FIDIC施工合同条件下国际工程合同调价的分析及应用

1、理论与实践FIDIC 施工合同条件下国际工程合同调价的分析及应用刘清华摘李中霖要：本文结合埃塞俄比亚TEKEZE 水电站的具体情况，对于FIDIC 施工合同条件下国际工程承包项目中合同调价的使用原内容分析、注意事项和运用技巧做出了具体的阐述和说明，深入理解和灵活使用FIDIC 合同条款下的合同调价内容则、可以规避承包商风险，增加承包商利润。关键词：FIDIC 合同国际工程合同调价当地币部分内容分析使用技巧分析和运用FIDIC 认真合理的理解、合同中“合同调价”这一条款内容将会对国际工程项目实施过程中规避风险、增加工程效益产生重大影响。基础设施建设项目基本上工程规模巨大、地形地质条件复杂，施工期

2、长，在施工建设过程中，承包商不同程度都会遇到通货膨胀这一普遍性的风险问题。对此，FIDIC 施工合同中做出了规定，承包商可享有因工资、物价上涨而对原始合同进行调价的权利，价格调整是承包商避免风险，获取利润的重要手段之一，通常情况下可使承包商获取占合同总额5%左右的收益。FIDIC 施工合同条款中第二章“特别合同条款”的具体条款内容是可调、可变的，通过对款做出适合本工程的具体调整和变动可以将承包商所承担的人工费、材料费和运输费上涨的风险转嫁给业主承担。下面以埃塞俄比亚TEKEZE 工程1B/2/3标承包合同为例，对工程合同价款调价中的“当地币中拟调项目的确定”及“当地币中调整指数的确认和运用”这

3、两项内容应注意的事项和使用技巧进行讨论和分析。工程简介：埃塞俄比亚TEKEZE 工程位于埃塞俄比亚西北部，主要工作内容为：180米高的素混凝土双曲拱坝，地下厂房开挖、发电引水洞、尾水洞、进场交通公路、业主和工程师永久营地及临时工程中的上下游围堰、导流洞等工作内容组成。承包商为CWGS 联营体，本项目合同价款2.24亿美元。总工期66个月。合同依据：本标合同条款采用FIDIC 合同条款1987年第四版。调价内容：根据合同条款“70.1Increase or Decrease of Cost ”（成本的增加或减少）及招标文件附件规定，本合同为可调价合同，支付方式采用当地币birr 及美元US Do

4、llar (外币支付币种 二种货币对工程进度款进行支付。合同价格调整内容也以当地币和外币两种不同的调价方式进行。下文着重介绍当地币部分调价内容。技巧应用和实例分析：一、当地币中拟调项目的确定通过对合同要求和工作内容的理解，对施工图纸和工程量进行计算和分析，对工程实施所需的各种资源进行分类整理，可以计算出为实施工程拟投入的所有人员、工程材料和设备的种类和数量。同时对工程所在国、所在地进行充分的市场调查，可以得到的当地资源的种类和数量，将调查结果与工程所需的物资种类和数量进行对比和成本分析，就可以最终确定当地币中的合适的拟调项目。对于人力资源调价项目，业主在本合同条款中明确规定仅对雇用的当地专业职

5、员、熟练和半熟练工人进行调价，非熟练工人和小工不在调价范围内。通过对埃塞俄比亚全国的材料供应市场现场调查，当地市场仅可以采购到钢材、圆木、水泥和动力燃料油料，其他工程所需的生产材料和设备物资均需从第三国进口，进一步调查后发现，当地的钢材并非埃塞俄比亚生产，而是从土耳其等欧洲国家进口并且价格昂贵，经过价格分析和比较，发现从中国或其他国家购买较为便宜，并且采购途径也具有可选择性，所以未将钢材列为当地材料。对于工程所用圆木，由于用量较小并且当地圆木材质质量较差，仍需进口，所以也未将其列为当地主要材料，基于以上调查和分析，在投标书中对于主要可调当地材料项目中仅填报了油料和水泥。由于埃塞俄比亚经济发展缓

6、慢，当地建材市场在工程施工期与投标期间的调查情况相比没有大的变化，在后期的工程实际实施期间，在当地市场确实也仅能采购到工程需用到的水泥和油料这两项主要材料。其他的设备和材料均依赖于进口。现实条件和投标前期考查大致相同，证明在当地材料调价项目中仅选取这两项调价内容是比确合适的，没有发生大的漏项。详细的市场调查和对工程承包工作内容的充分理解是本项的中心，通过对项目工作内容的理解，对施工图纸和工程量进行计算和分析，可以得出为实施本工程拟投入的所有人员、工程材料、设备的种类和数量。另外对工程所在国、所在地进行充分的市场调查。将得到的当地各种资源的种类与工程所需的资源的种类和数量进行对比和成本分析，就可

7、最终确定当地币中的拟调项目，并保持正确。二、对于当地币中各调价项目、调整指数的确认和运用特别合同条款第70款“Increase or Decreas e of Cos t ”(合同价格的增加或!由上述分析可以看出，凯恩斯主义与货币主义在货币政策传导机制这一问题上的分歧，根源于这两个学派所采用的不同分析框架，凯恩斯主义偏好于结构模型；而货币主义偏好于简化模型。由于其分析的出发点框架不同，因此，所得出的货币政策传导机制的途径也不相同。对于股票市场也是如此，货币政策会通过利率传导外，还会通过股票等资产市场传导。参考文献：【1】James Tobin A General Equilibrium App

8、roach To Monetary Theory ，Journal of Money ，Credit and Banking Vol. 1No. 1(Feb，1969 pp. 15-29【2】弗里德里克S 米什金货币金融学中国人民大学出版社2006年版【3】范方志，赵明勋编著当代货币政策、理论与实践上海三联书店2005年版【4】裴平，熊鹏等著中国货币政策传导研究中国金融出版社2009年版【5】艾洪德，张贵乐主编货币银行学教程东北财经大学出版社2005年版（作者系东北财经大学金融学院2009级金融学博士研究生）2010/11总第428期59 理论与实践减少 对于当地币中调价项目、调价指数和指标以

9、及调价公式进行了具体规定如下：（一）人工费调整1. 人工费调整内容。合同条款规定可参与调价的人员种类为：（1）职员（2）熟练和半熟练工分析：职员、熟练和半熟练工是工程施工中不能缺少并且工作岗位相对稳定的当地雇员，在对它们调价数量的确认上，应对工程中所有的办公室、仓库、车间、工地工作的职员、熟练或半熟练工进行统计，在报表中尽量减少普工的数量，以便增加调整员工数量，增加公司收入。2. 人工费调整基本价格。基本价格就是在投标人在投标书递交前28天，可获得的，由工程所在国的政府颁布的法规、法令、政令或由任何当地相关的政府机构，包括贸易联合会、颁布的规定或相关法规所规定的，或是参照工程实施地区好的顾主通

10、常采用的，长期雇佣的当地工人的合适的最低基本工资水平。分析：在工程开工后，由于工程所在地的地理位置、承包商对其雇员所提供的福利条件、行业差别、当地人才资源的供需情况等原因，在实际情况中承包商支付给其雇员的工资水平不一定与它所调查的和在标书中填报的基本价格保持一致，有可能高于也有可能低于此水平，因此承包商在投标书中填报的基本价格应尽量降低为以后的价格上调打下基础。3. 人工费调整现行价格。现行价格就是指在施工期间，承包商所得到的在某一中期支付证书提交期限最后一天的28天前，由工程所在国的政府颁布的法规、法令、政令或由任何当地相关的政府机构，包括贸易联合会、颁布的规定或相关法规所规定的，或是参照工

11、程实施地区好的顾主通常采用的，长期雇佣的当地工人在此时所应达到的合适的最低基本工资水平。分析：在施工期内，承包商对支付给其雇员的工资水平也会相应发生上涨或降低，与现行工资平均水平保持一致，并且也是按此实际支付的。因此承包对所填报的现行价格尽量抬高为以后的价格上调打下基础。4. 调价公式。把调查所得的施工期现行平均工资水平与投标书中填报的基本工资水平进行对比，如果现行平均工资水平高于承包人在投标截止期28天前所得到平均工资水平，那么，对于这一人工费上涨而发生的费用及相应的风险，业主将承担工资水平上调这一部分的人工费用补偿，相反，如果现行平均工资水60时代金融平低于承包人在投标截止期28天前所得到

12、平均工资水平，那么承包商也不应得到这一部分价格溢出的费用，而由业主回收。公式表示为：现行价格基本价格=0则价格未发生变化，则不进行调价现行价格基本价格0业主承担承包商雇员的人工费上涨费用现行价格基本价格0业主承担指定材料上涨费用现行价格基本价格0承包商向业主返还指定材料的下调费用由于材料供需情况和市场的变动，承包商在工程开工后所购买的材料价格水平不一定与它投标时所调查的材料价格保持一致，把调查所得的现行材料实际价格与投标书中填报的当时材料实际价格进行对比，如果现行材料实际价格高于承包人在投标截止期28天前所得到当时材料实际价格，那么，对于这一材料价格水平上涨而发生的费用及相应的风险，业主将承担

13、由于承包商使用这一施工材料所发生的物价上涨额度，相反，如果此种材料现行价格低于承包人在投标截止期28天前所填报的材料购买价格，那么承包商也不应得到这一部分材料价格溢出的费用，而由业主回收。在对于可调材料消耗量的规定上，材料的可调数量以实际消耗量为准。5. 分析和调价技巧。可调材料的基本价格的确定并不是通过工程所在国国家统计局或地方统计局、或相关政府机构所颁布的，也不是参考工程所在地的当地大型建筑施工企业所使用的材料价格进行确定的，而是通过详细的现场调查，以实际的材料价格进行填报，同样的，在施工期调价中所运用的材料现行价格也一样是采用目前市场实际材料价格，这就要求承包人在投标期所填报的材料基本价

14、格压低，为以后的价格上调打下基础。同时，由于在合同条款“材料的基本价格”一款中仅要求填报价格，并没有要求提供材料的购买证明，应抓住这一合同漏洞，在投标期以低于实际市场材料购买价格进行填报，如果业主强制要求提供材料价格证明，则可以仅填报材料的购买价格而将材料的仓储保管费用、到工地的运输费用、保险费用、搬运费用和采购费用去除，压低填报材料的基本价格。而对施工期材料的现行价格，则应采用与材料供应厂家进行谈判、协商的方式，签署相关协议，使其在出售材料的同时将材料的仓保费用、到工地的运输费用、保险费用、搬运费用和采购费用承担下来，并要求其在出示的材料购买发票中包括这些相关费用，由于费用增多，通常情况下，

15、厂家通常乐于采纳，由于工程师对于调价材料的现行价格最终是以厂家出示的购买发票进行确认的，所以这些本来应由承包商支付的，购买材料的相关附加费用，就转嫁给了业主，使业主在补偿材料价格上涨的同时额外的又承担了这一部分应由承包商承担的费用，降低了承包商的费用并增加了收益。由于联营体在投标期对以上二种材料的调查结果相对准确，并且在投标期银行分析后金融危机时代中国商业银行金融创新的路径选择刘摘畅要：本文主要研究次贷危机对国内商业银行金融创新的影响，并着重对商业银行国内金融创新的状况进行叙述、并且对美次贷危机成因进行分析，进而对次贷危机后国内商业银行金融创新的路径做出选择。关键词：金融创新商业银行金融危机引

16、言处于后金融危机时代的中国金融企业发展到了一个关键点，如果不能及时调整发展战略，很有可能在即将来临的下一个经济周期中被市场淘汰。同时，随着传统银行业务竞争的加剧和信息全球化的发展，金融创新会更加活跃，金融创新能力的强弱将直接决定着银行竞争力的大小。正是基于这样的背并且景，本文着重对商业银行国内金融创新的状况进行叙述、对美次贷危机成因进行分析，进而对当前国内商业银行金融创新的路径做出选择。一、国内商业银行金融创新的现状与特点（一）国内商业银行金融创新的现状目前，中国商业银行的金融创新的战略重点将主要体现在：商业银行制度层面的综合化经营创新、商业银行体制方面商业银行组织结构上集中化创新和商的专业化

17、经营管理创新、业银行业务战略上的零售业务创新。归纳起来主要包括组织结构的创新、体制创新和业务创新。1. 组织结构的创新主要包括外部和内部组织结构的创新。外部组织结构的创新主要体现在综合化经营，即是商业银行由分业经营转变为混业经营。内部组织结构的创新主要体现在商业银行组织结构上的集中化，其基本取向是事业部制。2. 经营体制创新的核心是专业化的经营管理，包括对业务专业化整合，组织结构再造以及营销理念的渗透。专业化经营主要体现在各种业务的专业化运作，比如各行相继都成立了信用卡中心、网银服务部等；组织结构再造即是根据专业化的要分行成为利润中心、支行成为产品求，总行成为经营决策中心、服务。3. 随着新的

18、产品和服务的增多，营销已经成为只有战略者才能生存的阵地。中心；营销理念的渗透就是要突出以客户为中心的经营理念，增强市场营销的全面化功能。近年来，在商业银行战略转轨的过程中，各家银行纷纷向零售业务型银行转型，加大了中间业务的创新力度。招行、中信、民生、浦发、交通银行纷纷开始改革零售业务。（二）国内商业银行金融创新的特点1. 缺乏明确的金融创新策略和目标虽然现阶段国内银行业纷纷打出金融创新的旗号，但是在实践中仍缺乏科学的创新战略规划，从而根据自身的市场定位和发展方向有目的的开展创新活动。如有的银行开展信贷资产证券化业务，将优质的信贷资产打包出售，实质上出让了相当大的利润，有的银行本身参与国际市场投

19、资的能力有限却盲目填报的了最低的基本价格，所以，在施工期一年后，所采购的这二种实际价格水平与基本价格相比均发生不同水平的上涨，调价结果为正数为公司增加可观收申请QDII 资格。2. 自主创新产品少金融创新结构单一目前，中国创新金融产品中80%左右是从国外引进的，但相当部分的金融产品在本土化的过程中并不适应国内市场的需求，例如中国在引进CDS 后出现发行成本过高。同时，在现有的创新产品中，负债类产品明显多于资产类，创新金融产品的结构失衡导致金融创新难以调整优质整体资产负债结构的作用。3. 创新层次较低技术创新不足中国商业银行的创新主要表现为外延式的数量扩张而非技术含量提升，创新层次较低；在科技金融的创新方面还存在巨大缺陷，导致信息平台在敞口的对接上存在着差异，不仅加大了金融电子化的创新成本，而且因规模不经济抑制了其发展速度。二、从次贷危机看金融创新西方金融创新的发展开始于20世纪70年代布雷顿森林体系瓦解以后，新古典宏观经济学日益盛行，金融管制出现放松的势头，西方国家的迎来了20世纪金融创新的巅峰，1980-2001年，仅在公司证券领域就出现了多达1836个证券西方金融创新主要呈现以