公司部门绩效指标分解

1、公司部门绩效指标分解作者:日期:财务在财务方面我们向展示什么内部流程财务角度顾客角度内部流程角度学习与成长角度学习与成长为达到业绩指标我们学习掌握什么销售增长顾客满意新产品研员工培训保证利润提咼质量基础管理人才队伍建绩效管理提高资产运营效率企业文化建设员工满意降低成本品牌建设渠道建设某公司基于BS C的部门绩效指标分解一、B S C（平衡计分卡）原理和整体战略地图为了股东和顾客满意，我们要 把那些关键业务流程作的更好二、战略指标解释战略主题战略主题解释具体目标保证利润完成公司产品利润目标降低成本通过采购成本、管理费用、销售费用的持平和改造，实现公司整体 成本的降低提高资产运营 效率加大资金管理

2、力度，实现资本的保值和增值销售增长1、产品销售带来的销售增长；2、回款；3、呆坏账的控制；4、大客户的维持顾客满意包括客户及经销商满意度。1、建立客户档案管理体系；2、提高客服质量；3、及时响应客户需求，处理客户投诉；4、客户回访品牌建设完成品牌建设规划新产品开发完成新产品开发计划提高质量持续推进和实施质量体系，强化质量管理基础管理建立健全企业制度、流程体系，建立健全人力资源管理体系渠道建设完成渠道建设规划，并根据市场调研结果，不断开拓渠道企业文化建设规划并逐步建立具有公司特色的企业文化员工培训1、完善培训课程体系，加强培训计分管理；2、加强员工技能培养人才队伍建设1、建立晋升体系及任职资格体

3、系；2、加强核心员工管理；3、销售队伍的招聘和优化绩效管理建立并固化考核模式，完善考核体系，规范考核流程员工满意1、开展员工满意度调查；2、对管理弱项提岀改进措施 ，并保证落实和实施三、各部门战略指标分配角度部门主题行政部人力资源部财务部I T部证券投资部质量管理部内审部生产保障部研发中心产品中心国内销 售中心财务降低成本1提高资产运营效率11销售增长1顾客顾客满意1品牌建设11内部 流程新产品开 发11提高质量111基础管理111111111111渠道建设1企业文化 建设11学习 与成 长员工培训11111111111人才队伍 建设111绩效管理1员工满意1目标小计454223235a四、战

4、略指标的具体化分解战略主 题关键绩效指 标关键成功因 素关键绩效指 标关键成功因 素关键绩效指标来自客户的销售收入来自渠道线的销售收入来自大客户的销售收入来自行业线的销售收入增加销售收入销售额来自产品的来自核心产品的销售收入销售收入来自新产品的销售收入提高市场份来自老客户的销售收入额来自新客户的销售收入库存周转率提高资产运营效率加速资产利用率应付账款周转率应收账款周转率保证利 润利润率 人均利润率总资产周转率固定资产周转率控制和降低 人员成本人员成本增长率控制与降低 销售费用销售费用率降低成本费用率控制与降低 物流成本物流成本率控制与降低 研发成本项目研发费用率研发费用增长率与毛利率增长之比控

5、制与降低 维修服务成 本维修服务费用率-亠 .7=二-I-十-_ r亠一_ -一 -加强预算管 理加强应收账款管理增加客户价值提高客户满意度建立良好的企 业和品牌形象客户满意度品牌认知度提高用户满意度降低投诉提高市场活 动有效性著名品牌、专利申报提咼内部运营效率新产品研发渠道建设提高质量基础管理新产品研发提高技术创新的效率提高研发质量提高产品生产质量加强质量管理监管力度制度、流程的预算制定、调整按时开展和完成率实际费用与预算的差异应收账款逾期率应收账款回款期逾期3年以上应收账款比率坏账率售后服务质量满意度产品质量满意度产品到货的及时性售后服务回访的及时性对客户需求响应的及时性对产品质量的投诉次

6、数对服务质量的投诉次数市场活动参加的比率市场活动效果评估行业信息收集的及时性行业信息收集的完整性市场调研的质量国家、省、市各类投资申报效果知识产权申报的及时性品牌申报成功率新产品开发数量新产品开发周期专利数量研发目标达成率需求分析的准确性计划偏差率产品上市周期经销商管理体系的执行效果产品重大缺陷数产品生命周期研发质量的投诉开箱不良率产品生产质量的投诉质量体系的完善性质量检查的效果质量检查的及时性分析报告的有效性制度的完善性企业文化建设完善性、执行力度制度的推广及时性制度、流程执行的符合度提高职能管 理水平职能部门服务满意度档案管理的及时性、准确性提高人力资源工作的有效性人员规划开展的及时性实际

7、人数与定编人数的差异薪酬体系的完善性招聘平均天数招聘成功率各项工作的及时性各项工作的准确性提高财务工作开展的有效性财务工作开展的及时性财务工作开展的有效性提高信息技术服务的有效性软硬件系统事故次数软硬件系统事故处理的及时性信息安全管理的及时性信息系统建设完成率固定资产管 理定期盘点的及时性、准确性资产与账务的符合度加强各类档 案管理档案存档的及时性档案的完善性提高客户关系管理水平客户档案的完备率服务的规范性提高项目管 理水平项目按时达成率项目质量合格率项目预算达成率内审工作的 质量内审报告的质量内审计划按时开展的比率内审报告的及时性提高供应链 管理水平采购的及时性米购质量检验合格率采购成本降低

8、的比率库存控制的合理性供应商档案完善性库存盘点符合率采购订单执行率运输过程产品损坏率积极建设企业文化刊物发行的及时性各类公司活动组织的效果员工培训管理人员的 管理技能提 升培训课程体 系建立 内部讲师的培养课程体系建立的完成时间培训积分完成率培训积分培训的组织培训满意度提咼员工技能和满意度人才队伍建设晋升制度的制定绩效管理员工满意红色表示重要或核心指标五、各部门指标库员工晋升体系的建立晋升课程体系的建立 晋升体系的执行员工满意度调查人才储备达成率核心员工访谈开展的及时性核心员工管 理绩效体系的建立完善绩效考核的推行核心员工访谈报告的及时性核心员工离职率考核体系的建立考核完成比率满意度调查开展的

9、及时性满意度调查报告的及时性部 门类别编号考核指标定义/公式/说明单位数据来源财务类I 1 i部门费用预算完成率i （实际部门费用/计划费用）X 100%H X r H-H- H H H H -H H U H H H H H : H H H H HH II （本年工资福利支岀-上年工资福利支岀"上年 0i工资福利支岀X 100%财务部 _人 力- 资I源-部! 2!人工成本增长率 * - r r - - - III!_:3 i招聘费用预算达成率_ =（实际发生费用/计划费用）x 10 0%H - H H ID；（实际发生费用/计划费用）X1 00%! 41培训费用预算达成率客户丨I类

10、J 51员工满意度i 6!培训计划完成率I! % !财务部Ii %财务部U 二% 财务部!对员工进行满意度调查的算术平均值：（实际培训课时/计划培训课时）x 100%人力资源部%人力资源部内部流程i 7 i员工培训满意率III根据满意度调查表计算i % i人力资源部:8!招聘计划完成率 （实际招聘人数/计划招聘人数）X100%人力资源部I 9丨空缺职位招聘周期H ZH 亠.B3 = H H H =H Ii所有岗位招聘天数/招聘岗位数I H H H I H =H - H H H -_人力资源部1 10 !试用期员工被动离职率；（试用期内被动离职人数 /试用期员工数）X100% 1! %1人力资源

11、部j丨11 1i!1丨人员编制控制率Ia:（实际人数/计划编制人数）XH1111100 %i1%人力资源部!i 1ii 211I11!1员工离职率1!d: （离职人数/员工人数）X 100%RI11111iiI%i1I11人力资源部11i131核心员工离职率111j （核心员工离职人数/员工人数）X 1 0 0%111111%11人力资源部11i 14i1劳动合同签定率1!（已签定劳动合同人数/员工人数）1IX1 00%i11:1 11人力资源部i1111丨15 kIL1人事工作办理的差错次数:按照误差次数计算!1111 I! ! 次! !人力资源部i丨工资发放差错次数J-.!按照误差次数计算

12、H-._-,11i11!11次11人力资源部ri 1i丨7r - - -i11i员工绩效考核的比例r ，"，r - :（实际考核人数/应考核人数）X1 1i11 i00%1ii1 1ii人力资源部i11i1i 11丨8!1i1绩效申诉处理的及时性!i1按照延期次数计算!1i111111111次人力资源部1I1L1! c各项工作开展的及时性、 i准确性i11:!按照延期及误差的人、次计算H51i111111!1111次"1 ! 1 1人力资源部i1ii 2i 0L11重点工作开展的情况J!1按照计划进行1111 11 11111111111人力资源部1!I 211 11制度体

13、系等的建立、完善91按照计划进行11!111111!11111人力资源部!学习与发 展1I1!11I1!12211!111!1培训积分完成率1!111!i （实际完成积分/计划完成积分）X!1100 %! !1 % 1!i1 1人力资源部f1i 1卜 rrB11!i总资产周转率 ! N* H-H rWBHIVBHI VB !；（销售收入/总资产）X1 00%1I11111%<1 1财务部卜rPrB！VII WB WB P q1 :（销售收入/平均应收账款 ）X 100%i % i财务部H HH IIi 2 i应收账款周转率i iI 3 I应付账款周转率IIii财务i 4丨库存周转率 类H

14、 4 - H H- H H H H I1 5 i固定资产周转率i 6!利润总额完成率7 i部门费用预算完成率!8 i采购成本占总成本比率 . f - T -MJ. ' - 19；会计核算差错次数I.I'1 !II运营1 0 i会计报表差错次数 类：丨,11丨成本核算差错率I丨1丨IIi 2 i会计凭证差错次数（销售收入/平均应付账款）X 10 0%j （销售收入/平均库存）X 100 %财务部一% i财务部；（销售收入净额/固定资产平均净值 ）X1 00%1 _% I财务部（实际完成利润总额/计划利润总额）X 100 % i % I财务部！I H H H H . H H H H

15、 H H H H H H H j=（实际部门费用/计划费用）X 100 %:（采购费用/总成本）X 100%ikv , ' - - _1 _ M. _ 1 JP r B -按照误.差次数计算按照误差次数计算?i按照误差次数计算- I - k-K=按照误差次数计算_% 财务部一1次1L1财务部财务部r11 11 11 1I1i次I111财务部匕1 1i i财务部L_ KKB-KKX 1i1 次11i财务部I:1 ,I !i 3!成本分析的及时性按照延迟次数计算财务部-按照误差次数计算14 !现金帐差错次数IIFH + - H »a H-H H H H - H H H H 1 H

16、IIIIIii15i固定资产财务报表准确性按照误差次数计算I税务核算及申报完成及i16!性i按照延迟次数计算ii- 'IIi17i财务及税务报表准确性Lf 一_一 1-一 - - - - -T' - -!1i销售收入和销售成本明细II=按照误差次数计算 "Ir«-r-,.-.i8i帐准确性！按照误差次数计算iiii1i销售收入和销售税金的准i!9i确性；按照误差次数计算IIHIIIIIn!20i费用报表准确性i按照误差次数计算 ,N IN* N hO a-H -r"BNi n n I121 i费用明细台帐准确性按照误差次数计算H + H H H H

17、 HH MMI 22 I会计凭证编制准确性i<III 2 Ii 3 i人员编制控制率r . H . H . T * " B H HH H _ = H H . Hi 2 i各项工作开展的及时性、I按照误差次数计算（实际人数/计划编制人数）X 1 0 0 %-f-4 I准确性i按照延期及误差的人、次计算! 25 !重点工作开展的情况k-i Ii客户！ 2 i类1 6 i员工满意度LH1学习i 2 i! 、由i 7 I员工离职率发展III类丨ii 28 i部门人均培训学时完成率 i实际人均培训学时计划培训人均学时II!丨1丨部门费用预算完成率i （实际部门费用/计划费用）X10 0%

18、I:按照计划进行!对员工进行满意度调查的算术平均值I H H H 1 H H H 财务部i次丨财务部!次！财务部i次i财务部j1L-i次财务部财务类i 2 i项目预算准确率H HH 次1财务部1111111%111!1人力资源部!次！财务部“* + wrII丨次财务部I兰_人力资源部I人力资源部！'+ % i人力资源部:（离职人数/员工人数）X 1 0 0 %一 H H H H I! % !人力资源部i小iIII时I人力资源部i % 财务部十-一一-一I （实际费用/计划费用）X 100%i% i财务部1=1II运营1 31固定资产管理的准确性:按照误差次数计算11次i财务部11 r1

19、111b1!1111i 4 ,;后勤管理工作重大差错次 数T -!11S11i按照误差次数计算1 111111!次1 1111财务部类1 11I1 11 1各项工作开展的及时性、11!11!1!1111! 5 i11准确性j按照延期及误差的人、次计算:111次1 11 1财务部1111111!6!重点工作开展的情况 1-按照计划进行1111S!111 财务部客户!11!1111类1 1! 7 i员工满意度!对员工进行满意度调查的算术平均值!%人力资源部学习8 J1 11 1i 1员工离职率1!（离职人数/员工人数）X100%1 11 11 1%_ - _ - -"11111人力资源部

20、发展=II -.II1" 一-aa -i叫 1 1d1ii1小111i类 1! 9 i部门人均培训学时完成率n1!实际人均培训学时计划培训人均学时!ii时i人力资源部1总务部财务i 1 I部门费用预算完成率 类ii丨2丨项目申报完成率II IJ t M I - Ml - - r- I - ”，i各项工作开展的及时性、 丨3 i准确性运营类i 4 i重点工作开展的情况II厂Pi 5丨各类资质申报的及时性客户！II类i 6 i员工满意度学习； i发展r4员工离职率类：8丨部门人均培训学时完成率:（实际部门费用/计划费用）X 100%1!%财务部iH实际申报到的金额/计划申报金额）X 10

21、0%财务部11Si1按照延期及误差的人、次计算n次1项目外联部:按照计划进行项目外联部按照计划进行a1项目外联部11对员工进行满意度调查的算术平均值i11 1i %111人力资源部1i . ._ .i”11 （离职人数/员工人数）X100 %r1r 1人力资源部1: 1丨实际人均培训学时计划培训人均学时L-111111 -1人力资源部财务I I类'1!部门费用预算完成率L1!运营i =各项工作开展的及时性、 客j类I 2 I准确性户:T接j客户! 3 i重点工作开展的情况IP1待类丨丨Ii 4!员工满意度部!i-；（实际部门费用/计划费用）X 100%=按照延期及误差的人、次计算!按照

22、计划进行:对员工进行满意度调查的算术平均值学”习 .I5'员工离职率-（离职人数/员工人数）X100%/ 八yYl IIH'发展！y类i6i部门人均培训学时完成率 I实际人均培训学时计划培训人均学时kii! 1!销售计划完成率!（实际销售额/计划销售额）XI 00%! 2 i渠道线的销售收入i （渠道线销售收入/销售收入）x 100 %:3!大客户的销售收入I （大客户销售收入/销售收入）X10 0 %i 4 i行业线的销售收入（行业线销售收入/销售收入）X 10 0%i 5 i核心产品的销售收入（核心产品销售收入/销售收入）X100% 财务部! I次I客户接待部客户接待部Ii

23、 % !人力资源部:III1r1% 人力资源部i人力资源部! % !财务部财务部% 财务部销售中心财务类i 6 i新产品的销售收入'7!老客户的销售收入1i 8!新客户的销售收入i 9 I回款率!（新产品销售收入/销售收入）X 100%:（老客户销售收入/销售收入）X10 0%!（新客户销售收入/销售收入）X 1 0 0%i % i财务部% 财务部亠财务部'应收账款周转率1；（销售收入/平均应收账款）X 100%! %!财务部11!应收账款逾期率i=（逾期应收账款总额/应收账款总额）X1 0 0%i %财务部i逾期3年以上应收账款比1丨率!:（3年以上账款总额/应收账款总额）X

24、100%11!11111i %1111!11财务部i1!11:部门费用预算完成率11 （实际部门费用/计划费用）X1 00%!1i11L %j1财务部% i财务部j 11（已回收账款总额/应收账款总额）X10 0%'13i 1I 4! 12 I!（坏账总额/应收账款总额）x 100%财务部i 16 i人均销售额'1 Ii 7丨部门费用预算完成率:（实际销售总额/区域人数）x 100%I H H = H H I财务部i （实际部门费用/计划费用）x100%财务部! 18 :销售费用率I _*. - - .丨1丨i 9!毛利率客户丨II类i 20 1客户满意度卜-丨 iIi 2 i

25、：（实际销售费用/销售费用预算）X 100 %I H H H H H H （销售收入-营业成本）/销售收入X10 0%I满意度调查! 1 i人员编制控制率！（实际人数/计划编制人数）X1 00%1H H H H H H HH H H HH 1 H HH I'2 :各项工作开展的及时性、运营I 2 I准确性I按照延期及误差的人、次计算-23 !重点工作开展的情况F;按照计划进行ri % i财务部人力资源部i次i销售中心I销售中心i 41i制度体系等的建立、完善i按照计划进行销售中心学习 发展 类2i 5 Li1i1i核心员工离职率1!部门人均培训学时完成率1Si （核心员工离职人数/员工

26、人数）x10 0%:1 !;实际人均培训学时计划培训人均学时ii!1111111111111i人力资源部11!人力资源部I1I财务I1!1i1 !1111类1i 1i部门费用预算完成率：（实际部门费用/计划费用）X 100%财务部"客户1iI1i !1i11 1ii' 111i!11类ii 21客户对质量的满意度满意度调查rii111i % i1 1i!111i11iiiu1质检工作及时完成率1 （实际质检次数/应完成质检次数）X1i100 %1 % 1!质量管理部质114i"T1产品质量合格率:11!（合格的产品数量/产品总数量）X 1 0 0 %!J_.J!11

27、1i! % 111!11质量管理部i1iiii1 1量i 5i开箱不良率i （不良产品数量/开箱检查产品总数）X 1 0 0%生产保障部管运营!I11!11Ji11!i1111ii1I11类i 6!制度体系等的建立、完善按照计划进行1ii1!质量管理部!理:1J!11i111部1L7j重点工作开展的情况按照计划进行_质量管理部_11I11各项工作开展的及时性、1111!111 11 11 11111111i 8111准确性111按照延期及误差的人、次计算1!i次i11i质量管理部i111111i 91重大质量事故次数-按照实际发生次数计算11111次1 质量管理部1L学习r1111T 11jr

28、1 :1111r111111111!"!11111发展；101!1!员工离职率1!1!（离职人数/员工人数）X1 00%!1111111!% i!11!人力资源部! !1 1111类! 11i部门人均培训学时完成率'实际人均培训学时计划培训人均学时i11!i1111!人力资源部1i I i!财务1!11s1111113111ii1S!11 1T 1部ii类i 11部门费用预算完成率i （实际部门费用/计划费用）X1 00% ii财务部i! -!运营1L!1丨软硬件系统事故次数1S按照实际发生次数计算i11111 11 11 11次! "!11IT部类i I软硬件系统

29、事故处理的及! 3 i时性按照延误次数计算I 4丨项目费用预算的准确性IIIIi 5 i项目完成的及时性=E （实际费用/预算费用）/项目个数 Hi按照延误次数计算i制度体系等的建立、完善=按照计划进行Ij各项工作开展的及时性、!i准确性!按照延期及误差的人、次计算IT部IT部IT部学习发展!类I员工离职率 （离职人数/员工人数）X 100%i 9 i部门人均培训学时完成率j实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部人力资源部i %丨财务部财务类! 3!新产品收入 ! 4!研发费用率!（新产品销售额/销售收入）X100%3!（研发投入费用总额/销售收入总额）X 100%i %丨财务部%丨财务部

30、i5:计划偏差率 尸 f_ rw M :（实际周期-计划周期）/计划周期XI 00%i 6流程符合度:（1 -不符合流程规范的项数/要求符合规范的I 项数）X 100%i % i研发中心1-T% i研发中心研发中心i 7 i技术评审通过率I 8 I产品的生命周期!（技术评审通过次数之和 /提交评审次数之和）Xi i 100%i % i研发中心研发中心运营类i 9 i专利数量It；1 i! 0丨重大质量缺陷数=申报成功的专利数量i个i项目外联部i.按缺陷数量计算!个!研发中心:1 ；部门费用预算完成率j （实际部门费用/计划费用）X100%i 121;重点工作开展的情况!按照计划进行研发中心1I

31、i 11i各项工作开展的及时性、1!11”1丨31丨准确性J_按照延期及误差的人、次计算1- - -1次研发中心! 1 学习i /i 4 发展- 类！ !'研发费用增长与毛T''I:I 2 i比：（研发费用增长比率/毛利率增长比率）X 1 0 0% I % i财务部! 5!1!1丨核心员工离职率!1 （核心员工离职人数/员工人数）X10 0%i %1 1人力资源部11i1部门人均培训学时完成率H! 1 11 !实际人均培训学时计划培训人均学时!1 ' 1!11111111111111111i1111!1人力资源部1ii1L1.i销售计划完成率i!（实际销售额/计

32、划销售额）X10 0%ii!i1 1% !ii财务部财务！111111 （产品线销售收入-营业成本"销售收入X 10111 11 11 11111111类丨2!产品线毛利率!1! 0%1i!i % i1 11 1i财务部i!i1:3i;部门费用预算完成率iI （实际部门费用/计划费用）X1 00%ii111% Jii财务部1（实际人数/计划编制人数）X 100% 人力资源部产品中心I1 !I11人员编制控制率生!i 7i供应商资料完整性:按照不完整次数、点数计算11次ii生产保障部 ！IIII产111111111I!11!1! !保! 8库存盘点符合率i1按照误差次数计算次生产保障部

33、障iI1 !111111（盘损金额/期初存货与中期进货的总金额）X部i 91;1;0盘损率1>1:! 100% 1. 1! 11 %1 11 11 1生产保障部I1II!11i开箱不良率i! 11 11 （不良产品数量/开箱检查产品总数）X1 0 0 %1i1 %生产保障部!i 11! 1 Liii:1 1i订单完成的及时性!- 11 1ii1 1i按照延误次数计算!ii11生产保障部!Ii 12!11111丨产品返修率ii!11i111111 （返修产品数量/发货数量）X 10 0%11F 111%生产保障部L13_1:1111i产品报损率1亠 H H H H H HH 111111ii11 （报损金额/库存总金额）X 100%i!1iii