工程结算制度和审核报告主要内容

1、工程结算管理制度为对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由合同预算部办 理，工程部协助进行工程资料的审查工作。I一、工程结算审核的条件：1、工程竣工验收合格；2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。二、施工单位申报工作结算的资料（一式四份）内容：1、工程竣工验收报告；2、工程竣工图；3、施工现场签证单和会议纪要；4、工程变更通知单；5、 材料认价单和 调拨单（复印件）；6、工程施工合同（复印件）；7、投标文件及工程结算书。三、工程结算审核程序：1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理单位，监理单位 负责对所报资料（主要指现场签证单、变更单和会议纪要）的完整

2、性及正确性进 行审核；2、经审核无误后的结算资料报送工程部复核。3、工程部复核后的结算资料报送合同预算部审核，经审核无误后，方可办理结算手续。4、在工程竣工后至合同预算部复核前，停止工程付款，以控制超付现象。5、合同预算部负责结算资料收发登记。第三章工程竣工结算审核的条件和结算资料的内容工程结算审核的条件：1、单项工程竣工验收合格；2、 竣工图绘制完毕并经监理工程师、工程技术部项目主管审核通过。2 工程结算资料的内容：1、单项工程竣工验收报告；2、单项工程竣工图；3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单；4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场 报验单；5、工程施工合同（复印件

3、）；6、验槽及隐蔽记录；7、施工组织设计；8、 招标文件、投标文件（含答疑纪要）、承诺书及工程结算书；9、中标通知书；结算人员授权委托书；10、四项保费收费单据、文明工地证书。工程竣工结算审核程序委托工程结算审核程序：1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监 理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核；2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程技术部审核；3、工程结算资料经工程技术部成本主管审核后，由结算主管负责审核结算资料；4、工程技术部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核；5、工

4、程造价咨询单位出具初步审核报告；在提交初步审核报告前工程造价咨询 单位不得与施工单位私下进行联系；6、工程技术部成本主管、结算主管负责审核过程的配合、解释、协调和监督工 作，并对审核初稿进行审查；7、工程技术部结算主管负责将审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核 报告提出异议的由工程技术部结算主管安排施工单位与工程造价咨询单位再次进 行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由；8、工程技术部成本主管、结算主管核对无误后签字，报工程技术部成本副经理 复核。结算审计审核报告主要内容包括：1. 工程及结算基本情况；2. 审计依据3. 审计发现的问题4. 审计结论5. 审

5、计建议结算审核报告$咨字2004第 %号*委托单位：承蒙委托，!事务所对AA公司施工的#工程结算进行了审核，上述 工程结算资料的完整性和真实性由建设单位、施工单位负责，我们的责任是对其结算发表审核意见。在审核过程中，我们结合该工程的实际情况，实施了包括核算工程 量等我们认为必要的审核程序。现将结算审核情况报告如下:、工程概况1、工程名称：*工程2、建设地址:*产业化基地3、主要工程内容：*工程4、建设单位：5、施工单位：* 公司6、设计单位：*设计工程公司7、监理单位：*监理公司8、幵工日期：2002年5月9、竣工日期：2003年9月二、审核范围本次审核的范围是*有限公司施工的*工程的结算三、审核依据1、工程量签证单等资料；2、施工期间市场价格。四、审核原则恪守独立、客观、公平、公正原则，以事实为依据，对工程结算进行详细审 核。五、审核过程及方法在审核过程中，对结算资料进行认真、细致的复核，并多次到工程现场对工程内容进行核实。1、工程量依据委托方提供的工程量签证单等资料计算；2、价格参照施工期间市场价格。六、核减原因人工费偏咼。七、审核结果综合上述因素,*工程施工单位结算申报值*元，我公司审核值*元，核减值*元。核减造价*元，主要核减内容核增造价*员，主要核增内容特此报告。附：1、工程造价审定表2、*工程结算书封