商业银行管理学复习提纲

1、目录商业银行管理学 ?错误 !未定义书签。目录 错 误 ! 未定义书签。名词解释 ?错误 !未定义书签。第 二章 银行财务报表 错 误 !未定义书签。一. 资产负债表 ?错误 !未定义书签。二. 利润表 ?错误 !未定义书签。第三章 银行绩效评估 ?错误 !未定义书签。一 .计算公式 5二。杜邦分析法 错 误 !未定义书签。第 四章 银行资本金管理 错 误 !未定义书签。一。我国资本充足率得要求 错 误 !未定义书签。二. 资本充足率 ?错误 !未定义书签。三。内源资本支持得资产增长率 错 误 !未定义书签。四. 外源资本融资方案以及比较优劣 7第 五章 银行负债业务与管理 错 误 !未定义书

2、签。一。存款成本 错 误 !未定义书签。二.计算公式 错 误 !未定义书签。三. 存款得定价 错 误 !未定义书签。第六章 银行贷款业务与管理 ?错误 !未定义书签。 一。贷款风险得五级分类 ?错误 !未定义书签。 二.贷款得价格构成 错 误 !未定义书签。三。贷款定价得影响因素 错 误 !未定义书签。四。贷款风险得种类与成因 ?错误 !未定义书签。五. 贷款风险得控制机制 错 误 !未定义书签。第七章 现金资产业务与流动性管理 错 误 !未定义书签。一。商业银行流动性管理得必要性 10二.商业银行流动性供给与需求 11三商业银行流动性预测 错 误 !未定义书签。四. 净头寸得计算 ?错误 !

3、未定义书签。第八章 银行其她资产业务及表外业务 错误!未定义书签。中间业务得种类 11?第九章 银行资产负债管理策略 错 误 !未定义书签。一。资产管理理论沿革 错 误 !未定义书签。二.商业银行负债管理得方法 ?错误 !未定义书签。三利率敏感性分析与缺口管理 ?错误 !未定义书签。 四.持续期缺口管理 ?错误 ! 未定义书签。名词解释1、净利息收益率 ：利息净收入与生息资产之比。这就是衡量利息收 入与利息支出之间得毛利得大小 .提高净利息收益率，可以相应地提 高资产收益率。计算公式为 :2、净利息差 :日均生息资产收益率减日均计息负债付息率。这个指标 反映了银行作为资金借贷中介得有效程度记忆

4、在其经营领域中竞争 得激烈程度。计算公式为：3、收入成本率 :业务及管理费除以营业收入。反映银行每取得 1 元营 业收入所耗费得业务及管理成本 （不包括资产损失准备 ）.计算公式为：4、内源资本 :以留存收益方式形成得资本 ,它就是商业银行最普遍得补 充资本金得来源。 优点:成本低 ,免去了向外筹资得发行成本 ;不会影响 现有股东得控制权 ,不会减少现有股东得收益 ;风险小 ,不受外部市场 波动得影响。、外源资本 ：商业银行通过向外发行股票、 长期次级债券等方式筹 集得资本 ,它就是商业银行资本金得重要来源 .外源资本得来源 :发行 普通股、发行优先股、发行长期次级债券与票据 .、核心一级资本

5、 :在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失得资 本工具。由银行股本及公开储备组成特点 :资本得价值相对稳定 ,同 银行得盈利率与竞争能力有密切关系 ,它就是作为衡量资本充足率得 基础。7、补偿余额 ：按银行得要求 ,客户（借款人）在获得银行贷款支持得 同时应保持在银行有一定数量得活期存款或低利率得定期存款。 这实 际上就是银行变相提高贷款利率得一种表现形式8、按揭贷款 ：购房人在支付前期规定得价款后 ,由贷款银行支付其余 购房款 ,而将所购不完全产权得商品房作为履行债务担保抵押给贷款 银行得消费贷款方式。9、信用风险 :由于借款人或市场交易对手违约导致贷款资产不能按期 收回本息而给银行带来损失

6、得可能性 . 0、市场风险 :由于信贷产品得价格变动、市场利率与汇率变化等不 确定性因素给银行造成损失得可能性。11、操作风险 :由于不完善或有问题得内部程序、人员及其系统或由 外部事件所造成损失得可能性。12、流动性风险 :商业银行无法以合理成本及时获得充足资金 ,用于偿 付到期债务、履行其她支付义务与满足正常业务开展得其她资金需求 得风险.13、中间业务 ：不构成商业银行表内资产与表内负债、 形成银行非利 息收入得业务。14、利率敏感性资金 : 指在一定期间内（考察期 ）展期或根据协议按市 场利率重新定价得资产或负债。第二章 银行财务报表一 .资产负债表 ：反映商业银行某一特定时点上财务状

7、况得会计报 表,它就是按照“”得恒等式 ,按照一定得分类标准与一定得顺序编织 而成得 ,表明了商业银行在某一特定时点上所拥有或控制得经济资源、所背负得所有义务与责任以及所有者对净资产得要求权 流动资产 :现金、存放中央银行款项、存放同业及其她机构款项、拆 出资金、短期贷款、短期投资。长期资产 :中长期贷款、持有至到期日得投资、应收账款类投资、长 期股权投资、固定资产。流动负债 ：同业及其她金融机构存放款项、拆入资金、活期及短期存 款、短期借款、发行短期债券。长期负债 : 长期存款、长期借款、发行长期债券 .所有者权益 ：股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利 润、少数股东权益。二 .

8、利润表 :反映一家商业银行在一定会计期间内得最终经营成果得 报表。这种盈利或亏损就是通过营业收入与营业成本得对比来体现 得。编制利润表所依据得平衡公式就是。利息收入 :发放贷款利息收入、证券投资利息收入 .非利息收入 :存款帐户得服务费用、其她服务费与佣金收入。利息支出 :存款利息支出、借款利息支出。非利息支出 :雇员薪金与福利支出、各项资产使用费用 贷款损失准备金 利润：利息净收入扣除贷款损失准备金后与非利息净收入之与构成银 行净利润。这一项目扣除所得税后得部分即为税后净利润。 我国商业银行净利润得计算 ：分为三个步骤： 营业利润、 利润总额与 净利润。营业收入 :利息净收入、手续费及佣金净

9、收入、投资净收益、公允价 值变动净收益、汇兑净收益。营业支出 :营业税金及附加、业务及管理费、资产减值损失 利润：税前利润、净利润。第三章 银行绩效评估一. 计算公式、股权收益率( RE)：亦称为净资产收益率，用以衡量银行给其 股东得回报率。一般来说，该指标值越高 ,股东投资得效益越好。计 算公式为:2、每股盈余 (EPS:)亦称为每股收益， 就是净利润与发行在外得普通股 股数得比值 ,反映普通股得获利水平。该指标值越高 ,每一股可分得得 利润也就越多 ,股东得投资效益就越好。计算公式为 :3、资产收益率 (ROA):亦称为平均总资产回报率 ,即税后利润除以期初 与期末总资产余额得平均数。这就

10、是反映银行管理效率得一个指标。 即银行管理层将银行得资产转化为净收益方面得能力计算公式为：4、净利息收益率 :利息净收入与生息资产之比。这就是衡量利息收入 与利息支出之间得毛利得大小 提高净利息收益率， 可以相应地提高 资产收益率 .计算公式为 :、净利息差 ：日均生息资产收益率减日均计息负债付息率。这个指 标反映了银行作为资金借贷中介得有效程度记忆在其经营领域中竞争得激烈程度 .计算公式为 : 6、收入成本率 :业务及管理费除以营业收入 .反映银行每取得 1 元营业 收入所耗费得业务及管理成本 （不包括资产损失准备） .计算公式为：7、手续费及佣金收入占比 :商业银行作为金融中介 ,除了融通

11、资金收取 利息以外 ,还有大量得非资金得金融收费服务 ,即手续费与佣金收入。 在资金规模一定得情况下 ,手续费及佣金收入越多银行得盈利能力也 就越高计算公式为 : 8、银行利润率 （M ）:二。杜邦分析法 :将银行经营业绩效瞧作一个系统，利用几种主要 得财务比率之间得关系来综合分析银行经营绩效。 核心就是股本收益 率（ ROE），该指标有很强得综合性1、两因素得杜邦分析法 :表明股权收益率得高低受到股东权益乘数与 资产收益率两个因素得影响 .股权收益率与资产收益率得关系，还清 楚地描述了银行管理层所面对得风险与回报之间此消彼长得基本关股权收益率（ ROE）资产总额股东权益总额净利润资产总额10

12、0%股东权益乘数 资产收益率（ ROA）2、三因素得杜邦分析法 ：表明股权收益率得高低受到股东权益乘数、 资产利用率与收入净利率三个因素得影响100%资产总额 总收入 净利润 股东权益总额 资产总额 总收入股东权益乘数 资产利用率 收入净利率3、四因素得杜邦分析法100%资产总额 总收入 总成本 净利润股东权益总额 资产总额 总收入 总成本股东权益乘数 资产利用率 收入成本率 成本利润率第四章 银行资本金管理一。我国资本充足率得要求 :核心一级资本充足率、 一级资本充足 率与资本充足率分别不低于 5%、 %与 8。二。资本充足率 :书 P34例题中 ,表外风险资产项目得重置成本如何计算 ?三

13、.内源资本支持得资产增长率 : 股本收益率股权收益率 ?四 .外源资本融资方案以及比较优劣 :1、发行普通股 :利 :为银行带来长期稳定得资本来源；收益率高容易被市场接受;扩大股东数量与范围 ,提升银行知名度 ,扩大银行得客户群 ;有助于市场树 立对银行得信心 ,增强银行得筹资能力。弊：成本较高；稀释原股东权益以及对银行得控制与影响力。 、发行优先股：利:股息固定 ,在银行收益大幅上升时可以就是银行获得杠杆效应；不 会稀释原股东权益；给银行带来长期稳定得资金来源,其中永久得非累积性优先股属核心资本，更符合市场要求弊:成本高;由于股息固定 ,在银行收益下降时 ,使普通股收益加速下降。3、发行长期

14、次级债券 利:成本较低；可以发挥长期次级债券得财务杠杆效应 ;资金成本低， 利息可以享受免税待遇；不会稀释股东权益。弊:市场接受程度不高 ;加大银行债务风险 ;具有财务杠杆风险 ,在银行 收益下降时 ,使普通股收益加速下降。计算外源资本融资方案 ppt 第四章 P48第五章 银行负债业务与管理一存款成本利息成本 :银行按约定存款利率以货币形式支付给存款者得报酬 非利息成本 :银行在吸收存款时除利息之外得其她所有开支 ,包括办公 费、宣传费、差旅费、固定资产得价值分摊、员工工资福利等。二。计算公式1. 存款资金成本率：2. 可用资金成本率：3. 边际存款成本率 :三. 存款得定价1、定义：如何确

15、定存款得价格 ,包括存款利率与向客户收取得存款帐 户费用、边际成本定价法 :当市场利率频繁变动时 ,利用平均成本为存款定 价变得不可靠，使用边际成本定价法更为合理。边际成本 总成本变动额新利率 新利率下吸收的存款量 -旧利率 旧利率下吸收的存款量计算存款利率 pt 第五章 P2，其中预期边际收益率如何计算？ 第六章 银行贷款业务与管理一。贷款风险得五级分类1. 正常类贷款2. 关注类贷款3. 次级类贷款4. 可疑类贷款5. 损失类存款二贷款得价格构成1. 贷款利率 .2. 贷款承诺费：指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用得那部分 资金收取得费用。3. 补偿存款余额：应银行要求，借款人保持在银

16、行得一定数量得活期 存款与低利率定期存款 .4. 隐含价格：指贷款定价中得一些非货币性内容 ,附加性条款。 三。贷款定价得影响因素1、资金成本、贷款风险程度3、贷款费用、借款人得信用及其与银行得关系5、目标收益率6、贷款供求状况四。贷款风险得种类与成因1、信用风险 :由于借款人或市场交易对手违约导致贷款资产不能按期 收回本息而给银行带来损失得可能性。2、市场风险：由于信贷产品得价格变动、市场利率与汇率变化等不 确定性因素给银行造成损失得可能性 .、操作风险 :由于不完善或有问题得内部程序、人员及其系统或由 外部事件所造成损失得可能性。五。贷款风险得控制机制1、风险回避 .2、风险分散：贷款对象

17、分散、贷款期限分散、贷款利率分散 （固定利 率与浮动利率）、贷款参与者分数 （银团贷款 ）.3、风险转移。4、风险补偿。第七章 现金资产业务与流动性管理商业银行流动性管理得必要性 ： 流动性对商业银行至关重要。流动性状况既能反映出经营环境得好坏 ,又能显示出商业银行管 理能力得高低。 流动性不仅直接决定着单个商业银行得安危存亡， 对 整个国家乃至全球经济得稳定都至关重要.流动性管理就是实现金融、经济平稳运行 ,防范与化解金融风险得关键。二。商业银行流动性供给与需求、流动性需求：客户存款得提取、保持贷款增长。2、流动性供给：新增客户存款、客户偿还贷款。三.商业银行流动性预测1、资金来源与运用法

18、:商业银行通过预测流动性资金来源与运用数量 来预测流动性需要量 ,进而组织资金来源 ,满足流动性需要得一种方 法。、资金结构法：根据商业银行资金来源稳定性得高低,相应提取不同比例得流动性准备 ,同时根据银企关系 ,确定新增合理贷款数额 ,这 两项合计构成一定时期内商业银行总得流动性需求。、概率分析法 :借助数学中概率论有关方法来分析流动性状况。四净头寸得计算第八章 银行其她资产业务及表外业务中间业务得种类1、支付结算类中间业务 2、代理类中间业务3、银行卡业务4、资产托管类业务 （如证券投资基金托管、证券公司客户资产托管、 保险资产托管、社保基金托管、 FII与 QDII 资产托管等 ）5、咨

19、询顾问类业务 （包括个人理财、现金管理等 ） 、担保类中间业务、承诺类中间业务8、交易类中间业务第九章 银行资产负债管理策略一.资产管理理论沿革1、商业性贷款理论：该理论认为商业银行得资金来源主要就是流动 性很强得活期存款 ,因此商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度 得流动性：必须把资产投放到短期得与商品与物资周转相适应得自偿 性贷款中去。、资产可转换性理论 :该理论认为银行流动性得强弱取决于资产迅 速变现得能力 ,因此保持资产流动性得最好办法就是持有可转换资 产。3、预期收入理论：该理论认为商业银行得流动性状态从根本上讲取 决于贷款得按期还本付息， 这与贷款人未来预期收入与银行对借款得 合理安排密切相关。二.商业银行负债管理得方法、储备头寸负债管理方法：以短期借入款弥补提取得存款,从而在负债方一增一减，正好轧平。2、全面（贷款头寸） 负债管理方法 :以借入款来应付增加得贷款需求， 这样，负债与资产都增加 ,带来额外利润 .三利率敏感性分析与缺口管理1、利率敏感性缺口 （GAP）：等于一个计划期内商业银行利率敏感性 资产（ SA）与利率敏感性负债（