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文档简介

1、学校内部控制评价与监督制度1. 本制度所称内部控制评价，是指学校对内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。 2. 内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。学校认为必要时，可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。3.  内部控制评价应遵循以下原则：（一）全面性。评价应当关注内部控制的建立是否覆盖学校及所属单位所有的经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务。（二）重要性。评价应当以风险为导向，突出重点，关注影响控制目标的高风险领域、重要业务部门、重大业务事项、关键

2、控制环节和风险点。（三）客观性。评价应当准确揭示学校主要经济活动、重大业务的风险状况，如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。（四）适应性。评价应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 4.学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价监督工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责对学校内部控制实施情况开展内部评价与监督，建立健全内部监督制度。领导小组成员其主要职责：（一）审批内部控制评价工作的计划、方案；（二）组织成立内部控制评价工作组；（三）审批内部控制评价报告及整改方案；（四）其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。

3、5.内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工作的组织、协调与指导，主要职责：（一）组织拟定内部控制评价相关制度；（二）组织编制内部控制评价工作方案；（三）组织实施内部控制评价工作；（四）监督内部控制缺陷整改落实情况；（五）完成领导小组交办的相关工作。6.  学校相关部门或单位（以下简称“单位”）是内部控制体系运行的执行机构，在内部控制监督评价工作组的组织下开展内部控制评价工作，主要职责：（一）根据监督评价工作方案和相关业务内部控制评价标准，开展本单位内部控制自查、自评工作；（二）根据业务内部控制自查结果梳理内部控制缺陷；（三）参与学校内部控制评价缺陷的认定；（四）针对内部控制中存在的缺陷制定整改计划；（五）落实整改计

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