第3阶段-公司战略分解示意图及公司BSC

1、广船国际战略经营目标分解体系 (2004定稿版新华信管理咨询公司 2004年 7月1、广船国际战略目标分解示意图财务 市 场 客 户 内 部 运 营 学 习 与 发 展 广船国际公司 2004 年平衡记分卡(定稿版） 考核目标 考核指标 利润总额完成率 财务类 指标 销售毛利率完成率 费用预算控制率 单船目标成本控制率 市场客户 类指标 合同承接额完成率 合同按时完成率 生产周期完成率 生产计划完成率 新船重点产品生产技术准 备计划达成率 每修正总吨实动工时耗量 控制率 内部运营 类指标 重要材料利用率 后续船设计差错数 船体焊接 X 光抽查拍片合 格率 质量损失成本统计分析 对外交验一次合格

2、率 设计单元化率 上船台前的舾装率 下水完整性 员工流失率 学习发展 类指标 业务创新指标完成率 技术攻关项目完成率 技术改进计划项目完成 7 培训计划达成率及效果 指标细分及说明 实际利润完成指标与预算指标的比值 实际毛利完成指标与预算指标的比值 财务中心年度下达的部门全面费用预算总额控制， 包括由部门使用和 监管的费用，管理费用/财务费用/人工费用/福利费用/专项费用等 实际成本与目标成本的比值 实际承接额与计划合同承接额的比值 承接合同完成数与到期应完工合同数的比值 从下料开始至完工的实际生产周期与目标生产周期的比值 一定周期内（月度/季度/年度）实际完成量数与计划完成量数的比值 一定周

3、期内（月度、年度）实际完成项目数与计划完成的项目数的比 值或实际进度与计划进度的比值 本年度每修正总吨与上年度相比的下降率 钢材、耗材、油漆等重要材料的利用率 后续船设计水平的提高 抽查合格片数与拍片数的比值 统计分析因质量问题而引起的成本损失 检验合格项数与检验项数的比值 产品单元化的实现率 上船台前舾装完成的程度 下水前的完成工时数/该船总的工时数 员工流失数与总体人数的比值 计划培训项目的完成情况及培训效果 计算方法及描述 实际利润完成额/预算利润指标 实际毛利完成额/预算毛利指标 实际费用发生额/预算费用额 实际成本发生额/目标成本 合同承接额/计划合同承接额 已完成的合同项数/应完成

4、的合同项数 实际生产周期/目标生产周期 实际完成量/计划完成量 实际完成项目数/计划完成项目数 实际进度/计划进度 1-本年度每修正总吨实动工时耗量/上年度每修 正总吨实动工时耗量 净重/总消耗量 设计差错引起返工实动工时或成本损失 合格片数/拍片数 因质量问题引起成本损失 检验合格项数/检验项数 产品单元工时总数/产品舾装工时总数 上船台前的舾装完成工时数/该船总的舾装工时数 下水前的完成工时数/该船总的工时数 员工流失数/员工总数 实际完成培训项目数/计划完成项目数 培训效果评估结果 实际完成攻关项目数/计划完成项目数量 实际完成计划改进项目数/计划完成项目数 数据来源 财务中心 财务中心 财务中心 财务中心 战略管理部 战略管理部 造船管理部 战略管理部 造船管理部 战略管理部 人力资源部 造船管理部 质量管理部 质量管理部 质量管理部、