人民币结算业务培训-票据课件

1、人民币结算业务培训-票据 支付结算业务人民币结算业务培训-票据主要法规依据n人民币银行结算帐户管理办法（5号令）2003年9月1日实施n票据法1996年1月1日实施n票据管理实施办法1997年10月1日施行n支付结算办法1997年12月1日施行人民币结算业务培训-票据支付结算方式n票据n其他支付结算方式n汇兑n委托收款n国内信用证n支票POS人民币结算业务培训-票据支付结算的工具n票据和结算凭证n单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理

2、。 人民币结算业务培训-票据 一.票据结算人民币结算业务培训-票据票据种类n票据种类：n汇票n银行汇票n商业汇票n银行承兑汇票n商业承兑汇票n本票n支票人民币结算业务培训-票据票据汇票n 定义 n 出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给与收款人或者持票人的票据。汇票分为：银行汇票、商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）。 n 必须记载的事项 见下表图示人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据汇票银行汇票n定义n出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据n适用范围n全国范围内的贸易活动n优点n全国流通，可背书转让，见票即付，

3、有保证制度。人民币结算业务培训-票据银行汇票种类n分为现金银行汇票和转帐银行汇票两类n现金银行汇票与转帐银行汇票区别n前者通过现金形式解付，后者通过转帐形式解付n前者的签发人和收款人都必须是个人，后者不限n前者必须限定代理兑付行，后者不限n前者不许背书转让，后者可以背书转让人民币结算业务培训-票据银行汇票流转程序（1）申请签发汇票汇票申请书（2）银行签发汇票（3）企业持汇票往异地结算（4）收款人持票或被背书人持票提示付款（5）代理付款入帐（6）银行之间清算资金人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据银行汇票申请、签发n受理客户申请n汇票签发n签发录入签发复核签发授权汇票打印汇票索押出票

4、n上述具体内容见培训手册n银行汇票见下页人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据银行汇票申请、签发 主要业务规定n汇票大写金额与委托书金额必须一致；汇票上记载的收款人与申请书上的收款人必须一致n签发转帐银行汇票一律不得填写代理付款行名称n签发现金银行汇票的，代理付款行名称和行号应与客户提交的业务委托书上的代理付款行一致n委托书的备注栏注明“不得转让”的，出票行应在汇票正面备注栏注明“不得转让”字样n企业单位不得使用现金银行汇票，银行不得为企业单位签发和解付现金银行汇票人民币结算业务培训-票据银行汇票付款n系统内转帐银行汇票付款n汇票审查核押发送借报n系统内现金银行汇票付款n汇票审查发送

5、借报支取现金n以上具体见培训手册人民币结算业务培训-票据银行汇票付款n主要业务规定n审查要点n汇票和解讫通知是否同时提交，内容是否相符，汇票号码是否一致；汇票记载内容是否齐全，是否有涂改、伪造或变造的痕迹n汇票是否超过提示付款期限（自出票日起一个月），出票行签章是否为汇票专用章并加盖法定代表人或其授权经办人名章，汇票专用章与印模是否一致n压数金额是否由总行统一制作的压数机压印，与大写金额是否一致，全国银行汇票压数字头、汇票上打印的出票行号、汇票上加盖的汇票专用章行号三者是否一致人民币结算业务培训-票据银行汇票付款n汇票的实际结算金额大小写是否一致，是否在在出票金额以内，与进帐单金额是否一致。如

6、果全额进帐，是否在汇票和解讫通知的实际结算金额栏内填入出票金额，多余栏填“0”n收款人或持票人是否在汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章是否预期预留签章一致n汇票正面备注栏记载“不得转让”字样的汇票是否被转让。n真伪鉴别主要内容n汇票真伪鉴别专门人员负责，培训手册203页人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据银行汇票背书n背书是指持票人在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为n背书必须是记名背书，背书人应记载被背书人名称、背书日期并签章。背书的形式有：转让背书、委托背书和质押背书n后面基本规定里将详细阐述背书人民币结算业务培训-票据人民币结算

7、业务培训-票据银行汇票退款n申请人由于超过提示付款期限或其他原因要求退款的，应向出票行交回汇票及解讫通知。n申请人为单位的，应由单位出具正式公函说明原因n申请人为个人的，应出示有效身份证件人民币结算业务培训-票据银行汇票挂失、解挂n现金银行汇票可以挂失，转帐银行汇票不可以挂失n失票人可到代理兑付行或签发行挂失n现金银行汇票的兑付行挂失，必须由汇票指定的代理兑付行处理n挂失时须提交一式三联“挂失止付通知书n汇票的解挂必须由原挂失行办理人民币结算业务培训-票据银行汇票挂失、解挂n兑付行挂失、解挂n签发行挂失、解挂n具体详见培训手册人民币结算业务培训-票据汇票商业汇票n定义n商业汇票是出票人签发的，

8、委托付款人在指定日期内无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据n种类n银行承兑汇票和商业承兑汇票人民币结算业务培训-票据商业汇票种类n银行承兑汇票n在承兑银行开立存款帐户的存款人（即承兑申请人）签发的，经承兑银行承兑，在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据n商业承兑汇票n付款人或收款人签发的，经付款人承兑，在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据人民币结算业务培训-票据商业汇票银行承兑汇票n适用范围： 全国范围限于中国人民银行和各商业银行参加”全国联行往来”的银行机构办理。适用与自己保持长期贸易往来关系，信誉较好的客户。n优点： 具有很强融资功能，可以先收货后付款，

9、保证商品交易的质量；对急需用款的企业可向银行办理贴现。n缺点： 手续较繁复。人民币结算业务培训-票据银行承兑汇票基本规定n基本规定n 真实贸易背景n 最长不超6个月n申请n 在承兑银行开立结算帐户n 无不良信用记录n 有支付汇票金额的可靠资金来源人民币结算业务培训-票据商业汇票承兑人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据银行承兑汇票提供资料n主要提供资料清单n申请书（金额、期限、用途、到期付款承诺）n营业执照、法人代表身份证、有效贷款卡n上年及当期资产负债表、损益表和现金流量表n商品交易合同、增值税发票n担保资料n保证金存入证明n保证人资料n抵质押物权属证明、评

10、估报告人民币结算业务培训-票据银行承兑汇票流转程序（1）出票人（购货单位）申请承兑；（2）出票人开户银行承兑；（3）购货单位交付汇票收款人（4）持票人（收款人或被背书人）在汇票到期前几天向开户银行委托收款；（5）银行向承兑行发出委托收款；（6）购货单位交存票款；（7）承兑银行向持票人开户行划回票款；（8）持票人收妥款项。人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据银行承兑汇票承兑申请n信贷部门根据客户信用等级核定应缴保证金比例，审查相关单据、合同n与出票人签署银行承兑协议，一联留存，一联交会计部门n信贷部门发出电子准签证人民币结算业务培训-票据银行承兑汇票出票n具体见培训手册n票样见下图人

11、民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据银行承兑汇票付款n票据到期后承兑行处理n承兑行作保证金划回处理，n承兑申请人可用余额足够支付票据金额时，及时扣收票据款项n不足支付时，做垫款交易，所垫款项按日利率万分之五收取利息n持票人开户行处理n持票人填制委托收款凭证，随汇票一起提交开户行n柜员审查无误后，发出委托收款凭证及汇票人民币结算业务培训-票据银行承兑汇票付款n承兑人支付汇票款项的处理n承兑行收到持票人开户行寄来的委托收款凭证及汇票，审查相关资料无误后，划转款项至持票人开户行n持票人开户银行收到汇票款项的处理n按委托收款划回手续处理人民币结算业务培训-票据银行承兑

12、汇票付款n持票人开户行受理时主要审查事项n汇票是否在提示付款期内（自汇票到期日起10日）n汇票的持票人是否在本行开户；审查汇票的真伪n汇票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改人民币结算业务培训-票据银行承兑汇票付款n汇票上收款人名称或被背书人名称与持票人和委托收款凭证上的收款人三者是否一致，背书转让的汇票背书是否连续，签章是否符合规定n委托开户银行收款的是否作成委托收款背书并符合规定n委托收款凭证记载事项与银行承兑汇票记载的事项是否相符，委托收款凭据名称栏是否注明银行承兑汇票及汇票号码人民币结算业务培训-票据银行承兑汇票挂失n已承兑的银行承兑汇票可以挂失n失票人须到承兑

13、银行办理正式挂失，正式挂失必须取得法院的挂失止付通知书n具体操作见培训手册人民币结算业务培训-票据商业汇票商业承兑汇票n适用范围 全国范围限于中国人民银行和各商业银行参加”全国联行往来”的银行机构办理。适用与自己保持长期贸易往来关系，信誉较好的客户。n优点 具有融资功能，可以先收货后付款，保证商品交易的质量；对急需用款的企业可向银行办理贴现。n缺点 由于很多企业信誉较差，融资及款项的收回没有保证人民币结算业务培训-票据商业承兑汇票流转程序（1）出票人交付已承兑的汇票；（2）持票人（收款人或被背书人）向自己开户银行委托收款；（3）持票人开户银行向承兑人开户银行发出委托收款；（4）承兑人开户银行向

14、出票人发出付款通知；（5）承兑付款人通知付款；（6）承兑人开户银行向持票人开户银行划回款项；（7）持票人（收款人）收妥款项。人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据商业承兑汇票付款n持票人开户行受理汇票的处理n收款人或持票人填制委托收款凭证，连同汇票一同送交开户行n柜员审查无误后，发出委托收款凭证及汇票n付款人开户行收到汇票的处理n付款人开户行接到委托收款凭证及汇票，审查相关事项无误后，将第五联委托收款凭证交给付款人并签收n接到付款人付款通知或接到开户行付款通知次日起3日内未收到付款人通知的，做付款处理人民币结算业务培训-票据商业承兑汇票付款n持票人开户行收到划

15、回款项的处理n持票人开户行收到付款人开户行划回款项，按照委托收款款项划回手续处理n持票人开户行受理持票人委托时注意事项n汇票是否是人民银行统一规定印制的商业承兑汇票版本，是否在提示付款期内（自汇票到期日起10日）n汇票上填明的持票人是否在本行开户；出票人、承兑人的签章是否符合规定 人民币结算业务培训-票据商业承兑汇票付款n汇票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称有无更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明n是否作成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章； n委托收款凭证的记载事项是否与商业承兑汇票记载事项相符

16、人民币结算业务培训-票据商业汇票贴现n定义：贴现是指商业汇票（银行承兑汇票和商业承兑汇票）的收款人或持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据权利转让给银行的票据行为。票据到期时贴现银行持票向承兑人提示付款。n银行为了控制风险一般只接受银行承兑汇票贴现和指定的优质客户的商业汇票贴现人民币结算业务培训-票据商业汇票贴现条件n票据真实n有真实贸易背景（合同和增值税发票）n贴现申请人主体合法n承兑银行合符要求（如：四大银行、全国性股份、政策性银行、上海北京商业银行）人民币结算业务培训-票据商业汇票贴现流程贴现资料：n贴现申请n营业执照n财务报表n贷款卡n合同、增值税发票n董事会决议n验资报告客户提

17、供票据银行初步审查银行查询票据真实性客户提供贴现资料银行审查同意办理贴现利息=汇票金额贴现天数（月贴现率/30）实付贴现金额=汇票金额贴现利息人民币结算业务培训-票据商业汇票贴现流程n办理贴现n贴现到期收回的处理n贴现到期未收回的处理n具体见培训手册人民币结算业务培训-票据商业汇票贴现注意事项n票据的出票日期不得更改、金额大小写必须一致，小写金额前应加人民币符号，且金额不得更改；n票据上出票人的签章为该单位财务专用章或公章加其法定代表人或授权代理人的签名或盖章；n经背书转让的票据，其背书是否连续，使用粘单的，粘单上的第一记载人必须在票据和粘单的粘接处签章，粘接处签章与背书签章必须一致；n贴现票

18、据上记载的收款人账号、户名或被背书人名称应与贴现申请人和贴现凭证上名称三者一致；n贴现申请人在贴现凭证上的签章以及对该票据的背书应与其预留银行印鉴一致并作成转让背书。人民币结算业务培训-票据商业汇票贴现注意事项n不得贴现的情形n银行承兑汇票正面、背面填明“不得转让”字样的；n由背书人在银行承兑汇票背面填明“委托收款”字样，被背书人又转让的；n转让给二人以上n背书转让不连续的；n背书转让中有被背书人为个人的；n加附的粘单未盖骑缝章或签章不规范；n被背书人名称填错或在多次转让中有背书不符和要求等情况；n背书人签章日期或被背书人名称更改后，原填写人无签章证明或与原填写人的签章不符；n银行承兑汇票有挂

19、失支付通知或被法院冻结的；人民币结算业务培训-票据票据本票n定义n银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。银行本票可用于转帐，注明现金字样的可以用于支取现金n适用范围n适用同一票据交换区域需要支付各种款项的往来n优点n见票即付，款项收妥快人民币结算业务培训-票据本票种类n不定额本票n定额本票n面额为1千元、5千元、1万元和5万元人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据本票流转程序人民币结算业务培训-票据本票申请、出票n受理客户银行本票的申请n银行本票的出票n具体见培训手册人民币结算业务培训-票据本票付款n转

20、帐支付的处理n现金支付的处理n具体见培训手册人民币结算业务培训-票据票据支票n定义n出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额确定金额给收款人或者持票人的票据n适用范围n适用同一票据交换区域内需要支付各种款项的往来。n优点n处理手续简单人民币结算业务培训-票据支票种类n普通支票n即可用于转帐，也可用于支取现金。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票。划线支票只能用于转帐，不能用于支取现金n转帐支票n支票上印有转帐字样，只能用于转帐n现金支票n支票上印有现金字样，只能用于支取现金n个人支票n由个人使用，上面注有“个人支票和不得转让”字样人民币结算业务培训-票据人民币结

21、算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据支票注意事项人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据支票流转程序n借记支票流转程序（1）出票人（付款人）出票；（2）持票人（收款人或被背书人）向自己开户银行送交支票；（3）持票人开户银行交换支票并清算资金；（4）付款人开户银行从付款人帐户扣收款项人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据支票流转程序n贷记支票流转（1）出票人向自己的开户银行提示支票付款；（2）银行向收款人开户银行交换进帐单并清算资金；（3）收款人开户银行收妥入帐后通知收款人。人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据支票

22、审核、记帐n接票审核n转帐支票审核n现金支票审核n记帐n转帐支票的处理n现金支票的处理n具体见培训手册人民币结算业务培训-票据票据结算基本规定人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据基本规定背书n背书是指持票人在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。n票据可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让。银行本票、支票仅限于在其票据交换区域内背书转让。n由背书人

23、在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据基本规定票据权利时效n票据权利在下列期限内不行使而消灭：n持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。见票即付的汇票、本票，自出票日起2年；n持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月n持票人对前手的追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3

24、个月n持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月n票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。人民币结算业务培训-票据人民币结算业务培训-票据基本规定挂失n丧失票据的，失票人可以及时通知付款人挂失止付，付款人收到挂失止付通知后，应当暂停支付。n可以办理挂失、止付的票据：已承兑的商业汇票；支票；填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及本票。n不可挂失、止付的票据：未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票（转帐银行汇票）、本票。n失票人应在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告或提起诉讼。n付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款人并依法向持票人付款的，不