关于印发南京化工职业技术学院

1、关于印发南京化工职业技术学院基建工程全过程跟踪审计办法（试行）的通知各系部、职能部门：为了加强基建资金管理，规范工程建设行为，合理控制工程造价，提高建设资金使用效益。特制定南京化工职业技术学院基建工程全过程跟踪审计办法（试行），现将办法印发给你们，请遵照执行。特此通知。附件：1、南京化工职业技术学院基建工程全过程跟踪审计办法2、工程洽商、变更及竣工结算审核及签字程序图        二九年四月三十日         附件1：南

2、京化工职业技术学院基建工程全过程跟踪审计办法第一条 为了加强基建资金管理，规范工程建设行为，合理控制工程造价，提高建设资金使用效益，根据教育系统内部审计工作规定、教育系统建设工程项目审计监督办法、江苏省有关规定，结合学院实际情况，制定本办法。 第二条 本办法中的基建工程全过程跟踪审计（以下简称“跟踪审计”），是指在基建工程的实施过程中，对与工程造价有关的事项进行审计的方式。 第三条 根据基建单项工程的造价情况，由学院纪检监察审计处决定是否实行跟踪审计。第四条 基建工程跟踪审计由学院纪检监察审计处组织实施。第五条 学院纪检监察审计处是实施跟踪审计的职能部门，其主要职责：（一）负责基建工程跟踪审计

3、工作的组织协调，处理跟踪审计过程中遇到的问题。（二）按照审计工作计划指派跟踪审计项目组，对审计项目组提出的审计意见进行审核，经纪检监察审计处同意的审计意见由审计项目组发给建设工程相关单位。（三）认真做好对社会审计机构的委托工作，代表学院签订委托合同，对社会审计机构的咨询意见进行审查和确认。第六条 学院工程管理相关部门要支持和配合纪检监察审计处开展跟踪审计工作；按时向审计项目组提供相关资料，落实跟踪审计意见；协助纪检监察审计处及时解决跟踪审计中遇到的问题。第七条 纪检监察审计处从基建工程招标阶段开始实施跟踪审计，至工程竣工结算审计完成结束跟踪审计。工程竣工结算审计按学院相关规定执行。 第八条 工

4、程项目招标阶段跟踪审计的内容和程序 （一）招标文件的审计：1 、招标文件拟定部门将拟订的招标文件、评标办法在发放招标文件前向审计项目组提供； 2 、审计项目组在三个工作日内提出审计意见； 3 、招标文件拟定部门根据审计意见，对招标文件进行完善后开展招投标工作。 （二）参加招标文件的答疑会以及招标答疑文件的审计。（三）对招标程序合法合规性进行监督。第九条 施工阶段跟踪审计内容和程序（一）施工合同（包括建设项目的总承包合同和建设单位分包项目的分包合同）审计：1 、施工合同拟定部门草拟施工合同后送交审计项目组；2 、审计项目组在三个工作日内提出审计意见；3 、施工合同拟定部门根据审计意见对施工合同进

5、行完善后签订施工合同。（二）隐蔽工程审计：1 、原则上实行审计项目组在施工现场随时进行隐蔽工程抽检；2 、在隐蔽工程完工须封闭前，工程管理部门应通知审计项目组一并参加隐蔽工程的检查验收。（三）核价材料采购审计：1 、工程承包合同中约定的需要甲方核定价格的材料，在材料管理部门审核后，材料管理部门应及时向审计项目组提供详细的核价资料；2 、审计项目组对上述资料发表审计意见；未经审计项目组同意的核定价格不得作为工程结算依据。（四）大宗材料及设备采购审计：1 、材料管理部门在材料设备招标前向审计项目组提供拟定的招标文件；2 、审计项目组在三个工作日内提出审计意见；3 、材料管理部门根据审计意见对招标文

6、件进行完善后开展招标工作。（五）工程洽商、变更审计：1 、提出洽商、变更要求的，需由主张单位或部门以书面形式提出；2 、洽商变更事项主张单位或部门在提交书面报告时应附有关变更费用的书面材料和变更费用预算书；3 、工程管理部门对主张单位或部门提供的材料进行审核；4 、审计项目组对经审核后的洽商变更费用进行审计，在三个工作日内提出审计意见；5 、工程管理部门根据审计意见签订洽商变更纪录，作为工程价款结算依据。（六）工程索赔费用审计：1 、施工单位在索赔事项发生后28天内提交“索赔申请报告书”和有关损失费用的书面报告；2 、工程管理部门对施工单位提交的报告进行审核，提出审核意见后提交审计项目组；3

7、、审计项目组在三个工作日内对该报告提出审计意见；4 、工程管理部门根据审计意见，按照国家有关规定，与施工单位商定索赔金额，作为工程结算依据。第十条 竣工结算阶段跟踪审计内容和程序（一）总承包施工单位在工程竣工验收三个月内编制竣工结算书，有甲供材的工程项目需同时提供经材料管理部门、财务部门、工程管理部门、总包单位共同确认的甲供材清单；分包单项工程施工单位在分包工程竣工验收一个月内编制竣工结算书。竣工结算书的所包含的内容和资料参照南京化工职业技术学院关于<南化院建设工程项目审计暂行规定>的实施意见。（二）工程管理部门接到施工单位结算书14天内送交审计项目组。（三）审计项目组拟定结算审计

8、计划，并提交纪检监察审计处，由纪检监察审计处协调审计项目组、工程管理部门等依据送交的工程竣工结算资料进行工程竣工结算审计，并出具工程结算审计报告。（四）纪检监察审计处对跟踪审计项目组出具的结算审计报告进行复核，并出具竣工结算审核意见书或竣工结算审核报告。（五）工程管理部门和财务部门依据工程竣工结算审核意见书或工程竣工结算审核报告进行工程造价结算。第十一条 在工程建设过程中，相关部门在接到审计项目组的审计意见后，如果与审计意见有不一致的，可与审计处协商，经协商后仍不一致的，可提交学院招标领导小组裁决。第十二条 本办法由学院纪检监察审计处负责解释，自发布之日起执行。附件2：工程洽商、变更及竣工结算

9、审核及签字程序工程洽商、变更审计洽商、变更事项应在事前提交有关变更工程量及费用的书面材料，并附变更预算书；提出洽商、变更的单位和部门监理公司跟踪审计工程管理部门学院建设项目现场负责人1、提出洽商、变更的要求，需由主张单位或部门以书面形式提出，并且应与跟踪审计项目组协商一致后执行2、监理公司对洽商、变更的工程量及费用进行审核，提出审核意见3、学院建设项目现场负责人对洽商、变更工程量及费用进行审核，提出审核意见4、审计项目组对洽商、变更工程量及费用进行审计，提出审计意见5、工程管理部门根据审计意见，签订正式的变更洽商，作为结算依据竣工结算审计施工单位监理公司工程管理部门负责人跟踪审计学院建设项目现场负责人1、提交完整的竣工结算资料2、