付款管理制度

1、1.0目的为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。2.0范围有采购订单或有购买合同、费用支付类合同等的应付帐款的管理。3.0权责3.1采购部经理门必须对采购订单进行审核。审核的内容包括是否有财务经理、总经理助理、采购经理审批签字；该定单的付款方式，该原材料或成品（以下简称物料）的进价如何等。付 _ 款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结的供应商由采购部门与对方签定月结 合同）月结的时间具体参照合同。付款方式为预付或现付的订单需财务经理、总经理助理特 别核准，并报财务部备案。凡未经总经理助理核准预付、现付方式的订单一律采用月结货款 的方式。3.2所有采购物料报价单必须由采购经理审核、财

2、务经理及总经理助理审批。凡未经采购经理审 核、财务经理及总经理助理审批的报价单而购进的物料，财务部门有权进行拒付货款。采购 部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款的依据。3.3仓库收货必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期的送仓库一 律不予接受；财务一律不予付款。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。财务在支付货款时，必须凭采购订单、报价单、物料入库单、供货商提供的送货单及发票五 单齐全才能付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。3.4仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结的物料入库单，必须当天录入系统，次日交 财务部门入帐；凡属现付的物

3、料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必 须附有对应的送货单。3.5当月送货经品管部检验品质不良，品管部判定退货的物料必须当月退货，或将物料存放退货 区，同时填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；品管部一联；财务部一联；供应商一联。交财务部门的一联次日上交财务部门。退货单上必须有品管部及仓库主管签字确认，并请注 明退货原因，同时附上品质报告。3.6财务部门结算时所需单据（采购订单、报价单、送货单、物料入库单、购货发票、如产生退 货另需退货单）必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。具体规定 如下：采购订单、报价单，由采购部按供应商整理归集后送至财务部；物料入库单

4、、退货单、 送货单，由仓库管理员按供应商整理归集后送至财务部；购货发票由财务采购部直接向供货 商索取。有预付款或现付款的物料，各部门应在审批后的当日将以上单据交财务部；凡属月 结的单据，各部门应于购进物料的次日将以上单据交财务部，以便财务部门根据当月的物料 采购情况作出资金安排。3.7各部门对于有关合同的签定必须有律师的鉴定，经采购经理签字、总经理助理审批后，将合 同正本报财务部备案，作为财务部门结算时的依据。如无购货合同的供应商财务部有权拒绝 付款。3. 8如遇特殊情况，供应商要求于合同约定的付款日之前支付货款的，需财务经理及总经理助理 审批后，提前一周报财务部，便于财务部合理安排资金。财务

5、部不接受临时付款。管理制度文本编辑 word !4.0作业内容4.1对账我司财务部门每月卡账时间为 20号，凡属月结的供应商须每月 21号-25号，根据我司 的送货回单编制对账单送至我司。我司财务部根据各部门提供的有关单据核对该供应商的物料数量、单价无误后，会在次 月的1-10号回签供方的对帐单。对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具上月20日之前的全部送货发票，送至我司财务部。.对帐过程中如发现我司的帐务与供方有误差，财务部门应通知对方携带我司仓库管理员 开出的入库单第二联（送货联）、送货单留底联前来我司与财务进行对帐。对帐过程中 如发现是我司的单据传递环节失误而造单据遗失，应由我司负责

6、补齐单据；如果是供方 的失误，造成帐务不符，我司概不负责，一律以我司的帐务为准。4.2付款财务部门应每天负责整理当天收到的所有采购订单、购货发票、送货单、物料入库单、退 货单。并认真审查其完整性、合法性。包括凭据是否齐全、报价单是否有总经理助理审批 签字、物料入库单是否有采购经理及品管部质检员签字等。如有单据不全或审批手续不全 现象，财务部门有权拒收。财务部门经过认真审核、将核对无误的送货单、入库单和发票 配比后，方能作为应付账款入帐。每月25号-30号为上报预计付款审批时间，财务部门按与供应商约定的付款周期及时编 制预计付款表并报上层领导批示。月结供应商的结算期为每月1-5号，由财务部应付账

7、款人员按照批示后的预计付款表填 写付款单，交由相关领导。相关领导收到财务填写的付款单，应及时审核签字并交与出 纳人员，出纳人员会按照付款单的金额，款项的重要性等，合理有序地在结算期内安排 付款，在此期间，供应商、采购部不得催促财务部付款。若有预付款或者货到付款的供应商，除付款单据齐全外，还需申请部门拟定预（现）付 款申请书连同订单交由财务经理及总经理助理特别核准。否则财务部门视同月结付款处 理。（申请书格式见附件）。4.2.5.财务部门应妥善保管每笔付款单据，付款后作为付款凭证的附件，按月装订成册备查。4.1.1.4.124.1.3.4.1.44.2.1.4.2.2.4.2.3.4.2.45.

8、0相关记录5.1预付款及现付申请书6.0流程图6.1采购订单付款审批流程图（适用于月结）6.2其他合约付款审批流程图6.3财务部门对账付款流程图6.4采购订单付款审批流程图（适用于货到付款/预付款）管理制度文本编辑word ！6.1采购订单审批付款流程图（月结）管理制度文本编辑 word !6.2其他合同付款审批流程图需求部门财务部总经理、董事长米购部财务部品质/仓管部门总经理助理采购部收到物料需求计划，下采购订单采购经理订单.合同原价一份备（内容包括单价、付款案。方式）对合同、订单.进行核准并签 字传真订单给供应商,仓管部门依据订单数量收货约定送货期。并将经采购经理签字的订单交财务、仓库各一份品管部门检收集各部门付款的仓管部门将检单据（已批核订单采 购申请单、入库单、 送货单、退货单）。验合格物料