电力实业公司费用开支管理办法

1、电力实业公司费用开支管理办法1、总则一、为加强经营管理，明确职责，理顺关系，完善成本控制机制，提 高整体效益意识，严格财务开支，有效地降低成本，制定本办法：二、费用开支管理原则费用开支实行集中统一归口管理， 分工分级负责， 定额包干和指标控 制，同经济责任制挂钩的原则。三、费用开支内容本办法所规定的费用开支主要指基层单位和班组日常生产检修、维 护、经营管理、办公等发生正常的消耗性支出，具体项目如下：材料费；差旅费；办公费；运输费；低值易耗品的购置；会议费用；业务招待费；教育经费。四、职责划分1、财务是实业公司成本费用开支控制中心，主要负责：汇同有关部门测算核定各项费用开支定额、 指标及分解下达

2、； 监督检 查各单位、 班组费用定额和指标的执行情况， 监督审核费用开支的合理合 法性，认真执行和遵守财经纪律及财务制度。组织领导费用开支的核算统 计工作，定期进行分析，依照经济责任制办法对各单位、各科室的费用开 支完成情况实施考核奖罚。2、业扩施工队根据业扩工程等生产实际需要， 组织编制工器具需用计划和备品配件储备计划，汇同财务科及有关部门、单位综合平衡后，按季度提前一个月 提交物资组采购、储备和供应。3、汽车队公司机动车辆的修理、保养，机动车辆运输和车辆外修的管理报销。在公司核定的修理费用包干限额内合理安排车辆修理，努力降低车辆修理 费用，保证每台机动车辆安全行驶。4、管理办法4.1材料费

3、4.1.1各基层单位正常的生产性所需材料在公司下达的年度指标内，根据本单位的实际需要制定季度消耗计划，上月25日前报主管经理审定 集中平衡后送交电力物资组，统一采购供应。4.1.2各班组因工作需要， 需用的零星材料事前书面申请， 报财务科审批后到电力物资组领用。4.2差旅费4.2.1根据各班组、 管理等单位和科室的工作特点， 实行定额包干管理。 凡在承德市境内出差的在包干额度内由各单位和科室自主按差旅费开 支标准掌握控制。4.2.2各单位、科室凡是到承德市境外华北电网内出差一律经公司主管经理批准，华北电网以外的经主管财务经理批准，（上述开支均在包干 指标之内）。4.3办公费4.3.1正常的消耗

4、性办公用品开支实行严格的提前计划， 严格审批制度。4.3.2报刊费、电话费、外部复印费归口由办公室。4.3.3各单位、机关科室确因 工作需要购置公用工具书、专业技术 书籍和刊物、录像带、录音带、彩色胶卷及扩印费、计算机专用品，事前 填写申请表报财务科逐级审批后方可购置或领用，不申请财务不予报销。4.3.4生产和经营管理等印制表、报、卡、文集等所需印刷费用，各 单位、科室事前填写费用审批表，属于生产、运行管理所需要的主管经理 审定后报财务科，未经批准不得直接到印刷厂印刷。4.4运输费4.4.1运输费实行定额包干、 指标控制的办法。 编写各单位、 科室运 输费用定额指标，在核定的指标之内各单位、科

5、室本着节约的原则自安排调剂。4.4.2公司所属各单位、 科室工作需要各种机动运输车辆， 一律到汽车队调度安排，除大型运输车辆外，禁止租用外部车辆。4.5车辆修理费 车辆修理费实行定点维修，由汽车队严格考察定点单位，报主管经理 批准，费用每月到财务结算。4.6低值易耗品的购置4.6.1基层生产单位购置检修、维护等生产用工器具、仪器、仪表，事前填写申请表经主管经理逐级审批后主可购置。4.6.2基层生产单位购置检修、维护等生产用工器具、仪器仪表，事前填写申请表经主管经理逐级审批后方可购置。5.1基层生产单位购置保安工器具， 年初根据需要书面报主业安全 组，安全组集中并汇同物资组平衡后统一购置发放。5

6、.2机关科室购置办公管理用的低值易耗品， 事前填写 “低值易耗品购置申请表 ”报财务审批，无申请未经批准财务不予报销。5.3各单位、 科室购置低值易耗品批准后一律交由电力物资组购 买。6.3业务招待费业务招待费实行总客指标控制。 在核定的指标之内， 归口由财务组按规定全额管理。各部门对外业务往来需要招待用餐， 用餐前报办公室批准， 办公室开具派饭单，用餐单位按办公室规定的指标和指定的地点用餐。超过 批准的标准和限额及无派单者财务不予报销。6.3教育经费教育经费开支内容参加各类专业、文化取得学历证书学习的学费。参加各类专业、文化岗位培训班等短期培训的培训费。公司内部举办的各类培训班所发生的授课酬

7、金和班主任津 贴及监考费。教育经费归口财务组按规定管理， 公司直属各单位、 科室凡发生上述费用开支，事前必须经主管经理批准，未经主管经理批准财务不予 报销。5财政划分各基层单位在公司下达的费用指标之内材料费、差旅费、运输 费、电话费的正常开支， 凡本办法规定须由归口管理部门和公司主管领导 批准的以外，各基层单位自主安排。如遇特殊情况和公司下达的指标却属 与实际需要不符，需要调整指标的单位提前书面详细说明原因报至财务 科，财务科汇同有关部门审定后报公司有关经理批准予以调增费用指标，未书面报告及批准各单位不得超计划招标开支。各单位、科室凡发生本办法规定的指标以外和无定额指标的费 用开支，按规定履行审批手续经由归口管理部门审定后在1000元之内的 开支由财务科审批，超过1000元以上者经财务科签定意见后报主管财务 经理批准，超过1000元公司经理批准。费用开支实行一支笔签字，各单位、科室行政主管（主任、科长）是费用控制第一责任者，各单位、科室发生的费用开支必须经由行政 主任、科长一支笔签字。非一支笔签字财务不予报销。6责任制考核根据承德供电公司经济责任