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文档简介

1、行政事业单位20xx年x月财务分析分析人人名20x 年 x 月，我单位资产及其构成（其中：资产总额多少，现金、银行存款多少，固定资产多少）负债及其构成（银 行借款，应付款多少）收入及其构成（简单分项）人员支出、公用支出多少（不用分项了）专款支出多少一、本期财务执行特点1、资金到位情况（1）财务收支预算执行情况指标预算完成率 =当年预算完成数当年预算计划 数*100。（2）财务收支状况指标 经费自给率 =（事业收入 +经营收入 +附属单位上缴收入 +其他收入 ） （事业 支出+经营支出）*100%;事业结余率=（事业收入一事业支出）/事业支出 *100； 人员支出比率 =（基本工资 +其他工资+

2、补助工资 +职工福利费 +社会保障支 出）事业支出 *100%; 公用支出比率 =（公务费+设备购置费 +修缮费+业务费+ 其他费用）/事业支出*100%; 1 事业收入占总收入比率二事业收入/总收 入100%; 经营收入占总收入比率 =经营收入总收入 *100%; 事业收入 增长率 =（当年事业收入上年事业收入一 1）*100%; 经营收入增长率 =（当年经营收入上年经营收入一 1）*100%。（3）偿债能力指标流动比率 =流动资产流动负债 *100%。（4）资产管理情况指标 流动资产周转率 =（事业收入 +经营收入 ）年平均流 动资产； 总资产周转率 =（事业收入 +经营收入 ）平均资产总

3、额； 投资收益 率=投资收益投资成本 *100 ； 资产负债率 =负债总额资产总额 *100。（5）经营能力情况指标经营毛利率 =（经营收入一经营支出 ）经营收入 ?100 上述公式中人员支出包括工资、补助工资、职工福利费、社会保障费和助 学金；公用支出包括公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其他费用注：上述指标可选择使用。这些都是公用指标，用处不是都有必要。21、可着重分析一下财政预算拨款到位程度，与去年或今年前期比较（不 足之处在（三）中分析）；2、"分析相关费用如差旅费、会议费、燃修费、办公费等，与去年同期或 本年前期比较发生较大变化的原因，3、人员经费突然增加也可说明因为增加人员、发奖金、涨工资等等原因）4、有专款必要的话也可说明一下。三、本期财务存在的不足1、收入2、"支出 3 资产预算执行。注：主要对上述指标分析原因不足，本部分依据第 2 部分进行。收支是否相 抵，资产结构是否合理。再就是，一般单位固定资产入账现在并不及时，想微机什么的都缺少登记 清查措施。资产报废方面更差，很少单位有报废的，必要的话也可分析。往来 款长期挂账是普遍现象，可根据实际提出措施。四、建议2、3、" 根据不足提出建议，如加大财政申

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