出版社，上海财经大学出版社 19971997年版。年版。政治经济学（社会主义部分） 第五章48（2）组成）组成：由由股东大会、董事会、监事会和高级经理股东大会、董事会、监事会和高级经理人员组成。人员组成

45、。 股东大会股东大会公司最高公司最高权力机构权力机构 董事会董事会监事会监事会 高级经理人员高级经理人员公司监督公司监督机构机构公司执行公司执行机构机构公司决公司决策机构策机构负负责责信任信任托管托管关系关系监监 督督监监 督督委托委托代理代理关系关系负负责责负负责责选选任任图三十六：政治经济学（社会主义部分） 第五章497、代理问题、代理问题（1）代理问题产生的原因）代理问题产生的原因四个四个矛盾：矛盾：I I 利益不一致利益不一致II II 责任不对等责任不对等III III 信息不对称信息不对称IV IV 契约不完全契约不完全（2）现代企业的代理问题）现代企业的代理问题I I 代理人追求

46、过度的在职消费，代理人追求过度的在职消费，浪费和挥霍公款；浪费和挥霍公款；图三十七：挥霍公款的漫画：政治经济学（社会主义部分） 第五章50II II 代理人采取私立帐户、转移资产、造代理人采取私立帐户、转移资产、造假帐、违反规定报销等手段，挪用公司假帐、违反规定报销等手段，挪用公司资金，贪污公司财产资金，贪污公司财产；III III 代理人工作不努力、决策不负责，代理人工作不努力、决策不负责，盲目冒险投机经营，行为短期化；盲目冒险投机经营，行为短期化；IV IV 代理人为了提高社会地位片代理人为了提高社会地位片面追求企业规模扩张。面追求企业规模扩张。如何避免和克服代理问题？如何避免和克服代理问

47、题？图三十八：挪用公司资产的漫画图三十九：盲目投机经营的漫画政治经济学（社会主义部分） 第五章518、我国现代企业制度的内容表述、我国现代企业制度的内容表述产权清晰产权清晰权责明确权责明确政企分开政企分开管理科学管理科学二、建立和完善现代企业制度的基本思路二、建立和完善现代企业制度的基本思路1 1、理顺产权关系、理顺产权关系2 2、建立企业法人制度、建立企业法人制度3 3、实行政企职责分开、实行政企职责分开4 4、健全公司治理结构、健全公司治理结构5 5、促进股权结构多元化、促进股权结构多元化6 6、设计合理的激励性报酬制度、设计合理的激励性报酬制度7 7、创造一个良好的外部、创造一个良好的外

48、部环境环境政治经济学（社会主义部分） 第五章52小小 知知 识识国有企业现代企业制度改革的国有企业现代企业制度改革的范例范例玉柴集团玉柴集团 按照一位从事我国企业改革多年的资深人士的说法，我国国有企业改革在早期完全是进两步退一步，在黑暗中摸索前进，许多不能适应的企业只能被大潮吞没。而玉柴集团作为一家地方的国有企业，一直坚持顺应改革发展的潮流，为自己的命运奋力拼搏。 玉柴集团地处广西边陲，没有工业发展的基础和氛围，没有吸引人才的有利条件和区域优势；作为一家独立发动机生产企业，没有“背靠”任何汽车大集团，没有享受国家任何优惠政策，却能够在改革大潮中顺势而上，我们认为，最关键的一点就是玉柴抓住了国企

49、改革的重要契机，成功地推进了现代企业制度建设，成为当初最早实践现代企业制度的国有企业之一。年玉柴进行了股份制改造，年玉柴股份实现了中外合资，年玉柴股份实现了美国上市，短短三年内玉柴集团实现的“三级跳”，为股份公司建设现代企业制度扫除了产权障碍，也为整个集团的现代企业制度建设打下了优良的基础。 广西玉柴机器集团有限公司创建于1951年，是我国最大的内燃机生产基地，主要生产经营柴油机、润滑油等产品，是一家下辖25家参股、控股和全资子公司的大型企业集团，在中国普通机械制造行业百强企业中排行首位。 年来产销量增长多倍；销售收入增长多倍，被中国企业界誉为“玉柴奇迹”。 图四十：广西玉柴集团政治经济学（社

50、会主义部分） 第五章53三、建立现代企业制度要逐步推进三、建立现代企业制度要逐步推进1 1、对于涉及国家安全、国防、尖端技术、某对于涉及国家安全、国防、尖端技术、某些特定行业、特殊产品的企业，一部分仍要保些特定行业、特殊产品的企业，一部分仍要保持国有国营的形式，由国家直接控制和管理。持国有国营的形式，由国家直接控制和管理。对于其中适宜公司制经营的，按国家独资公司对于其中适宜公司制经营的，按国家独资公司体制改组，但尽量不搞一家公司的全行业垄断，体制改组，但尽量不搞一家公司的全行业垄断，以保持有效竞争。以保持有效竞争。2、具备条件的国有大中型企业，可按一般具备条件的国有大中型企业，可按一般公司体制

51、改组，对于基础产业和支柱产业中公司体制改组，对于基础产业和支柱产业中的骨干企业，国家要实行控股，并吸收一些的骨干企业，国家要实行控股，并吸收一些非国有资本入股。非国有资本入股。图四十一：图四十二：政治经济学（社会主义部分） 第五章543 3、要着眼于搞好整个国民经济，抓好大的，、要着眼于搞好整个国民经济，抓好大的，放活小的，对国有企业实施战略性改组。在放活小的，对国有企业实施战略性改组。在公司制改组的过程中，积极稳妥并大力支持公司制改组的过程中，积极稳妥并大力支持发展一批以公有制为主体，以资本为纽带，发展一批以公有制为主体，以资本为纽带，通过市场形成具有较强竞争力的跨地区、跨通过市场形成具有较

52、强竞争力的跨地区、跨行业、跨所有制和跨国经营的大型企业集团。行业、跨所有制和跨国经营的大型企业集团。从实际出发，采取改组、联合、兼并、租赁、从实际出发，采取改组、联合、兼并、租赁、承包经营和股份合作制、出售等多种形式，承包经营和股份合作制、出售等多种形式，放开搞活国有小型企业。放开搞活国有小型企业。思考：思考：“抓大放小抓大放小”的理论依据是的理论依据是什么？什么？图四十三：国有企业改革与建立现代企业制度图四十四：政治经济学（社会主义部分） 第五章55 5.5.4 4 企业企业资金、成本和盈利资金、成本和盈利一、企业资金一、企业资金1、企业资金：、企业资金：2、社会主义企业资金的属性、社会主义

53、企业资金的属性（1 1）运动性（首要属性）运动性（首要属性）3、国有企业资金与集体企业资金异同、国有企业资金与集体企业资金异同相同相同： 都都体现社会主义经济关系，是社会主义性质的。体现社会主义经济关系，是社会主义性质的。 （2 2） 增增 值值 性性 （3 3）非）非 剥剥 削削 性性图四十五：政治经济学（社会主义部分） 第五章56 区别：区别： 国有企业资金，所有权归国家，企业行使资金占国有企业资金，所有权归国家，企业行使资金占用权、支配权、收益权；集体企业资金，所有权用权、支配权、收益权；集体企业资金，所有权及所有权内各项权益都归集体所有。及所有权内各项权益都归集体所有。二、产品成本二、

54、产品成本1、企业成本的实质、构成、企业成本的实质、构成（1）定义：）定义：A A、经济实质经济实质：C C、V V的货币表现的货币表现B B、表示：表示：C CV V 所费资金所费资金（2）企业成本存在的必要性）企业成本存在的必要性政治经济学（社会主义部分） 第五章57（3）构成：）构成：固定资产折旧费、原材料费、动力能源费、外购服务费、工资和工资附加费、管理和销售费、利息和租金支出。思考：思考： 利息是否应该记入成本？利息是否应该记入成本？图四十六：政治经济学（社会主义部分） 第五章582、降低产品成本的意义和途径、降低产品成本的意义和途径 成本占产品价值的70左右，全国工业成本下降1，就可

55、节约上百亿元资金。（1）意义：）意义：A、意味着生产单位产品耗费的物化劳动和活劳动的减少和整个社会使用价值量的增加；B、在产品价格不变的情况下，产品成本的降低，意味着纯收入的增加，即国家税利、企业留利也增加；C、从产品分配看，产品平均成本降低的条件下，有利于产品价格的改善，有助于人民生活水平的提高。政治经济学（社会主义部分） 第五章59（2）途径：）途径：A A、内部因素内部因素企业内部因素：企业内部因素：国民经济因素：国民经济因素：如如生产技术装备程度和生产技术装备程度和工艺流程、劳动组织和工艺流程、劳动组织和经营管理经营管理B、途径：途径： （从构成中找）（从构成中找）第一，提高劳动生产率

56、是最根本的途径第一，提高劳动生产率是最根本的途径a .主要体现在单位产品中活劳动耗费的减少； 如生产力布局、生产地点如生产力布局、生产地点离原料燃料产地及消费地离原料燃料产地及消费地点的远近、职工教育点的远近、职工教育b. 通过增加产品数量，还可以减少成本中的其他货币支出（如管理费）； c.通过增加产品数量，还可以减少单位产品中的物化劳动耗费。政治经济学（社会主义部分） 第五章60三、社会主义盈利三、社会主义盈利1、盈利的实质、盈利的实质：（1）实质）实质：它是物质生产领域的劳动者为社会劳动创造的价值的货币表现第二，降低物化劳动消耗；第二，降低物化劳动消耗；第三，改善企业经营管理，节约管理费用和第三，改善企业经营管理，节约管理费用和非生产性成本支出（非生产性费用）。非生产性成本支出（非生产性费用）。图四十七：政治经济学（社会主义部分） 第五章61（2）构成：）构成： 一般分为税金和利润一般分为税金和利润利润又分为利润又分为所有者权益国家经营者权益企业利改税后的税收包括利改税后的税收包括税收所有者收益（指P）这